審計署２８日向全國人大常委會報告２０１４年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，報告專門列明中國核工業(yè)集團公司、中國兵器工業(yè)集團公司等１４戶中央企業(yè)的財務(wù)收支審計結(jié)果。記者梳理報告內(nèi)容發(fā)現(xiàn)，被審計央企存在財務(wù)收支少計多計、項目未按規(guī)定招投標、違反廉潔從業(yè)等五大共性問題。
【問題一：財務(wù)收支少計多計】
審計發(fā)現(xiàn)，部分央企存在未按規(guī)定編制合并財務(wù)報表、未及時或提前確認收入、部分資金未納入財務(wù)統(tǒng)一核算、違規(guī)發(fā)放獎金補貼等財務(wù)問題。被審計的１４家企業(yè)２０１３年收入、利潤和資產(chǎn)不實金額分別為２９７．６５億元、１９３．５７億元和４２．９１億元。如：
神華集團有限責任公司：２００９年至２０１４年，神華集團及下屬神寧集團等２８家單位提前確認銷售收入、違規(guī)發(fā)放獎金補貼、未按規(guī)定編制合并財務(wù)報表等，導致６年間多計利潤１１．３０億元。
中國長江三峽集團公司：２０１０年至２０１４年１月，三峽集團總部及２家下屬單位將應(yīng)計入營業(yè)外收入的財政補助款在往來科目核算、違規(guī)列支應(yīng)由職工個人承擔的費用、合并財務(wù)報表未抵銷部分內(nèi)部交易等，導致４年間少計利潤９．９１億元。
國家電網(wǎng)公司：２００５年至２０１３年，國網(wǎng)公司及下屬國網(wǎng)電力科學研究院、四川省電力公司等４家單位未將接收的用戶資產(chǎn)和收到的國有資本經(jīng)營預(yù)算資本性支出資金等計入實收資本、多計長期股權(quán)投資、部分資金未納入財務(wù)統(tǒng)一核算等，造成資產(chǎn)多計３３３６．０４萬元、少計５５０８．３７萬元。
【問題二：政策決策執(zhí)行存偏差】
審計發(fā)現(xiàn)，部分央企執(zhí)行中央重大決策部署和宏觀政策有偏差，違規(guī)建設(shè)辦公用房，違規(guī)批準所屬單位進行項目投資，違規(guī)提供擔保、借款等，對國有權(quán)益造成較大損害。如：
神華集團有限責任公司：２０１０年至２０１２年，下屬神寧集團違規(guī)批準所屬單位投資賓館酒店項目，截至２０１３年年底累計投資１０．０２億元。
中國長江三峽集團公司：２０１１年和２０１３年，三峽集團未經(jīng)國資委批準，委托或同意下屬２家企業(yè)在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設(shè)２處酒店。截至２０１４年３月底，已分別支付湖北神農(nóng)架土地預(yù)付款５００萬元、林芝雅江賓館有限公司出資款５億元。
中國電力投資集團公司：２０１０年至２０１３年，中電投集團托管的石家莊東方熱電集團有限公司違規(guī)投資房地產(chǎn)，下屬中電投財務(wù)有限公司等２家單位違規(guī)為其提供擔保和借款，涉及金額１２．６億元。
中國國電集團公司：２０１２年至２０１３年，下屬國電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得采礦、煤炭生產(chǎn)許可證和安全生產(chǎn)許可證的情況下，違規(guī)生產(chǎn)銷售煤炭３０１５．６７萬噸，取得收入４３．５５億元。
【問題三：項目未按規(guī)定招投標】
審計發(fā)現(xiàn)，部分央企內(nèi)控制度不完善、內(nèi)部管理比較薄弱，在采購、建設(shè)工程等項目的招投標過程中，未做到公開，或違反招投標規(guī)定，涉及金額較大。如：
中國第二重型機械集團公司：２００９年至２０１３年，下屬二重重裝未嚴格執(zhí)行公司招投標、比價采購管理辦法的規(guī)定，未對單筆采購金額５萬元以上的１１５９３個合同進行招標，涉及金額１２９．４９億元。
中國電力投資集團公司：２００７年至２０１３年，下屬成套公司等２１家單位在工程項目管理和物資采購方面，存在未進行公開招標、把關(guān)不嚴使投標公司串通投標和直接定向采購等問題，共涉及合同金額１９９．３９億元。
