審計署關于1724宗礦業(yè)權的審計結果
（2016年1月28日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2015年，審計署對遼寧省、山東省、四川省、甘肅省、青海省和新疆維吾爾自治區(qū)（以下統(tǒng)稱6省區(qū)）的煤炭、有色金屬等礦業(yè)權及礦產(chǎn)資源相關資金管理情況進行了審計，重點抽查了6省區(qū)29970宗有效探礦權、采礦權（以下統(tǒng)稱礦業(yè)權）中的1724宗（附件1），以及這些地區(qū)2013年至2014年礦業(yè)權價款和使用費等礦產(chǎn)資源資金收支情況，重要事項追溯到以前年度?？偟膩砜?，有關地方和部門重視礦產(chǎn)資源管理，能夠貫徹落實礦業(yè)權有償取得和礦產(chǎn)資源有償使用相關法規(guī)制度，加強礦產(chǎn)資源規(guī)劃管理和勘查開采監(jiān)督，積極推動煤礦整頓關閉、礦產(chǎn)資源開發(fā)整合和礦業(yè)企業(yè)兼并重組，強化礦業(yè)權出（轉）讓交易和礦產(chǎn)資源相關資金征收管理，持續(xù)加大投入礦產(chǎn)資源勘查力度，取得了一定成效，資源保障程度和資源開發(fā)保護水平有所提高。但審計也發(fā)現(xiàn)，一些地方監(jiān)管執(zhí)法不嚴，有391宗礦業(yè)權在審批、出（轉）讓和開發(fā)管理中，存在違法違規(guī)損害國有資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境等問題。
一、礦業(yè)權審批和管理制度落實不到位，違規(guī)審批出讓行為多發(fā)。抽查的礦業(yè)權中發(fā)現(xiàn)此類問題的有88宗（附件2）。具體包括：在未經(jīng)價款評估、儲量評審等情況下，違規(guī)批準轉讓處置42宗礦業(yè)權；違規(guī)批準設立、延續(xù)未按規(guī)定縮減勘查范圍或礦區(qū)重疊等不符合條件的25宗礦業(yè)權；未按規(guī)定履行“招拍掛”程序，以協(xié)議方式定向出讓18宗礦業(yè)權；采取“化大為小、化整為零”等方式，超越或規(guī)避審批權限審批出讓3宗礦業(yè)權。
審計還發(fā)現(xiàn)，2006年至2014年，部分地方無序勘查開采，有的無證勘查開采或“圈而不探”，有的未經(jīng)批準違規(guī)擅自改變勘查礦種，有的礦山企業(yè)安全生產(chǎn)、采礦許可等證件不全、違規(guī)未批先建，有的違規(guī)越界開采或“以采代探”非法開采，還有的超核定生產(chǎn)能力開采。
二、違規(guī)轉讓或收購礦業(yè)權，造成國有權益損失或相關企業(yè)個人獲取不正當利益。抽查的礦業(yè)權中發(fā)現(xiàn)此類問題的有92宗（附件3），主要是國有礦業(yè)企業(yè)與民營礦業(yè)主在礦業(yè)權及相關股權交易中，通過不評估、干預評估、“先定價、后評估”、在改制重組時隱匿涉礦資產(chǎn)等方式，操控價格低賣高買。有的國有企業(yè)在礦產(chǎn)品交易中通過增加中間環(huán)節(jié)向特定對象輸送利益，還有5戶國有企業(yè)在收購有關境外礦產(chǎn)資源中，盡職調查和風險防范措施不到位，甚至違規(guī)操作，面臨重大損失風險。從礦業(yè)權評估機構執(zhí)業(yè)情況看，現(xiàn)行評估準則選擇性操作空間大，有的評估機構借機按事先約定價格出具評估報告，監(jiān)管部門卻無法追究其責任，抽查發(fā)現(xiàn)6宗礦業(yè)權交易中存在按照委托方授意，調整評估方法、開采規(guī)模和儲量等關鍵參數(shù)的問題，涉及7家評估機構。
