審計(jì)署沈陽(yáng)辦創(chuàng)新機(jī)制強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控
隨著大型審計(jì)項(xiàng)目的逐年增多，強(qiáng)化大型審計(jì)項(xiàng)目的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控是審計(jì)工作面臨的新課題。今年以來，審計(jì)署駐沈陽(yáng)特派員辦事處財(cái)政、投資等大型審計(jì)項(xiàng)目中，積極探索，創(chuàng)新“預(yù)防式”廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，采取以審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程為主線，以審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理為抓手，從行使審計(jì)職能、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和思想道德等方面，突出對(duì)審計(jì)過程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及所涉及重點(diǎn)崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，提高了審計(jì)工作質(zhì)量和效率，強(qiáng)化了大型審計(jì)項(xiàng)目廉政監(jiān)督。
創(chuàng)新審計(jì)管理模式 實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò)全覆蓋
針對(duì)大型審計(jì)項(xiàng)目參審人員多且來源復(fù)雜、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間長(zhǎng)、涉及被審計(jì)單位面廣等實(shí)際情況，審計(jì)署沈陽(yáng)特派辦創(chuàng)新審計(jì)管理模式，從組織領(lǐng)導(dǎo)、黨員管理、業(yè)務(wù)分工多個(gè)角度，設(shè)立了多維度的組織結(jié)構(gòu)，使審計(jì)人員處在多層次的監(jiān)督體系之中，強(qiáng)化了廉政監(jiān)督的效果。在組織領(lǐng)導(dǎo)方面，成立了辦處兩級(jí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為成員的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌項(xiàng)目實(shí)施，動(dòng)態(tài)掌握審計(jì)情況，把握工作方向；在黨員管理方面，根據(jù)參審人員情況和審計(jì)分工組建臨時(shí)黨組織，把參審黨員的組織生活和廉政教育與管理納入臨時(shí)黨組織工作中；在業(yè)務(wù)管理方面，建立以審計(jì)組長(zhǎng)為龍頭、綜合組為平臺(tái)、業(yè)務(wù)組為抓手，上下聯(lián)動(dòng)、點(diǎn)面結(jié)合的矩陣式組織模式，通過審前簽訂廉政責(zé)任狀、審計(jì)過程動(dòng)態(tài)掌控工作進(jìn)展情況等方式，實(shí)現(xiàn)過程的相互牽制機(jī)制；在監(jiān)督體系設(shè)計(jì)方面，成立項(xiàng)目廉政監(jiān)督組，由紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭，機(jī)關(guān)紀(jì)委配合并參與到大型審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施全過程，與各臨時(shí)黨支部廉政監(jiān)督員上下聯(lián)動(dòng)，隨時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督和信息反饋。多種形式的組織管理和監(jiān)督模式，實(shí)現(xiàn)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò)的全方位覆蓋。
創(chuàng)新審計(jì)業(yè)務(wù)流程跟蹤機(jī)制 實(shí)現(xiàn)審計(jì)事項(xiàng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控
審計(jì)權(quán)力運(yùn)行過程的適時(shí)公開化、規(guī)范化是實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的最佳選擇。審計(jì)署沈陽(yáng)特派辦采取《每日快報(bào)》、派單制和督辦制的業(yè)務(wù)流程跟蹤機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程各工作節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。《每日快報(bào)》是各業(yè)務(wù)小組以表格形式每天向?qū)徲?jì)組領(lǐng)導(dǎo)群和廉政監(jiān)督組上報(bào)當(dāng)日工作情況，包括走訪過的單位、發(fā)現(xiàn)的問題線索、已落實(shí)的問題、下一步打算等內(nèi)容，綜合組和廉政監(jiān)督組對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題線索和涉及的被審計(jì)單位實(shí)行“業(yè)務(wù)流”和“對(duì)象流”的“雙流”控制，動(dòng)態(tài)監(jiān)控問題線索的落實(shí)情況和相關(guān)單位的反映情況。派單制即綜合組將根據(jù)《每日快報(bào)》或重要文件信息分析整理出來的重要事項(xiàng)以任務(wù)分配表形式下發(fā)給各業(yè)務(wù)小組，各業(yè)務(wù)小組在《每日快報(bào)》反映落實(shí)結(jié)果，并將派單事項(xiàng)落實(shí)結(jié)果報(bào)廉政監(jiān)督組。督辦制即審計(jì)組領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)綜合組每日上報(bào)的工作情況和每周審計(jì)方案推進(jìn)情況，確定各業(yè)務(wù)組工作重要事項(xiàng)，綜合組每周更新《領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)督辦落實(shí)情況表》，將署、辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類重要事項(xiàng)以表格形式落實(shí)到審計(jì)小組和具體人員，規(guī)定辦結(jié)要求和反饋期限。
創(chuàng)新廉政監(jiān)督方法 實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)控與廉政監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合