中國南方電網(wǎng)有限責任公司：２００９年至２０１３年，下屬廣州供電局未經(jīng)招標，采取內(nèi)部業(yè)務(wù)會議單一來源評審、局領(lǐng)導集體傳簽審定等方式，確定了咨詢服務(wù)供應(yīng)商，涉及合同金額４６６７．１６萬元。
國家電網(wǎng)公司：２００５年至２０１３年，下屬山東省電力公司等２８家單位在工程建設(shè)項目中，應(yīng)招標未招標、未經(jīng)公開招標或者違反招標規(guī)定簽訂合同３２３．４２億元。
【問題四：內(nèi)部管理混亂】
審計發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)財務(wù)和內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在土地長期閑置、審核不嚴多支付工程款、損失浪費等諸多問題。如：
中國航空集團公司：２０１１年至２０１３年，下屬國航股份對機票代理人履行大客戶三方協(xié)議行為監(jiān)管不力，未能發(fā)現(xiàn)４家機票代理人違規(guī)用散客冒充大客戶人員銷售機票２２．２１億元的行為，多支付代理人大客戶銷售折讓３６８２．１２萬元。
中國遠洋運輸（集團）總公司：截至２０１３年年底，下屬海南中遠博鰲有限公司尚有２１３１．７畝原定用于高爾夫球場和別墅等項目建設(shè)的土地，受土地開發(fā)政策和土地規(guī)劃限制未開發(fā)建設(shè)，長期閑置。
中糧集團有限公司：２００７年至２０１１年，中糧集團及下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等３家企業(yè)在實施廠房擴建、中糧創(chuàng)新研發(fā)基地等４個項目中，存在審核不嚴多支付工程款、違規(guī)同意項目承包方分包主體工程造成損失浪費等問題，涉及金額３１５７．４８萬元。
中國儲備糧管理總公司：２０１２年至２０１３年，由于下屬河南分公司、漯河直屬庫等單位管控不到位，存儲在承儲庫點的糧食發(fā)生短庫、質(zhì)價不符等問題，造成損失７．８５億元。
【問題五：違反廉潔從業(yè)】
審計結(jié)果顯示，被審計央企普遍存在違反廉潔從業(yè)和中央八項規(guī)定精神的問題。一些企業(yè)甚至在重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在采取關(guān)聯(lián)交易等方式向特定關(guān)系人輸送利益、貪污受賄和高買低賣等嚴重問題。如：
中國長江三峽集團公司：２０１３年三峽集團總部９名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購物卡３２．０４萬元。
神華集團有限責任公司：２０１２年至２０１３年，下屬神華甘泉鐵路有限責任公司４名高管人員違反內(nèi)部規(guī)定超標準乘坐飛機頭等艙共計８７次。
中國遠洋運輸（集團）總公司：２０１０年至２０１４年６月底，下屬舟山中遠船務(wù)工程有限公司一負責人的親屬投資成立的公司向舟山船務(wù)供貨共計２６０８．６７萬元。
中國航空集團公司：２０１１年至２０１４年，下屬民航快遞公司北京幸福營業(yè)部在銷售國際機票業(yè)務(wù)過程中，通過為客戶高開機票報銷憑證、開具會議費發(fā)票等方式取得資金１３０．３６萬元。
審計署企業(yè)審計司主要負責人表示，審計署在下一步審計時，將注重揭露企業(yè)重大違法違規(guī)問題線索；重點監(jiān)督檢查中央企業(yè)及其領(lǐng)導人員承擔的貫徹中央政策措施責任、經(jīng)營管理責任、創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型升級責任、風險管控責任、可持續(xù)發(fā)展責任和廉政建設(shè)責任；健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改及責任追究制度。
