原神華集團有限責任公司2016年度財務收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對原神華集團有限責任公司（以下簡稱神華集團）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了神華集團總部及所屬神華銷售集團有限公司等4家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
神華集團成立于1995年，主要從事煤炭等資源性產(chǎn)品、煤制油、電力等領域的投資及生產(chǎn)經(jīng)營活動等，2017年與中國國電集團公司合并重組為國家能源投資集團有限責任公司。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，神華集團2016年底擁有全資和控股子公司413家、參股公司111家；資產(chǎn)總額9792.59億元，負債總額4637.49億元，所有者權(quán)益5155.1億元，資產(chǎn)負債率47.36%；當年營業(yè)總收入2479.4億元，利潤總額360.56億元，凈利潤259.26億元，凈資產(chǎn)收益率5.13%；國有資本保值增值率104.57%。天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。
審計署審計結(jié)果表明，神華集團按照清潔能源發(fā)展戰(zhàn)略，推動煤炭清潔生產(chǎn)和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級；進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，不斷深化企業(yè)改革；持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部管理，全面推行成本預算，強化財務管理，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量。審計也發(fā)現(xiàn)，神華集團在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬神華杭錦能源有限責任公司等7家企業(yè)少計提減值準備、安全生產(chǎn)管理費和維簡費等，多計利潤25.69億元。
2．2016年，所屬神華國能集團有限公司等6家企業(yè)營業(yè)外支出、長期待攤費用核算不準確，造成少計利潤8.09億元。
3．2016年，所屬神華銷售集團有限公司等兩家企業(yè)延期確認煤炭銷售收入和成本等，少計當年利潤3.49億元。
4．2016年，所屬中國神華煤制油化工有限公司等14家企業(yè)超工資總額列支補貼等工資性支出5865.28萬元。
5．2016年，所屬神華銷售集團有限公司對煤炭采購業(yè)務重復記賬或預估入賬，造成多計資產(chǎn)2250.48萬元、負債2250.48萬元。
6．2016年，所屬神華中海航運有限公司等9家企業(yè)違規(guī)列支應由職工個人承擔的保險費用41.07萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2015年，所屬福建羅源灣電廠未取得土地轉(zhuǎn)用審批等手續(xù)即開工建設，至2016年底累計投資29.22億元。
2．至2016年底，所屬神華新疆能源有限責任公司等兩家企業(yè)違規(guī)出借的5.32億元資金尚未收回。
3．2016年，所屬神華（福建）能源有限責任公司實施的一個總價4.54億元的收購項目，未按規(guī)定納入集團年度投資計劃。
4．2016年，所屬神華物資集團有限公司等3家企業(yè)違反集團規(guī)定，應招標未招標或采用單一來源方式采購物資4.2億元。
5．2010年至2016年，神華集團總部及所屬烏海能源公司等3家企業(yè)的項目資金存在超范圍使用、長期閑置等問題，涉及金額4.19億元。
6．2014年，神華集團一家所屬企業(yè)未充分考慮產(chǎn)品價格下跌風險對一個項目增資2.48億元。至2016年底，該項目部分停建，0.21億元資產(chǎn)閑置。
7．至2016年底，神華集團一家所屬企業(yè)因可行性研究不充分，無法按時啟動開發(fā)項目，前期投入的1.25億元已確認損失。
8．2016年，所屬中國神華國際工程有限公司在兩個項目的評標過程中履職不到位，未發(fā)現(xiàn)投標單位涉嫌串標，涉及金額5155.08萬元。
9．2015年，所屬神華寧夏煤業(yè)集團有限責任公司違反集團暫停項目建設的要求，調(diào)增投資計劃4518.85萬元。
10．2016年，所屬神華準格爾能源有限責任公司未經(jīng)上級公司批準建設一個項目，至2017年5月已投資4215.45萬元。
11．2014年至2016年，神華集團所屬16個煤礦在證照不齊的情況下，累計開采原煤1.56億噸。
12．2014年至2016年，神華集團所屬36個煤礦超核定生產(chǎn)能力開采原煤1.03億噸。
13．2014年至2016年，所屬神華國能集團有限公司下屬3個電廠未取得電力業(yè)務許可即投入生產(chǎn)，累計發(fā)電95.57億千瓦時。
14．至2016年底，神華集團未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)業(yè)務退出、所屬企業(yè)清理整合、公務用車改革等任務。
15．2014年至2016年，神華集團未按內(nèi)部規(guī)定對5家存在環(huán)保問題的單位及相關(guān)責任人進行追責。
16．2016年，神華集團對外捐贈資金未按規(guī)定細化捐贈項目。
17．2014年，所屬國華能源投資有限公司依據(jù)失效的評估報告掛牌出售股權(quán)。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
2015年，所屬神華鐵路貨車運輸有限責任公司購買高檔酒水30萬元。
此外，審計署2014年對神華集團審計中指出，神華集團部分下屬煤礦證照不全，至此次審計時，其中3個煤礦尚未整改到位。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。國家能源投資集團有限責任公司通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務報表、建立健全相關(guān)制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
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