2013年第8號(hào)公告：中國儲(chǔ)備糧管理總公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
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根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2012年對(duì)中國儲(chǔ)備糧管理總公司（以下簡稱中儲(chǔ)糧總公司）2011年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
中儲(chǔ)糧總公司成立于2000年5月，注冊(cè)資本166.8億元，擁有全資和控股二級(jí)分（子）公司29家，主要從事中央儲(chǔ)備糧（含食油）的業(yè)務(wù)管理，對(duì)中央儲(chǔ)備糧的總量、質(zhì)量和儲(chǔ)存安全負(fù)總責(zé)。據(jù)中儲(chǔ)糧總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2011年底，中儲(chǔ)糧總公司資產(chǎn)總額3167.51億元，負(fù)債總額2795.78億元，所有者權(quán)益總額371.73億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入1794.58億元，利潤總額38.26億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
本次重點(diǎn)審計(jì)了中儲(chǔ)糧總公司本部及所屬14家分（子）公司，涉及資產(chǎn)量占中儲(chǔ)糧總公司資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，中儲(chǔ)糧總公司較好地貫徹了國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，完成了國家各種政策性糧油收儲(chǔ)和銷售，維護(hù)了農(nóng)民利益和糧食安全，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)穩(wěn)定增長，重大經(jīng)濟(jì)決策較為規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果基本真實(shí)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中儲(chǔ)糧總公司及部分下屬單位在中央儲(chǔ)備糧油管理、工程項(xiàng)目管理、投資決策和會(huì)計(jì)核算等方面存在一些問題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題。
1. 2007年至2011年，中儲(chǔ)糧總公司20家所屬單位存在未及時(shí)確認(rèn)輪換費(fèi)用補(bǔ)貼收入、未全額確認(rèn)輪換損耗、未足額計(jì)提固定資產(chǎn)折舊等問題，5年間合計(jì)造成少計(jì)收入11 072.32萬元，少計(jì)成本費(fèi)用17 404.57萬元、多計(jì)成本費(fèi)用1963.82萬元，導(dǎo)致多計(jì)利潤4368.43萬元，其中2011年多計(jì)利潤8209.84萬元。
2. 截至2011年底，中儲(chǔ)糧總公司4家所屬單位存在賬外建庫和投資企業(yè)等問題，造成少計(jì)資產(chǎn)11 338.99萬元；中央儲(chǔ)備糧東麗直屬庫承建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，未按規(guī)定將中央投資款轉(zhuǎn)增為國有資本，造成少計(jì)所有者權(quán)益804萬元。
3.2008年至2012年，中儲(chǔ)糧總公司本部及部分所屬單位違規(guī)使用流動(dòng)資金貸款1億元、將政策性糧油貸款用于購買商品糧14 339萬元、滯留政策性糧油補(bǔ)貼資金29 813.69萬元、少代扣代繳個(gè)人所得稅132.99萬元、未將投資控股的3家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
（二）執(zhí)行國家政策存在的問題。
2008年至2011年，所屬湖南分公司等5家分公司部分直屬庫違反國家關(guān)于最低收購價(jià)糧和臨時(shí)儲(chǔ)備糧競價(jià)銷售交易的有關(guān)規(guī)定，通過出售給關(guān)聯(lián)企業(yè)再回購的方式，將存儲(chǔ)在本庫的522148.61噸臨時(shí)儲(chǔ)備糧和最低收購價(jià)糧，轉(zhuǎn)為中央儲(chǔ)備糧或用于對(duì)外銷售，從中獲利1702.58萬元。
（三）重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問題。
1. 2008年4月，中儲(chǔ)糧總公司未經(jīng)發(fā)展改革委批準(zhǔn)將“河北三河糙米物流項(xiàng)目”變更為精米加工項(xiàng)目，導(dǎo)致計(jì)劃配套的糙米加工項(xiàng)目不能如期正常投產(chǎn)，因無法獲得糧源，投產(chǎn)率僅為29%。截至2012年6月底，中儲(chǔ)糧（三河）米業(yè)有限責(zé)任公司已累計(jì)虧損4033萬元。
2. 2008年至2011年，所屬江蘇分公司、油脂公司等單位承建的灌河糧食現(xiàn)代物流和倉儲(chǔ)等14個(gè)項(xiàng)目，在未取得土地使用權(quán)證的情況下開工建設(shè)，涉及土地1234.55畝，截至2012年7月底仍有778.4畝未取得土地使用權(quán)證。
3．2008年至2011年，所屬黑龍江分公司、油脂公司承建的中央儲(chǔ)備糧東莞油脂庫油罐建設(shè)等6個(gè)項(xiàng)目，在未取得相關(guān)環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)和施工許可證的情況下組織實(shí)施工程。
（四）內(nèi)部管理存在的問題。
1. 2008年至2011年，中儲(chǔ)糧總公司5家直屬庫未經(jīng)總公司、分公司批準(zhǔn)，違規(guī)進(jìn)行投資、資產(chǎn)處置及其他經(jīng)濟(jì)行為，涉及資金合計(jì)20 134.52萬元；所屬新疆分公司將已完工的項(xiàng)目申報(bào)新的投資計(jì)劃，獲取中儲(chǔ)糧總公司項(xiàng)目建設(shè)資金450萬元。
2. 2011年，中儲(chǔ)糧總公司財(cái)務(wù)部未經(jīng)內(nèi)部審批，在北京農(nóng)村商業(yè)銀行等13家商業(yè)銀行開立定期存單，累計(jì)資金84.4億元。
3．截至2012年6月底，中央儲(chǔ)備糧延安直屬庫972.6萬元應(yīng)收賬款逾期1年尚未收回，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。
4. 中儲(chǔ)糧總公司在信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行方面，存在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)長期未竣工驗(yàn)收、涉密信息系統(tǒng)未及時(shí)定級(jí)等問題。
5．2008年至2011年，所屬湖南分公司、湖北分公司、油脂公司建設(shè)的岳陽小港直屬庫新建油罐等3個(gè)項(xiàng)目存在附屬工程及主要設(shè)備采購等未經(jīng)招標(biāo)的問題，涉及金額1511.15萬元。
6．2008年至2011年，中儲(chǔ)糧總公司部分直屬庫在中央儲(chǔ)備糧存儲(chǔ)方面存在混倉存儲(chǔ)問題，還有個(gè)別直屬庫存儲(chǔ)設(shè)施不符合倉儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、在無承儲(chǔ)資格單位存儲(chǔ)中央儲(chǔ)備糧。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求中儲(chǔ)糧總公司予以整改。上述問題的整改情況，由中儲(chǔ)糧總公司在相關(guān)媒體上公告。
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