近日，山東省威海市審計局在威海監(jiān)獄主要負責人經(jīng)濟責任離任審計中，充分借鑒以前年度經(jīng)濟責任審計結(jié)果，注重對審計成果的縱向、橫向比對分析，擴大了審計深度，提升了審計價值鏈條。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和審計建議，威海監(jiān)獄先后出臺了《物資采購管理辦法》、《勞務加工生產(chǎn)管理辦法》等制度，重新理順人員崗位設置，實現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營、采購和使用等相分離，形成了相對完善的內(nèi)控管理機制。在完善重大經(jīng)濟事項集體決策制度、規(guī)范會計賬目管理和核算的同時，重點對物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營等管理進行規(guī)范。
一是實行物資集中采購制度。制定了《物資采購管理辦法》，成立采購辦公室，實行物資集中采購。使用部門提出物資采購計劃和預算，采購辦實行政府采購或經(jīng)市場詢價，以比價、比質(zhì)等方法組織競價采購，使用部門驗收入庫，財務部門審核入庫單、發(fā)票等原始單據(jù)，經(jīng)領(lǐng)導簽字后轉(zhuǎn)賬付款，確保采購、使用及付款三部門相互分離、相互制約。
二是實行生產(chǎn)合同集體洽談簽訂制度。修訂了《勞務加工生產(chǎn)管理辦法》，實行了統(tǒng)一項目洽談、統(tǒng)一簽訂合同、統(tǒng)一回收貨款的“三統(tǒng)一”生產(chǎn)經(jīng)營模式，即由勞動管理科組織人員論證項目，負責合同談判、價格談判、加工費回收，各監(jiān)區(qū)負責按生產(chǎn)合同組織生產(chǎn)管理；所有加工費一律采取轉(zhuǎn)賬方式支付，由財務部門統(tǒng)一收?。回攧湛泼吭峦瑒趧庸芾砜茖~，每年同加工客戶對賬，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程公開透明、收入真實完整。
三是實行廢舊物品統(tǒng)一回收變賣制度。制定了《廢舊物品處置辦法》，由采購辦負責廢舊物品的處置，處置收入上繳財務部門，通過每月召開生產(chǎn)分析會，公布各生產(chǎn)單位廢品收入情況，實行全員監(jiān)督。
四是規(guī)范基本建設項目管理。制定了《關(guān)于規(guī)范基建維修改造項目管理的規(guī)定》，成立了由辦公室、紀檢、裝備財務、維修、基建部門組成的工程監(jiān)督小組，所有建設項目嚴格按照基建程序規(guī)定執(zhí)行，不履行規(guī)定程序或未經(jīng)財政審計的工程，不支付款項。（閆小偉 戚浩）
