[解讀]審計(jì)署有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就中國(guó)工商銀行和中信集團(tuán)審計(jì)情況答記者問(wèn)
6月1日，審計(jì)署發(fā)布了中國(guó)工商銀行2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果和中國(guó)中信集團(tuán)公司2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果。圍繞有關(guān)審計(jì)情況，記者采訪了審計(jì)署金融審計(jì)司司長(zhǎng)呂勁松。
問(wèn)：請(qǐng)介紹一下這幾年審計(jì)署開展金融企業(yè)審計(jì)的總體情況？
答：近年來(lái)，我們順應(yīng)金融領(lǐng)域發(fā)展變化新形勢(shì)新要求，緊緊圍繞中央重大方針政策，緊扣維護(hù)國(guó)家金融安全這一主題，不斷深化金融審計(jì)工作，注重揭示國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)提出完善金融管理體制機(jī)制方面的審計(jì)建議，有效發(fā)揮審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融監(jiān)管以及促進(jìn)金融市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行等方面的重要作用。2011年，我們根據(jù)年度工作計(jì)劃安排，組織審計(jì)署有關(guān)特派員辦事處200多名審計(jì)人員對(duì)中國(guó)工商銀行、中國(guó)中信集團(tuán)公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)單位進(jìn)行了審計(jì)。
問(wèn)：這次審計(jì)的重點(diǎn)是什么？
答：我們以“揭示風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)安全，推動(dòng)創(chuàng)新，促進(jìn)發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，有效促進(jìn)2家金融企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)管理，提高效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。審計(jì)中，重點(diǎn)把握了3個(gè)方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問(wèn)題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動(dòng)以及金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面存在的突出風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升金融服務(wù)質(zhì)量，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式服務(wù)；三是揭露有關(guān)金融企業(yè)重大違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。
問(wèn)：這次審計(jì)結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中還存在哪些主要問(wèn)題？
答：審計(jì)結(jié)果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結(jié)合各自實(shí)際情況制定年度信貸投放和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，不斷加大金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度。同時(shí)，不斷完善經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管控措施，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高，企業(yè)整體實(shí)力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力穩(wěn)步提升，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)，在抵御國(guó)際金融危機(jī)沖擊、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了重要作用。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問(wèn)題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項(xiàng)目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺(tái)公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無(wú)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；二是部分所屬企業(yè)存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類反映不準(zhǔn)確不及時(shí)。
問(wèn)：從目前情況看，2家金融企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況如何？
答：2家金融企業(yè)高度重視本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，采取切實(shí)有效措施，認(rèn)真做好整改工作，已取得明顯成效。一是成立專門工作組，及時(shí)部署落實(shí)整改措施。截至2012年3月底，中國(guó)工商銀行、中信集團(tuán)公司對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位率分別為93%和91.04%。二是完善相關(guān)規(guī)章制度，健全內(nèi)控管理長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，2家金融企業(yè)從制度建設(shè)和內(nèi)部控制等方面采取有效措施，進(jìn)一步完善了各項(xiàng)管理工作。三是嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人。中信集團(tuán)公司對(duì)下屬單位賬外資金等違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)問(wèn)題的相關(guān)責(zé)任人共計(jì)190人次作出了嚴(yán)肅處理。
問(wèn)：審計(jì)部門在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面有什么建議？
答：根據(jù)審計(jì)情況，我們提出了3個(gè)方面的建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理工作，嚴(yán)把授信審查關(guān)，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實(shí)保障信貸資金用于實(shí)體經(jīng)濟(jì)；二是要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理力度，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整；三是強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善內(nèi)部控制流程，加大對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)管控力度，通過(guò)信息化手段有效提升管理水平，嚴(yán)肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定中的弄虛作假行為，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實(shí)性水平。
問(wèn)：請(qǐng)介紹一下這幾年審計(jì)署開展金融企業(yè)審計(jì)的總體情況？
答：近年來(lái)，我們順應(yīng)金融領(lǐng)域發(fā)展變化新形勢(shì)新要求，緊緊圍繞中央重大方針政策，緊扣維護(hù)國(guó)家金融安全這一主題，不斷深化金融審計(jì)工作，注重揭示國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)提出完善金融管理體制機(jī)制方面的審計(jì)建議，有效發(fā)揮審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融監(jiān)管以及促進(jìn)金融市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行等方面的重要作用。2011年，我們根據(jù)年度工作計(jì)劃安排，組織審計(jì)署有關(guān)特派員辦事處200多名審計(jì)人員對(duì)中國(guó)工商銀行、中國(guó)中信集團(tuán)公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)單位進(jìn)行了審計(jì)。
問(wèn)：這次審計(jì)的重點(diǎn)是什么？
答：我們以“揭示風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)安全，推動(dòng)創(chuàng)新，促進(jìn)發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，有效促進(jìn)2家金融企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)管理，提高效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。審計(jì)中，重點(diǎn)把握了3個(gè)方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問(wèn)題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動(dòng)以及金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面存在的突出風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升金融服務(wù)質(zhì)量，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式服務(wù)；三是揭露有關(guān)金融企業(yè)重大違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。
問(wèn)：這次審計(jì)結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中還存在哪些主要問(wèn)題？
答：審計(jì)結(jié)果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結(jié)合各自實(shí)際情況制定年度信貸投放和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，不斷加大金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度。同時(shí)，不斷完善經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管控措施，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高，企業(yè)整體實(shí)力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力穩(wěn)步提升，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)，在抵御國(guó)際金融危機(jī)沖擊、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了重要作用。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問(wèn)題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項(xiàng)目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺(tái)公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無(wú)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；二是部分所屬企業(yè)存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類反映不準(zhǔn)確不及時(shí)。
問(wèn)：從目前情況看，2家金融企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況如何？
答：2家金融企業(yè)高度重視本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，采取切實(shí)有效措施，認(rèn)真做好整改工作，已取得明顯成效。一是成立專門工作組，及時(shí)部署落實(shí)整改措施。截至2012年3月底，中國(guó)工商銀行、中信集團(tuán)公司對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位率分別為93%和91.04%。二是完善相關(guān)規(guī)章制度，健全內(nèi)控管理長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，2家金融企業(yè)從制度建設(shè)和內(nèi)部控制等方面采取有效措施，進(jìn)一步完善了各項(xiàng)管理工作。三是嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人。中信集團(tuán)公司對(duì)下屬單位賬外資金等違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)問(wèn)題的相關(guān)責(zé)任人共計(jì)190人次作出了嚴(yán)肅處理。
問(wèn)：審計(jì)部門在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面有什么建議？
答：根據(jù)審計(jì)情況，我們提出了3個(gè)方面的建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理工作，嚴(yán)把授信審查關(guān)，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實(shí)保障信貸資金用于實(shí)體經(jīng)濟(jì)；二是要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理力度，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整；三是強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善內(nèi)部控制流程，加大對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)管控力度，通過(guò)信息化手段有效提升管理水平，嚴(yán)肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定中的弄虛作假行為，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實(shí)性水平。
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