中國煤炭地質(zhì)總局2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國煤炭地質(zhì)總局（以下簡稱中煤地質(zhì)總局）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了中煤地質(zhì)總局總部及所屬中化地質(zhì)礦山總局、江蘇煤炭地質(zhì)局（以下分別簡稱中化礦山總局、江蘇局）等10家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中煤地質(zhì)總局成立于1953年，主要從事礦產(chǎn)資源勘查與開發(fā)等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中煤地質(zhì)總局2016年底擁有全資和控股子公司149家、參股公司35家、事業(yè)單位95家；資產(chǎn)總額148.44億元，負債總額80.9億元，所有者權(quán)益67.54億元，資產(chǎn)負債率54.5%；當(dāng)年營業(yè)總收入167.57億元，利潤總額3.51億元，凈利潤2.51億元，凈資產(chǎn)收益率3.81%；國有資本保值增值率103.5%。中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，中煤地質(zhì)總局堅持突出礦產(chǎn)勘查等業(yè)務(wù)板塊，推進市場化經(jīng)營轉(zhuǎn)型；整合內(nèi)設(shè)機構(gòu)，加大資金統(tǒng)籌，啟動薪酬與崗位、績效掛鉤等改革；完善內(nèi)部管理制度和投資決策程序，開展投資項目后評價，推行總會計師委派制，加強財務(wù)風(fēng)險防控。審計也發(fā)現(xiàn)，中煤地質(zhì)總局在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．至2016年底，所屬中煤建工集團有限公司（以下簡稱中煤建工集團）等3家企業(yè)少計人工成本、壞賬準備等，多計利潤1923.98萬元。
2．2016年，所屬中化礦山總局合并財務(wù)報表范圍不完整，涉及資產(chǎn)271.85萬元，少計利潤78.8萬元；所屬青海煤炭地質(zhì)局合并財務(wù)報表時多計投資收益1213.19萬元。
3．2016年，所屬水文地質(zhì)勘查局下屬單位違規(guī)使用專項資金5.28萬元發(fā)放股利、獎金等。所屬中煤地質(zhì)工程總公司（以下簡稱工程總公司）兩個礦產(chǎn)項目資金結(jié)余1188.79萬元至審計時未按規(guī)定上繳。
4．2016年，所屬中煤地質(zhì)總局勘查研究總院（以下簡稱勘查總院）多計支出539.82萬元。
5．2016年，所屬中煤地質(zhì)總局普查隊未按規(guī)定將房租收入146.43萬元納入稅收核定范圍。
6．2016年，所屬中煤建工集團超工資總額列支補貼等工資性支出74.49萬元；所屬廣東煤炭地質(zhì)局列支補貼等工資性支出36.55萬元，未納入工資總額核算。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2010年至審計時，所屬中煤礦業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱中煤礦業(yè)）等4家單位違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù)，涉及金額6.73億元，有1.13億元未收回。
2．2015年，所屬中煤地建設(shè)工程有限公司、地球物理勘探研究院未經(jīng)批準對外簽訂工程合同，涉及金額4.08億元。因項目逾期未完工等，至審計時支付違約金或未收回履約保證金1004.33萬元。
3．2016年，所屬廣東中煤東泰建材有限公司未按規(guī)定集中招標采購物資等，涉及合同金額2.98億元。
4．2013年4月至2015年10月，所屬江蘇長江機械化基礎(chǔ)工程公司違規(guī)轉(zhuǎn)分包工程，涉及金額2.63億元。
5．2013年，中煤地質(zhì)總局未經(jīng)可行性研究出資2億元組建中煤礦業(yè)，該公司成立后未開展礦業(yè)權(quán)經(jīng)營等核心業(yè)務(wù)，而實際經(jīng)營煤炭、燃料油貿(mào)易等。
6．2012年至2014年，所屬廣東中煤地瑞豐建設(shè)集團有限公司邢臺分公司違規(guī)對外擔(dān)?；虺鼋栀Y金，涉及金額1.89億元。至審計時，6189.72萬元出借資金逾期未收回，承擔(dān)擔(dān)保債務(wù)8519.99萬元。
7．2008年12月至2013年11月，所屬中化礦山總局河南地質(zhì)勘探院、第一勘探局一二九勘探隊未經(jīng)批準或評估，與其他企業(yè)合作開發(fā)礦業(yè)權(quán)，后因合作協(xié)議變更按約定應(yīng)收回前期投資等6482.18萬元，至審計時尚未收回。
8．2015年至2017年1月，所屬中化礦山總局湖北地質(zhì)勘查院未經(jīng)批準，以應(yīng)收款為質(zhì)押向銀行貸款4600萬元。
9．2013年，中煤地質(zhì)總局未經(jīng)集體決策，批準所屬中煤航測遙感集團有限公司（以下簡稱航測遙感局）向其控股子公司增資4000萬元。
10．2009年至2016年，所屬中化礦山總局未經(jīng)批準轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)6宗，合同總價款3827.89萬元。
11．2013年，中煤地質(zhì)總局未充分進行可行性研究，僅憑項目建議書和方案即決定建設(shè)一個工業(yè)園區(qū)，至審計時僅建成一個車間且閑置，涉及投資3528.8萬元。
12．2013年至2016年，所屬中煤建工集團等8家單位違規(guī)出借工程資質(zhì)并收取費用1900.69萬元，其中2016年636.91萬元。
13．中煤地質(zhì)總局一個改造裝修項目2013年終止后，其資產(chǎn)一直未采取有效措施盤活，投入的1025.08萬元未發(fā)揮效益。
14．2014年，所屬江蘇金石稀土有限公司違反內(nèi)部規(guī)定與一家外部企業(yè)合資成立公司，新公司因經(jīng)營不善進入破產(chǎn)清算程序，937萬元投資款面臨損失風(fēng)險。
15．2011年至2013年，所屬工程總公司在未與礦業(yè)權(quán)所有人簽訂協(xié)議的情況下違規(guī)開展勘探業(yè)務(wù)，涉及投資664.28萬元。
16．所屬第一勘探局2009年未經(jīng)集體研究簽訂拆遷補償協(xié)議，涉及房屋拆遷面積1.69萬平方米；2011年未經(jīng)評估出租1.2萬平方米房產(chǎn)，年租金270萬元。
17．2012年至2014年，所屬勘查總院未按規(guī)定報批將承擔(dān)的兩個課題項目部分委托給其他單位實施，涉及合同金額110萬元。
18．2013年，所屬航測遙感局在收購所屬企業(yè)股權(quán)過程中，多支付79.09萬元。
19．2016年，所屬勘查總院虛列科研項目會議費支出42.84萬元，用于支付物業(yè)費。
20．至審計時，中煤地質(zhì)總局部分信息系統(tǒng)或模塊仍未建成，已建成的系統(tǒng)也未實現(xiàn)全面集成。
21．至2016年底，中煤地質(zhì)總局未按要求有效推進企業(yè)化改革，未完成低效無效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車改革等工作。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2013年至審計時，所屬青海煤炭地質(zhì)勘查院3名中高層管理人員違規(guī)兼職取酬64.36萬元，其中2016年17.17萬元。
2．2014年至2016年，所屬江蘇局購買高檔香煙6.95萬元，其中2016年1.95萬元。
3．2014年至2016年，所屬中煤建工集團、江蘇局7名中高層管理人員超標準乘坐飛機頭等艙和高鐵商務(wù)座，超標金額4.28萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中煤地質(zhì)總局通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度、挽回損失、追責(zé)問責(zé)等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
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