成立審計(jì)質(zhì)量保證組，與廉政監(jiān)督組組成聯(lián)合組，同步開展審計(jì)質(zhì)量監(jiān)控與監(jiān)督廉政，實(shí)現(xiàn)二者有機(jī)結(jié)合。聯(lián)合組通過跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，查閱審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)材料、審計(jì)小組會(huì)議記錄，參加審計(jì)工作相關(guān)會(huì)議等，隨時(shí)掌握審計(jì)過程中查出問題的原始記錄是否真實(shí)、完整、合規(guī)，檢查廉政風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)措施是否在審計(jì)中得到執(zhí)行。聯(lián)合組通過參加審計(jì)階段碰頭會(huì)和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，監(jiān)督審計(jì)事項(xiàng)質(zhì)量控制情況和審計(jì)問題處理情況，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的所有問題通過審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論研究處理，切實(shí)保證了審計(jì)質(zhì)量。
創(chuàng)新審計(jì)管理模式 實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò)全覆蓋
針對(duì)大型審計(jì)項(xiàng)目參審人員多且來源復(fù)雜、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間長(zhǎng)、涉及被審計(jì)單位面廣等實(shí)際情況，審計(jì)署沈陽(yáng)特派辦創(chuàng)新審計(jì)管理模式，從組織領(lǐng)導(dǎo)、黨員管理、業(yè)務(wù)分工多個(gè)角度，設(shè)立了多維度的組織結(jié)構(gòu)，使審計(jì)人員處在多層次的監(jiān)督體系之中，強(qiáng)化了廉政監(jiān)督的效果。在組織領(lǐng)導(dǎo)方面，成立了辦處兩級(jí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為成員的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌項(xiàng)目實(shí)施，動(dòng)態(tài)掌握審計(jì)情況，把握工作方向；在黨員管理方面，根據(jù)參審人員情況和審計(jì)分工組建臨時(shí)黨組織，把參審黨員的組織生活和廉政教育與管理納入臨時(shí)黨組織工作中；在業(yè)務(wù)管理方面，建立以審計(jì)組長(zhǎng)為龍頭、綜合組為平臺(tái)、業(yè)務(wù)組為抓手，上下聯(lián)動(dòng)、點(diǎn)面結(jié)合的矩陣式組織模式，通過審前簽訂廉政責(zé)任狀、審計(jì)過程動(dòng)態(tài)掌控工作進(jìn)展情況等方式，實(shí)現(xiàn)過程的相互牽制機(jī)制；在監(jiān)督體系設(shè)計(jì)方面，成立項(xiàng)目廉政監(jiān)督組，由紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭，機(jī)關(guān)紀(jì)委配合并參與到大型審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施全過程，與各臨時(shí)黨支部廉政監(jiān)督員上下聯(lián)動(dòng)，隨時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督和信息反饋。多種形式的組織管理和監(jiān)督模式，實(shí)現(xiàn)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò)的全方位覆蓋。
創(chuàng)新審計(jì)業(yè)務(wù)流程跟蹤機(jī)制 實(shí)現(xiàn)審計(jì)事項(xiàng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控
審計(jì)權(quán)力運(yùn)行過程的適時(shí)公開化、規(guī)范化是實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的最佳選擇。審計(jì)署沈陽(yáng)特派辦采取《每日快報(bào)》、派單制和督辦制的業(yè)務(wù)流程跟蹤機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程各工作節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。《每日快報(bào)》是各業(yè)務(wù)小組以表格形式每天向?qū)徲?jì)組領(lǐng)導(dǎo)群和廉政監(jiān)督組上報(bào)當(dāng)日工作情況，包括走訪過的單位、發(fā)現(xiàn)的問題線索、已落實(shí)的問題、下一步打算等內(nèi)容，綜合組和廉政監(jiān)督組對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題線索和涉及的被審計(jì)單位實(shí)行“業(yè)務(wù)流”和“對(duì)象流”的“雙流”控制，動(dòng)態(tài)監(jiān)控問題線索的落實(shí)情況和相關(guān)單位的反映情況。派單制即綜合組將根據(jù)《每日快報(bào)》或重要文件信息分析整理出來的重要事項(xiàng)以任務(wù)分配表形式下發(fā)給各業(yè)務(wù)小組，各業(yè)務(wù)小組在《每日快報(bào)》反映落實(shí)結(jié)果，并將派單事項(xiàng)落實(shí)結(jié)果報(bào)廉政監(jiān)督組。督辦制即審計(jì)組領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)綜合組每日上報(bào)的工作情況和每周審計(jì)方案推進(jìn)情況，確定各業(yè)務(wù)組工作重要事項(xiàng)，綜合組每周更新《領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)督辦落實(shí)情況表》，將署、辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類重要事項(xiàng)以表格形式落實(shí)到審計(jì)小組和具體人員，規(guī)定辦結(jié)要求和反饋期限。
創(chuàng)新廉政監(jiān)督方法 實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)控與廉政監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合
成立審計(jì)質(zhì)量保證組，與廉政監(jiān)督組組成聯(lián)合組，同步開展審計(jì)質(zhì)量監(jiān)控與監(jiān)督廉政，實(shí)現(xiàn)二者有機(jī)結(jié)合。聯(lián)合組通過跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，查閱審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)材料、審計(jì)小組會(huì)議記錄，參加審計(jì)工作相關(guān)會(huì)議等，隨時(shí)掌握審計(jì)過程中查出問題的原始記錄是否真實(shí)、完整、合規(guī)，檢查廉政風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)措施是否在審計(jì)中得到執(zhí)行。聯(lián)合組通過參加審計(jì)階段碰頭會(huì)和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，監(jiān)督審計(jì)事項(xiàng)質(zhì)量控制情況和審計(jì)問題處理情況，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的所有問題通過審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論研究處理，切實(shí)保證了審計(jì)質(zhì)量。
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