夏詩園，審計署審計科研所金融審計研究室副研究員。
【摘要】近年來，公募基金公司陣營日益壯大，管理基金規(guī)?？焖僭黾樱殉蔀橘Y管行業(yè)的“領(lǐng)頭羊”。但與此同時，公募基金公司在經(jīng)營過程中也面臨諸多風(fēng)險隱患。主要包括：內(nèi)控管理頻出問題，存在風(fēng)險合規(guī)漏洞；基金業(yè)績不佳、集中贖回等極易發(fā)生流動性風(fēng)險，發(fā)起式基金“好發(fā)不好做”、存在基金清盤可能；投資方式、范圍等違規(guī)違法，盲目投資過熱賽道、投資效果存在偏差，引致投資風(fēng)險；信息披露失真、存在欺騙性描述，影響投資者客觀、準(zhǔn)確、有效的投資評價，存在信息披露違規(guī)風(fēng)險；“老鼠倉”、趨同交易等違法行為頻發(fā)，從業(yè)人員存在道德風(fēng)險隱患等。通過分析產(chǎn)生這些風(fēng)險隱患的主要原因，提出公募基金公司風(fēng)險審計的重點關(guān)注環(huán)節(jié)，從風(fēng)險管理角度，應(yīng)重點關(guān)注公募基金公司內(nèi)控治理架構(gòu)、風(fēng)險管理流程等是否規(guī)范，整改是否到位，堵住風(fēng)險發(fā)生的制度漏洞；在產(chǎn)品發(fā)行和銷售環(huán)節(jié)，應(yīng)重點關(guān)注公募基金產(chǎn)品發(fā)行和銷售程序是否合法合規(guī)；在投資環(huán)節(jié)，應(yīng)重點關(guān)注風(fēng)險高發(fā)領(lǐng)域和群體，推動公募基金公司規(guī)范高效運行；在贖回環(huán)節(jié)，應(yīng)重點關(guān)注贖回程序是否合規(guī)，保護投資者的合法權(quán)益等。
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