2013年第15號(hào)公告：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
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一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
建設(shè)銀行成立于1954年，2005年8月整體改制為股份有限公司，2005年10月和2007年9月分別在香港證券交易所、上海證券交易所上市。 據(jù)該行合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，其2011年底資產(chǎn)總額為122 818.34億元，負(fù)債總額為114 651.73億元，所有者權(quán)益為8166.61億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3970.9億元，凈利潤(rùn)1694.39億元。
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)銀行認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策和決策部署，注重優(yōu)化信貸投向及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融支持；積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)機(jī)制和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和整體實(shí)力持續(xù)提高。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等方面仍存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南、四川等9家分行違規(guī)發(fā)放法人貸款共68.16億元，其中2011年發(fā)生39.38億元。一是違規(guī)向不符合貸款條件的項(xiàng)目和企業(yè)發(fā)放貸款36.6億元；二是違反規(guī)定程序發(fā)放貸款28.32億元；三是貸款資金撥付方式及實(shí)際用途不合規(guī)3.24億元。
（二）江蘇、浙江、湖北、湖南、廣東等5家分行違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共10.92億元，其中2011年發(fā)生9.19億元，主要是違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開(kāi)立信用證等。
（三）遼寧、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南等6家分行違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款共4.67億元，其中2011年發(fā)生1.8億元，主要是違反國(guó)家差別化信貸政策，辦理個(gè)人住房貸款未執(zhí)行規(guī)定利率和首付款比例規(guī)定，以及違規(guī)辦理商用房貸款等。
（四）遼寧、浙江、湖北、湖南等4家分行違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)共11.63億元，其中2011年發(fā)生10.89億元，主要是為完成存款考核指標(biāo)而違規(guī)虛增存款。
（五）遼寧、浙江、山東、河南、湖北、湖南等6家分行損益不實(shí)共5271.77萬(wàn)元，其中2011年發(fā)生5246萬(wàn)元。一是少計(jì)收入1241萬(wàn)元；二是多計(jì)收入49.77萬(wàn)元；三是多計(jì)支出3981萬(wàn)元。
（六）總行及北京、遼寧、上海、江蘇、山東、湖北、廣東等7家分行資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)核算工作不夠規(guī)范，涉及金額共3.5億元。
此外，建設(shè)銀行還存在部分貸款“三查”不到位、貸款五級(jí)分類不夠準(zhǔn)確、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范、部分信貸資金被挪用等問(wèn)題。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，要求建設(shè)銀行進(jìn)行整改。具體整改情況，由建設(shè)銀行在相關(guān)媒體上公告。其中涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，已移送監(jiān)管部門(mén)處理。
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