2013年第6號(hào)公告：中國移動(dòng)通信集團(tuán)公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
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一、基本情況
中移動(dòng)集團(tuán)成立于2000年5月，注冊(cè)資本3000億元，擁有全資和控股二級(jí)子公司33家，主要從事移動(dòng)話音、數(shù)據(jù)、IP電話和多媒體業(yè)務(wù)。中移動(dòng)集團(tuán)全資擁有中國移動(dòng)（香港）集團(tuán)有限公司，由其控股的中國移動(dòng)有限公司在香港和紐約上市。據(jù)中移動(dòng)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)資產(chǎn)總額11 632.64億元、負(fù)債總額3277.23億元、所有者權(quán)益總額8355.41億元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5659.72億元、利潤總額1499.45億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
本次重點(diǎn)審計(jì)了中移動(dòng)集團(tuán)總部及所屬10家企業(yè)（單位），涉及資產(chǎn)量占中移動(dòng)集團(tuán)資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，中移動(dòng)集團(tuán)主營業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)不斷增長，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但也存在對(duì)下屬公司監(jiān)督管理不到位，廉政建設(shè)和廉潔從業(yè)方面制度不完善、執(zhí)行不到位等問題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題
1. 2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)所屬10家單位存在通過虛假銷售或采購等方式虛增收入和成本、將支付給代理商的酬金直接沖減收入、不按期分?jǐn)偝杀举M(fèi)用、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)抵銷不充分等問題，7年間合計(jì)造成多計(jì)收入1.3億元，多計(jì)成本費(fèi)用1.44億元，導(dǎo)致少計(jì)利潤0.14億元。其中2011年少計(jì)利潤0.89億元。
2. 2005年至2011年，中國移動(dòng)通信集團(tuán)廣東有限公司（以下簡稱廣東移動(dòng)）、河北有限公司（以下簡稱河北移動(dòng)）等24家單位通過應(yīng)付福利費(fèi)科目為職工購買商業(yè)保險(xiǎn)3.96億元；中移動(dòng)集團(tuán)設(shè)計(jì)院等2家單位在中移動(dòng)集團(tuán)已統(tǒng)一購買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況下，另行購買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)0.57億元。
3. 2009年至2011年，中國移動(dòng)通信集團(tuán)河南有限公司將應(yīng)付工資9805.60萬元以勞動(dòng)競賽獎(jiǎng)勵(lì)的形式轉(zhuǎn)至工會(huì)后發(fā)放給職工，部分所屬分公司未代扣代繳個(gè)人所得稅；中國移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司（以下簡稱內(nèi)蒙古移動(dòng)）、山東有限公司（以下簡稱山東移動(dòng)）虛列支出套取資金1461.03萬元存放賬外，用于招待費(fèi)及職工福利等支出。
4. 2011年，中移動(dòng)集團(tuán)所屬中國鐵通集團(tuán)公司賬面反映與中移動(dòng)集團(tuán)的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易收入和成本分別多計(jì)7.54億元、1.5億元。
5. 2009年至2011年，內(nèi)蒙古移動(dòng)購買促銷品取得的26張發(fā)票為虛假發(fā)票，涉及金額240.71萬元；中國移動(dòng)通信集團(tuán)福建有限公司（以下簡稱福建移動(dòng)）福州分公司開具給客戶的2386張發(fā)票未填寫收款方名稱，涉及金額370.91萬元。
（二）執(zhí)行國家政策存在的問題
截至2011年底，廣東移動(dòng)、中國移動(dòng)通信集團(tuán)北京有限公司未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)自2010年9月起全面落實(shí)客戶入網(wǎng)實(shí)名登記制度的要求，移動(dòng)用戶實(shí)名比例分別僅18.5%和41.4%。
（三）重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問題
1. 截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)總部及下屬4個(gè)二級(jí)單位未按規(guī)定出臺(tái)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則。
2. 2005年以來，中移動(dòng)集團(tuán)對(duì)外重大投資（收購）項(xiàng)目共6個(gè)，其中由集團(tuán)公司承擔(dān)3個(gè)虧損項(xiàng)目（近3年累計(jì)投資虧損31.86億元），由上市公司承擔(dān)3個(gè)盈利項(xiàng)目（近3年累計(jì)取得投資收益62.17億元），利益分配向上市公司傾斜。
3. 2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)投資建設(shè)的“村村通”工程由上市公司運(yùn)營管理，集團(tuán)承擔(dān)折舊成本115.14億元。
（四）內(nèi)部管理存在的問題
1. 合作商引入方面。2007年至2011年，福建移動(dòng)7項(xiàng)合作類增值業(yè)務(wù)未簽訂合同即上線運(yùn)營，涉及金額4303.75萬元；中國移動(dòng)通信集團(tuán)湖南有限公司違反工業(yè)和信息化部關(guān)于“停止新增發(fā)展‘移動(dòng)總機(jī)’業(yè)務(wù)用戶”的規(guī)定，新增“移動(dòng)總機(jī)”集團(tuán)單位4713家；廣東移動(dòng)違反該公司規(guī)定引入12家注冊(cè)資金未達(dá)到規(guī)定要求的服務(wù)供應(yīng)商；內(nèi)蒙古移動(dòng)、中國移動(dòng)通信集團(tuán)遼寧有限公司（以下簡稱遼寧移動(dòng)）及其所屬6家分公司與無資質(zhì)供應(yīng)商簽訂服務(wù)或采購合同，涉及金額7720.87萬元。
