近年來，為規(guī)范審計現(xiàn)場管理，防范審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量和效率，審計署南京特派辦積極創(chuàng)新，大力探索審計現(xiàn)場管理新舉措，以流程管控防范審計風(fēng)險，以監(jiān)督檢查加強執(zhí)紀(jì)問責(zé)，以分析總結(jié)提升審計質(zhì)量，形成一整套行之有效的審計現(xiàn)場管理制度體系。
一是細化流程管控，防范審計風(fēng)險。南京特派辦在開展全辦制度清理工作的基礎(chǔ)上，出臺一系列審計現(xiàn)場管理舉措，細化深入對審計現(xiàn)場的流程管控。出臺審計組離寧審批備案制度和審計現(xiàn)場八小時之外報備制度，制定實施審計事項及發(fā)現(xiàn)問題線索“兩項清單”制，細化對審計人員審計行為的管控；規(guī)范和細化銀行查詢和介紹信管理程序，實行辦領(lǐng)導(dǎo)和法規(guī)部門雙重把關(guān)，確保依法履職；強化審計組外出延伸管理，審計人員延伸審計需提出充分的延伸審計理由，經(jīng)分管辦領(lǐng)導(dǎo)同意報特派員審批。
二是強化監(jiān)督檢查，嚴肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)。為確保各類制度執(zhí)行到位，領(lǐng)導(dǎo)指示落實到位，南京特派辦建立了項目進度、人員分布、審計信息等各類督辦臺賬，辦公室、法規(guī)處、機關(guān)黨委、機關(guān)紀(jì)委各司其職對各項制度執(zhí)行情況進行督辦檢查，由專人負責(zé)、定期更新，建立全方位監(jiān)督檢查體系和問責(zé)機制。建立支部黨建工作季度核查制度，辦機關(guān)黨委和機關(guān)紀(jì)委每季度通過報送資料核查、審計現(xiàn)場抽查、座談等方式，對審計組臨時黨支部設(shè)置及黨建工作開展情況進行專項檢查并及時通報，檢查結(jié)果與年度考核直接掛鉤。構(gòu)建保密聯(lián)網(wǎng)核查全覆蓋機制，辦保密辦對審計組人員工作電腦定期開展全覆蓋聯(lián)網(wǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即責(zé)令整改并全辦通報，相關(guān)情況計入年底考核。
三是深化分析總結(jié)，提升審計質(zhì)量。為加強審計思路和進度的過程管控，激發(fā)審計人員工作動能，南京特派辦全面實行審計項目“雙匯報”“雙點評”制度，審計小組和審計人員每兩周向辦領(lǐng)導(dǎo)書面匯報一次，內(nèi)容涵蓋兩周來的工作內(nèi)容、工作方法、工作進展、工作成果以及下一步工作打算；并開展“雙點評”，各審計組組長對組員的工作情況進行評價，分管辦領(lǐng)導(dǎo)對分管范圍內(nèi)各小組和個人匯報材料進行點評，點評情況由專人進行匯總分析并通報。項目結(jié)束后進行全辦范圍的總結(jié)交流大會，審計組長、主審和參審人員輪流上臺交流經(jīng)驗。通過持續(xù)、多層次、全方位地分析和總結(jié)，一方面促進審計現(xiàn)場管理有抓手、有落實，另一方面促進審計人員找準(zhǔn)工作思路、改進工作方法，真正達到提升審計質(zhì)量和效果的目的。（駱月）
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