在當前勞動力、原材料等生產成本上升、融資成本高的背景下，融資擔保公司結合中小微企業(yè)需要，對緩解中小微企業(yè)融資難起到了重要的作用。近期，山東省威海市審計局以“摸清底數、防范風險、推動發(fā)展”為目標，首次開展了融資擔保公司經營管理情況的專項審計調查，通過調查關注融資擔保公司整體運行狀況和經營管理情況，促進中小微企業(yè)和“三農”融資渠道健康發(fā)展。
一是關注政策執(zhí)行和制度建設，揭示業(yè)務結構優(yōu)化情況 。重點核實融資擔保公司業(yè)務開展是否堅持以服務中小微企業(yè)和“三農”為宗旨，中小微企業(yè)和涉農融資擔保業(yè)務的數額、占比有無提升；是否為“兩高一剩”（高污染、高能耗、產能過剩）行業(yè)和房地產行業(yè)融資提供擔保；是否建立融資擔保風險管理制度、代償損失追償制度等融資擔保業(yè)務基本管理制度；在提升服務實體經濟能力特別是在服務小微企業(yè)和“三農”方面，是否采取新的辦法舉措。
二是關注經營管理和風險防范，揭示業(yè)務開展合規(guī)情況 。重點核實審查公司治理結構、“三會一層”等治理機制是否健全規(guī)范有效，所有權、經營權、監(jiān)督權是否實現三權分離；是否對客戶保證金實行專戶管理、?？顚Ｓ茫袩o變相收取、挪用或占用客戶保證金；是否以“咨詢費”、“服務費”等名義變相收取擔保費，增加企業(yè)負擔；是否設立專門的風險管理部門，建立規(guī)范和風險可控的擔保業(yè)務操作流程。（閆小偉 黃麗燕 李晨瑜）