2. 市場營銷與辦公費(fèi)用控制方面。截至2011年末，河北移動(dòng)、福建移動(dòng)所屬9個(gè)分公司超標(biāo)準(zhǔn)支付代理商酬金等款項(xiàng)2264萬元；2009年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)所屬內(nèi)蒙古移動(dòng)包頭分公司等5家單位存在挪用、丟失或冒領(lǐng)促銷品等問題，涉及金額4967萬元；2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)總部共支付辦公電腦租賃費(fèi)5303.53萬元，其每2年租金為租賃電腦原價(jià)的105%，且租期滿后將電腦返還出租方。
3. 保護(hù)客戶個(gè)人信息方面。2005年至2012年6月，廣東移動(dòng)合作單位將部分銀行卡電話充值業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給第三方運(yùn)作，廣東移動(dòng)未采取相應(yīng)防范措施；2009年至2011年，廣東移動(dòng)江門分公司在未經(jīng)客戶同意的情況下，給145個(gè)號(hào)碼開通了數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)功能。
4. 薪酬管理方面。2007年，國資委要求將企業(yè)自行開展的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范并納入年金管理。但截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)仍未將其自2002年起開始試行的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)納入年金管理；2009年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)總部、中國移動(dòng)研究院在福利費(fèi)中為職工購買不記名多用途健身卡2405.74萬元，實(shí)際可用于健身、餐飲、購物等活動(dòng)。
5. 重大工程項(xiàng)目投資和物資采購。截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)總部對(duì)一級(jí)集中采購以外的零星采購事項(xiàng)、非工程建設(shè)類產(chǎn)品采購等無統(tǒng)一規(guī)定。2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)總部及所屬10家省公司的工程建設(shè)和物資采購項(xiàng)目分別投資6149億元、6752.2億元，審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，該集團(tuán)總部及山東移動(dòng)、上海移動(dòng)等所屬8家省公司651個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目存在先談判后招投標(biāo)、未經(jīng)可研批復(fù)即開工建設(shè)、違規(guī)采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定施工單位、擅自更改評(píng)標(biāo)結(jié)果指定中標(biāo)人等問題，涉及金額342.66億元，占同期工程項(xiàng)目總金額的5.57%；該集團(tuán)總部及所屬10家省公司1097項(xiàng)物資采購項(xiàng)目存在未公開招投標(biāo)、各省公司自行采購應(yīng)納入集團(tuán)一級(jí)集中采購的項(xiàng)目，或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致不符合招標(biāo)條件公司中標(biāo)等問題，涉及金額228.39億元，占同期物資采購總金額的3.38%。
6. 合同管理方面。截至2011年底，福建移動(dòng)未制定采購回避制度，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)兼任控股子公司董事長，直接審批或簽訂對(duì)其的采購合同；遼寧移動(dòng)2005年至2011年部分設(shè)備采購項(xiàng)目招投標(biāo)文件缺失；山東移動(dòng)2009年至2011年向4家增值業(yè)務(wù)合作商其支付分成款1.10億元，但引入時(shí)的檔案資料全部缺失。
7. 信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行方面。截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)558個(gè)信息系統(tǒng)（占系統(tǒng)總數(shù)的97%）由各省公司自行建設(shè)；中移動(dòng)集團(tuán)計(jì)劃管理系統(tǒng)的“省公司項(xiàng)目建設(shè)管理”功能已驗(yàn)收至審計(jì)時(shí)尚未啟用，而11家省公司又投資4046萬元重復(fù)建設(shè)類似系統(tǒng)；2008年至2012年，廣東移動(dòng)充值代理商在欠繳保證金的情況下仍可繼續(xù)充值，業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制失效；2011年，福建移動(dòng)業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)的總管理員及各分公司管理員同時(shí)擁有業(yè)務(wù)管理、客戶管理、生產(chǎn)運(yùn)營等多個(gè)業(yè)務(wù)平臺(tái)權(quán)限，授權(quán)過大。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求中移動(dòng)集團(tuán)予以整改。上述問題的整改情況，由中移動(dòng)集團(tuán)在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索，已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。
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