2011年第25號：“電信科學(xué)技術(shù)研究院2009年度財務(wù)收支審計結(jié)果”
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電信科學(xué)技術(shù)研究院2009年度財務(wù)收支審計結(jié)果 |
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2010年對電信科學(xué)技術(shù)研究院（以下簡稱電科院）2009年度財務(wù)收支進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
電科院成立于1957年，是我國第一家從事郵電通訊科學(xué)技術(shù)研究的國家級科研事業(yè)單位。2001年1月，電科院整體改制為企業(yè)；2003年7月，劃歸國資委管理。目前有13家二級單位，主要從事信息通信與安全技術(shù)、設(shè)備、軟件研發(fā)與服務(wù)以及相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售等業(yè)務(wù)。據(jù)電科院的合并會計報表反映，截至2009年底，電科院資產(chǎn)總額205.56億元，負債總額63.73億元，所有者權(quán)益總額141.83億元，當(dāng)年營業(yè)收入91.01億元，利潤總額2.34億元。
二、審計評價意見
本次重點審計了電科院本部及所屬8家企業(yè)，涉及資產(chǎn)額202.03億元，占電科院資產(chǎn)總額的98.28%。審計結(jié)果表明，電科院積極貫徹落實國家宏觀經(jīng)濟政策，加大技術(shù)創(chuàng)新，較好地執(zhí)行了國家相關(guān)法律法規(guī)，但在賬務(wù)處理、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、對外投資等方面仍存在不夠規(guī)范和嚴格的問題。這些問題對電科院2009年度財務(wù)收支狀況的影響主要是：少計資產(chǎn)7989.98萬元，占資產(chǎn)總額的0.35%；少計負債10106.04萬元，占負債總額的1.36%；少計利潤2522.23萬元，占利潤總額的9.6%。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求電科院予以整改。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)并向有關(guān)部門移送以前年度發(fā)生的違法違紀問題和涉嫌犯罪案件線索2起，有關(guān)部門正在依法立案查處。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
（一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。
1. 2007年至2009年，所屬大唐移動通信設(shè)備有限公司等5戶企業(yè)會計核算不夠規(guī)范，造成多計權(quán)益1695.53萬元，少計利潤15374.49萬元，其中2009年少計利潤2522.23萬元。
2. 2009年，電科院未將實際控制的2家企業(yè)納入合并會計報表范圍，造成少計資產(chǎn)7989.98萬元、負債8410.52萬元，多計權(quán)益420.54萬元。
審計指出上述問題后，電科院已調(diào)整了相關(guān)會計賬目，未合并報表的2家企業(yè)將根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果納入2011年度合并報表。
（二）信息系統(tǒng)管理存在的問題。
電科院的財務(wù)會計系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)與互聯(lián)網(wǎng)未實現(xiàn)有效物理隔離，存在一定安全隱患。
審計指出上述問題后，電科院已啟動保密安全整改工作，建立了商業(yè)秘密保護體系，對核心商業(yè)秘密和普通商業(yè)秘密實行分類保密措施；實施了非物理隔離環(huán)境下的安全防護加固，下一步將對重點單位進行監(jiān)督檢查。
此外，審計還發(fā)現(xiàn)電科院及所屬單位以前年度存在的問題：2003年4月，電科院委托閩發(fā)證券有限責(zé)任公司（以下簡稱閩發(fā)證券）購買國債1億元，后因閩發(fā)證券違規(guī)經(jīng)營被托管并進入清算程序，截至審計時尚有5768萬元資金未收回；2005年12月，電科院以承債及豁免債務(wù)方式收購所屬企業(yè)不良債權(quán)59972.62萬元，截至2009年底尚有54864.68萬元未收回；2007年至2008年，電科院直屬工會未將北京凱騰飛通訊技術(shù)有限公司（工會1998年組織職工參股的企業(yè)，目前已注銷）的股利按照職工實際出資比例分配，造成職工多分紅利2644.52萬元。
審計指出上述問題后，電科院制定了《股權(quán)投資管理暫行辦法》、《關(guān)于已置換資產(chǎn)有關(guān)清理和催收問題的批復(fù)》等文件，進一步加強了對參股企業(yè)的管理，并對相關(guān)責(zé)任人員作出通報批評、停職等初步處理，下一步還將組織有關(guān)單位認真查核問題，進行責(zé)任認定和責(zé)任追究，同時采取分類管理和跟蹤管理等措施，積極追討債權(quán)。
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