近期，浙江省審計(jì)廳通過OA流程再造，將審理功能融入OA辦公系統(tǒng)，精心打造全過程審計(jì)質(zhì)量管理控制信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理、審計(jì)實(shí)施過程管理、審核復(fù)核審理管理、審計(jì)整改督查管理等各環(huán)節(jié)全過程質(zhì)量管理信息系統(tǒng)控制。該系統(tǒng)主要特點(diǎn)如下：
一是優(yōu)化項(xiàng)目管理流程。系統(tǒng)將國家審計(jì)準(zhǔn)則的作業(yè)流程固化為準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報告階段和整改督查階段等四個階段，并落實(shí)分階段工作要求，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任。同時，審計(jì)人員、審計(jì)組組長、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審理人員、整改督查人員、廳領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限可以隨時查閱項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的所有信息資料，減少了資料傳遞環(huán)節(jié)，提高工作效率。
二是強(qiáng)化作業(yè)流程控制。系統(tǒng)將審計(jì)實(shí)施的各階段各環(huán)節(jié)關(guān)進(jìn)流程控制的“籠子”，環(huán)環(huán)相扣，上一環(huán)節(jié)未執(zhí)行完畢的無法進(jìn)入下一環(huán)節(jié)，從而強(qiáng)化了作業(yè)流程控制，形成統(tǒng)一的工作模式，確保按要求完成各環(huán)節(jié)的規(guī)定程序。
三是實(shí)現(xiàn)個性審理需求。系統(tǒng)能自動根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)流程項(xiàng)目、一般流程項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目、移送類文書等流程種類和項(xiàng)目類型的不同，彈出不同的審理內(nèi)容界面，既能滿足分類審理的個性需求，突出對重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)內(nèi)容的審理，又能達(dá)到全面質(zhì)量控制的目的。
四是增加督查整改信息。系統(tǒng)專門為整改督查部門對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題開展整改督查提供信息記錄平臺載體。該平臺除了能全面完整反映應(yīng)整改事項(xiàng)外，還能詳細(xì)記錄和反映項(xiàng)目整改督查過程及其已整改、未整改等信息資料，規(guī)范了審計(jì)整改督查工作，確保問題整改到位。
五是細(xì)化審理結(jié)果分析。系統(tǒng)可以按項(xiàng)目名稱、實(shí)施年度、實(shí)施部門、審理人員等的不同對審理結(jié)果進(jìn)行多角度、多方位的統(tǒng)計(jì)查詢，便于管理部門綜合匯總、梳理、分析審理過程中發(fā)現(xiàn)的各業(yè)務(wù)部門提交的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量方面存在的帶有普遍性、傾向性的各類問題，從而為提出進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)質(zhì)量控制的意見、建議和措施提供詳實(shí)依據(jù)。（竺雙喜 孟明）
