2013年第3號(hào)公告：中國(guó)華能集團(tuán)公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2012年對(duì)中國(guó)華能集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱華能集團(tuán)）2011年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
華能集團(tuán)成立于1989年3月，注冊(cè)資本200億元，擁有全資和控股二級(jí)子公司39家，主要從事電力生產(chǎn)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)，與電力相關(guān)的煤炭第一次能源開(kāi)發(fā)，相關(guān)交通運(yùn)輸、專業(yè)技術(shù)服務(wù)。據(jù)華能集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2011年底，華能集團(tuán)資產(chǎn)總額7531.88億元，負(fù)債總額6388.39億元，所有者權(quán)益總額1143.49億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入2621.49億元，利潤(rùn)總額61.41億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
本次重點(diǎn)審計(jì)了華能集團(tuán)總部及所屬5家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占華能集團(tuán)資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，華能集團(tuán)近年來(lái)不斷發(fā)展壯大電力主業(yè)，有效推動(dòng)節(jié)能減排，法人治理結(jié)構(gòu)逐漸完善，內(nèi)部管理水平有所提高，財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果基本真實(shí)，但在財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制等方面仍存在不夠嚴(yán)格、不夠規(guī)范的問(wèn)題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1．2011年，華能集團(tuán)所屬7家單位存在未按規(guī)定核算收入和成本等問(wèn)題，造成多計(jì)資產(chǎn)1.93億元、多計(jì)負(fù)債1.58億元、多計(jì)利潤(rùn)0.35億元。
2．2011年，華能集團(tuán)未按規(guī)定將2010年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金29.68億元轉(zhuǎn)增國(guó)有資本。
3．截至2011年底，所屬華亭煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司、甘肅華亭煤電股份有限公司累計(jì)欠繳企業(yè)所得稅3.92億元。
（二）執(zhí)行國(guó)家政策存在的問(wèn)題。
2008年至2009年，華能集團(tuán)建設(shè)和收購(gòu)了2個(gè)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策限制的煤制甲醇項(xiàng)目，截至2011年底已完成投資37.75億元。
（三）重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問(wèn)題。
1．截至2011年底，華能集團(tuán)決策的黃登水電站等16項(xiàng)重大工程建設(shè)項(xiàng)目存在未經(jīng)核準(zhǔn)先行建設(shè)問(wèn)題，涉及金額324.63億元。
2．截至2011年底，華能集團(tuán)騎馬山風(fēng)電等75個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工建設(shè)，但有81266.37畝項(xiàng)目用地尚未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù)。
（四）內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。
1．2010年至2011年，華能集團(tuán)及部分所屬企業(yè)在未上報(bào)國(guó)資委備案或同意的情況下，向地方政府慶祝活動(dòng)、移民工程奶牛養(yǎng)殖項(xiàng)目等累計(jì)捐贈(zèng)6025.38萬(wàn)元。
2．2011年，所屬華能甘肅能源開(kāi)發(fā)有限公司違規(guī)將流動(dòng)資金貸款16.98億元用于股權(quán)投資和項(xiàng)目建設(shè)；未經(jīng)評(píng)估將2009年收購(gòu)的邵寨煤礦探礦權(quán)，按照當(dāng)初收購(gòu)時(shí)的原價(jià)5.37億元轉(zhuǎn)讓給其與北京大地滿力能源投資有限公司合資成立的靈臺(tái)邵寨煤業(yè)有限責(zé)任公司。
3．2008年至2011年，所屬扎賚諾爾煤業(yè)有限責(zé)任公司將計(jì)提的煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用、煤礦維簡(jiǎn)費(fèi)1085.43萬(wàn)元，違規(guī)用于職工住宅樓、廠區(qū)道路建設(shè)等。
4．2007年至2008年，所屬華能能源交通產(chǎn)業(yè)控股有限公司未經(jīng)集體決策，租賃香港等地船舶進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，截至2011年底虧損8238.26萬(wàn)元；2008年至2009年，在江蘇長(zhǎng)三角能源發(fā)展有限公司未按約定提供擔(dān)保的情況下，即向?qū)Ψ筋A(yù)付購(gòu)買煤炭款項(xiàng)4.6億元，至2011年底有3.95億元因?qū)Ψ轿窗磿r(shí)供應(yīng)煤炭存在損失風(fēng)險(xiǎn)。
5．2009年至2012年6月，所屬內(nèi)蒙古通大煤業(yè)有限責(zé)任公司生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)期間，其煤礦的采礦權(quán)證未辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，仍登記在另一股東內(nèi)蒙古大雁礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司名下。
6．2011年，所屬扎賚諾爾煤業(yè)有限責(zé)任公司、華能伊敏煤電有限責(zé)任公司的3個(gè)礦井超出核定生產(chǎn)能力來(lái)生產(chǎn)煤炭，合計(jì)超產(chǎn)334萬(wàn)噸。
7．2010年4月至2012年7月底，華能集團(tuán)信息系統(tǒng)中心機(jī)房自交付使用以來(lái)，共發(fā)生空調(diào)系統(tǒng)漏水等故障和重大故障14次，但華能集團(tuán)未對(duì)空調(diào)系統(tǒng)進(jìn)行改造，也未按照國(guó)家規(guī)定配備備用空調(diào)系統(tǒng)。
8．截至2012年7月底，華能集團(tuán)未對(duì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理一體化系統(tǒng)長(zhǎng)期未使用的1250個(gè)賬戶進(jìn)行清理，賬號(hào)的管理及控制不嚴(yán)格。
9．2008年7月至2011年12月，華能集團(tuán)及所屬5家公司21個(gè)工程建設(shè)中，未嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及金額19.93億元。
10．截至2012年6月，華能集團(tuán)有5個(gè)已建成投產(chǎn)的項(xiàng)目未通過(guò)環(huán)境保護(hù)部門的驗(yàn)收；有6個(gè)已開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件未獲得環(huán)境保護(hù)部門的批準(zhǔn)。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)，要求華能集團(tuán)予以整改。上述問(wèn)題的整改情況，由華能集團(tuán)在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的華能集團(tuán)所屬單位涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索，已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。
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