三、違規(guī)利用勘查資料獲取或開發(fā)礦業(yè)權，造成國有權益損失或相關企業(yè)個人獲取不正當利益。抽查的礦業(yè)權中發(fā)現(xiàn)此類問題的有104宗（附件3），主要是國有地勘單位改制前積累的地質勘查資料等成果未有效歸集管理，改制后被少數(shù)內部人掌控，利用這些非公開信息介入礦業(yè)權申報或交易，從中牟取私利。有的國有地勘單位或個人利用掌握的地勘數(shù)據(jù)和內部信息，以個別領導及職工持股企業(yè)名義低價取得礦業(yè)權，將國有權益轉為小團體利益；有的國有地勘單位取得相關礦業(yè)權后，以合作勘查等方式不經(jīng)評估低價轉讓給特定對象，涉嫌輸送利益。從抽查情況分析看，地勘單位屬性定位不清晰、改革不到位，一些地方由多部門分頭管理，部門間權責界定不清、信息溝通不暢，監(jiān)管缺位與過度干預并存，是違法違規(guī)問題多發(fā)的重要原因。目前，部分地方仍未制定礦產(chǎn)地清理制度或完成清理工作，國家出資探明礦產(chǎn)地的管理、登記、統(tǒng)計和報告制度尚未普遍建立和有效落實。
四、資源資產(chǎn)保護責任不落實，存在生態(tài)環(huán)境安全隱患。抽查的礦業(yè)權中發(fā)現(xiàn)此類問題的有107宗（附件4），主要是違反自然保護區(qū)管理等規(guī)定，違規(guī)批準在禁采區(qū)內設立63宗礦業(yè)權；有關自然保護區(qū)設立之前已經(jīng)存在的44宗礦業(yè)權，在退出機制不健全的情況下，國土資源部門為其辦理了延續(xù)審批手續(xù)。生態(tài)環(huán)境治理方面，2009年實施礦山地質環(huán)境治理恢復保證金制度以來，遼寧省和青海省保證金收繳管理不到位，有826戶企業(yè)欠繳共12.75億元；6省區(qū)還閑置滯留礦山地質環(huán)境治理等資金共24.31億元。與此同時，由于配套資金不到位等原因，遼寧省、四川省、甘肅省至2014年底有12個礦山地質環(huán)境治理項目未如期開工或竣工。有的已實施項目還存在質量問題和安全隱患。
五、礦產(chǎn)資源收入征繳使用不規(guī)范問題仍然存在（附件5）。收入征繳方面，至2014年底，6省區(qū)國土資源等主管部門欠征的礦產(chǎn)資源收入（不含礦山地質環(huán)境治理恢復保證金）共計29.53億元。資金使用方面，2009年至2015年，6省區(qū)未按規(guī)定用途使用和擠占挪用礦產(chǎn)資源相關資金6.28億元，其中4.8億元用于投資設立企業(yè)，0.6億元違規(guī)出借給民營企業(yè)，0.88億元用于人員經(jīng)費等開支。
對上述問題，審計署已依法出具審計報告、下達審計決定。審計發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違紀問題線索，已經(jīng)或正在依法移送有關部門進一步查處。
上述6省區(qū)正在按國土資源部統(tǒng)一部署，組織開展礦產(chǎn)資源領域專項整治行動，通過追繳、沒收違法所得、按原渠道歸還資金等措施，至2015年底，整改違法違規(guī)問題金額共計8.47億元。下一步，審計署將繼續(xù)跟蹤整改情況。涉嫌違法違紀問題線索，待有關部門依法查處后再行公告。
附件：1.重點抽查的1724宗礦業(yè)權分布情況（可點擊打開。下同）
3.違規(guī)轉讓、收購或利用勘查資料開發(fā)礦業(yè)權情況
5. 欠征和違規(guī)使用礦產(chǎn)資源相關資金情況
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