中國儲(chǔ)備糧管理總公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2015年6月28日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對中國儲(chǔ)備糧管理總公司（以下簡稱中儲(chǔ)糧總公司）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中儲(chǔ)糧總公司本部及中儲(chǔ)糧油脂有限公司（以下簡稱油脂公司）、國家糧食儲(chǔ)備局成都糧食儲(chǔ)藏科學(xué)研究所（以下簡稱成都糧科所）等12家二級單位，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中儲(chǔ)糧總公司成立于2000年5月，2013年底注冊資本166.8億元，下設(shè)24家分公司、7家二級全資和控股子公司，主要從事中央儲(chǔ)備糧（含食用油）業(yè)務(wù)與經(jīng)營管理，對中央儲(chǔ)備糧的數(shù)量、質(zhì)量和儲(chǔ)存安全負(fù)總責(zé)。
據(jù)中儲(chǔ)糧總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額5183.93億元，負(fù)債總額4703.83億元，所有者權(quán)益480.1億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1908.27億元，凈利潤28.97億元，資產(chǎn)負(fù)債率90.74%，凈資產(chǎn)收益率6.03%，國有資本保值增值率109.59%。
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該公司2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中儲(chǔ)糧總公司積極推廣應(yīng)用科學(xué)儲(chǔ)糧技術(shù)，完成中央儲(chǔ)備糧輪換等國家糧食宏觀調(diào)控任務(wù)，逐步規(guī)范公司內(nèi)部管理，開展企業(yè)化市場化運(yùn)作。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中儲(chǔ)糧總公司在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢€存在一些違規(guī)問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）經(jīng)營業(yè)績方面。
1．財(cái)務(wù)收支方面。
（1）2007年至2013年，中儲(chǔ)糧總公司及下屬油脂公司、江西分公司、成都糧科所等5家單位將理財(cái)收入等長期掛賬、少計(jì)補(bǔ)貼收入、未及時(shí)對長期無法收回的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等，造成收入多計(jì)5.81億元、少計(jì)3.69億元，成本費(fèi)用多計(jì)6.09億元、少計(jì)2.7億元，由此導(dǎo)致7年間少計(jì)利潤1.27億元，其中2013年多計(jì)利潤0.81億元。
（2）截至2013年底，下屬邯鄲直屬庫未將部分所購置固定資產(chǎn)及投資企業(yè)納入賬內(nèi)核算，少計(jì)資產(chǎn)403.44萬元，少計(jì)負(fù)債251.63萬元，少計(jì)所有者權(quán)益151.81萬元。
（3）截至2013年底，中儲(chǔ)糧總公司對已上收并實(shí)際管理的381家整體接管庫，未及時(shí)理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系并納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，而是單獨(dú)建賬管理，形成賬外資產(chǎn)1075.05億元、負(fù)債1036.05億元、所有者權(quán)益39億元。截至2014年5月底，中儲(chǔ)糧總公司已將13家納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表、清退不符合標(biāo)準(zhǔn)的92家，剩余276家涉及資產(chǎn)897.57億元、負(fù)債863.73億元、所有者權(quán)益33.84億元。
2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。
（1）2009年至2010年，下屬涿州等3家直屬庫違規(guī)經(jīng)營政策性糧食21.87萬噸，從中獲利1798.26萬元。
（2）截至2013年底，下屬吉林分公司等4家單位部分政策性糧食存儲(chǔ)在無代儲(chǔ)資質(zhì)的企業(yè)或不符合要求的罩棚等場所；下屬青島直屬庫未對所收購的0.5萬噸政策性糧食進(jìn)行清雜等工作即入庫，導(dǎo)致糧食出現(xiàn)雜質(zhì)超標(biāo)等問題。
（3）2013年，下屬衡陽直屬庫挪用中央儲(chǔ)備糧輪換貸款8493.93萬元用于購買土地和商品糧。
3．內(nèi)部管理方面。
（1）2012年至2013年，由于下屬河南分公司、漯河直屬庫等單位管控不到位，存儲(chǔ)在承儲(chǔ)庫點(diǎn)的糧食發(fā)生短庫、質(zhì)價(jià)不符等問題，造成損失7.85億元、潛在損失1.89億元，其中2013年4.95億元。
（2）2010年至2013年，下屬涿州直屬庫、薊縣直屬庫等5家單位在與4家糧食企業(yè)開展糧食購銷合作中監(jiān)管不力，存儲(chǔ)在上述企業(yè)的糧食遭盜賣或抵押等，造成1.26億元購糧款面臨損失風(fēng)險(xiǎn)，其中2013年480.63萬元。
（3）2012年至2013年，下屬成都中儲(chǔ)糧收儲(chǔ)經(jīng)銷有限公司監(jiān)管失職，造成合作糧油購銷企業(yè)在收儲(chǔ)國家臨時(shí)儲(chǔ)備油過程中牟取不正當(dāng)利益279.62萬元，其中2013年132.19萬元。
（4）截至2014年5月，下屬大同直屬庫、介休直屬庫等3家單位決策失誤或管理不善，與其合作開展糧食購銷業(yè)務(wù)的2家企業(yè)累計(jì)拖欠糧食收購資金1.28億元，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
（5）截至2014年5月，下屬黑龍江中儲(chǔ)糧肇東直屬庫商品糧玉米購銷業(yè)務(wù)經(jīng)營不善，虧損4890.78萬元。
（6）2013年，下屬黑龍江中儲(chǔ)糧米業(yè)有限公司將商品糧存放在簡易倉中，導(dǎo)致糧食出現(xiàn)質(zhì)量問題，造成損失703.91萬元。
（7）2010年，下屬秦皇島直屬庫50畝土地因長期未開發(fā)利用被地方政府收回，450萬元購地款面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
（8）2011年至2014年，下屬黑龍江中儲(chǔ)糧收儲(chǔ)經(jīng)銷有限公司一次性支付3年租倉費(fèi)539.87萬元租賃的倉庫長期閑置。
（9）2010年至2013年，下屬河南分公司等3家單位投資建設(shè)的部分倉房、物流碼頭等一直閑置，涉及資產(chǎn)3.14億元。
（10）2010年至2013年，下屬部分單位在土地使用權(quán)證等證照不全的情況下，即開工建設(shè)217個(gè)工程項(xiàng)目、涉及資金90.62億元，其中2013年開工項(xiàng)目17個(gè)（涉及資金7.15億元）。
（11）2009年至2011年，下屬大連直屬庫、中儲(chǔ)糧（上海）米業(yè)有限責(zé)任公司等3家單位在工程項(xiàng)目建設(shè)中未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及金額5660.13萬元。
（12）截至2013年底，下屬衡陽直屬庫等3個(gè)單位擴(kuò)建倉容等部分投資項(xiàng)目管控不嚴(yán)，項(xiàng)目超概算5919.92萬元。
（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>
1．2008年至2013年，中儲(chǔ)糧總公司先后直接投資和批復(fù)下屬單位投資成立了40家米面加工企業(yè)，運(yùn)營情況普遍較差。截至2013年底，僅有19家仍在生產(chǎn)經(jīng)營（其中3家已資不抵債），其余21家已停產(chǎn)、對外租賃或處于閑置狀態(tài)。
2．2008年至2013年，中儲(chǔ)糧總公司下屬林甸直屬庫等承儲(chǔ)企業(yè)共發(fā)生安全責(zé)任事故6起，造成直接經(jīng)濟(jì)損失311.3萬元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中儲(chǔ)糧總公司具體整改情況由其向社會(huì)公告。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。
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