2013年第12號(hào)公告：國(guó)家核電技術(shù)有限公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2012年對(duì)國(guó)家核電技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家核電技術(shù)公司）2011年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
國(guó)家核電技術(shù)公司成立于2007年5月，注冊(cè)資本40億元，擁有全資和控股二級(jí)子公司14家，主要從事第三代先進(jìn)核電技術(shù)的引進(jìn)、研發(fā)、應(yīng)用和推廣，以及相關(guān)工程的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和承包等。據(jù)國(guó)家核電技術(shù)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2011年底，國(guó)家核電技術(shù)公司資產(chǎn)總額189.18億元、負(fù)債總額93.68億元、所有者權(quán)益總額95.49億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入81.35億元、利潤(rùn)總額6.86億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
本次重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)家核電技術(shù)公司總部及所屬11家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占國(guó)家核電技術(shù)公司資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)家核電技術(shù)公司成立以來(lái)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，研發(fā)設(shè)計(jì)主業(yè)不斷發(fā)展壯大，內(nèi)部管理較為規(guī)范，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。但也存在部分會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)決策不規(guī)范、建設(shè)項(xiàng)目管理不到位等問(wèn)題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1．2009年至2011年，國(guó)家核電技術(shù)公司及2家所屬單位存在未及時(shí)確認(rèn)收入、合并財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)抵消不充分等問(wèn)題，3年間合計(jì)多計(jì)資產(chǎn)5.47億元、多計(jì)負(fù)債3.5億元、少計(jì)利潤(rùn)4516.67萬(wàn)元，其中2011年少計(jì)利潤(rùn)4059.08萬(wàn)元。
2．2009年至2012年5月，所屬國(guó)核電力規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院勘測(cè)分院通過(guò)虛列野外津貼和虛開發(fā)票報(bào)銷等方式，將371.41萬(wàn)元轉(zhuǎn)到賬外存放，用于向職工發(fā)放獎(jiǎng)金、過(guò)節(jié)費(fèi)等。
3．截至2012年7月，國(guó)家核電技術(shù)公司應(yīng)繳未繳2009年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益349.62萬(wàn)元。
4．2009年至2011年，所屬國(guó)核電站運(yùn)行服務(wù)技術(shù)公司等5家單位以會(huì)務(wù)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等名義在成本費(fèi)用中列支3399.59萬(wàn)元，實(shí)際用于購(gòu)買發(fā)放給職工的購(gòu)物卡。
5．2011年，所屬國(guó)核電力規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院在重大專項(xiàng)國(guó)家撥款資金中超范圍列支職工工資性支出659.91萬(wàn)元
（二）重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問(wèn)題。
1. 截至2012年7月，國(guó)家核電技術(shù)公司尚未制定“三重一大”決策制度實(shí)施辦法。
2. 2009年，所屬山東核電設(shè)備制造有限公司違規(guī)以邀請(qǐng)招標(biāo)方式，將合同金額5868.55萬(wàn)元的項(xiàng)目分包給沈陽(yáng)工業(yè)安裝工程股份有限公司，沈陽(yáng)工業(yè)安裝工程股份有限公司又將其中部分工程分包。
3. 截至2011年，所屬山東鄄荷高速公路有限公司向鄄荷高速公路建設(shè)累計(jì)投資3.99億元，但國(guó)家核電技術(shù)公司仍未將該非主業(yè)投資項(xiàng)目報(bào)國(guó)資委審核。
（三）內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。
1. 所屬國(guó)核（北京）科學(xué)技術(shù)研究院有限公司未來(lái)科技城科研創(chuàng)新基地項(xiàng)目于2011年9月開工建設(shè)，但截至2012年7月仍未辦理土地有償使用手續(xù)和土地使用證。
2. 2008年至2011年，所屬國(guó)核電力規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院等5家單位在工程建設(shè)項(xiàng)目管理中，有47份合同未按規(guī)定公開招投標(biāo)，涉及金額3.69億元；有5個(gè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和裝修工程發(fā)包給不具備資質(zhì)的單位實(shí)施，涉及金額1774.19萬(wàn)元；將承包的22個(gè)地基工程以包工包料方式再次整體轉(zhuǎn)包給其他公司，涉及金額2583.34萬(wàn)元。
3. 2011年7月，所屬山東鄄荷高速公路有限公司在鄄荷高速公路修建中，未解除原合同就重新確定了公路1至4標(biāo)段的施工單位，為此向原施工單位賠償575.72萬(wàn)元。
4. 所屬國(guó)核（北京）科學(xué)技術(shù)研究院有限公司等4家單位對(duì)6個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和1個(gè)股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目，未按照內(nèi)部規(guī)定上報(bào)國(guó)家核電家技術(shù)公司履行完備的報(bào)批手續(xù)，涉及金額19.12億元。
5. 截至2011年底，所屬上海核工程研究設(shè)計(jì)院承擔(dān)的國(guó)家科技重大專項(xiàng)資金結(jié)余5.63億元（占項(xiàng)目資金總額的61.2%），其中兩項(xiàng)課題未能按時(shí)結(jié)題驗(yàn)收。
（四）其他方面的情況。
所屬國(guó)核電力規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院工會(huì)出資860萬(wàn)元持有山東魯電電力工程咨詢有限公司86%的股權(quán)，但至2011年底，該項(xiàng)投資未在工會(huì)賬簿中反映。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求國(guó)家核電技術(shù)公司予以整改。上述問(wèn)題的整改情況，由國(guó)家核電家技術(shù)公司在相關(guān)媒體上公告。
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