河南省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 汪中山
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
按照審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對(duì)2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了省級(jí)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實(shí)、脫貧攻堅(jiān)工作推進(jìn)、民生資金管理使用情況，以及部分省屬企業(yè)、省屬高校和省屬醫(yī)院，共審計(jì)900多個(gè)單位。在省委、省政府和審計(jì)署的領(lǐng)導(dǎo)下，我們一方面堅(jiān)持客觀求實(shí)和問(wèn)題導(dǎo)向，依法嚴(yán)肅揭示重大違法違規(guī)問(wèn)題并督促整改落實(shí)；另一方面支持創(chuàng)新和推動(dòng)改革，注重從體制機(jī)制層面提出意見(jiàn)建議，促進(jìn)完善制度、堵塞漏洞，較好服務(wù)了改革發(fā)展大局。
2016年，省直有關(guān)部門和單位在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)省十二屆人大五次會(huì)議各項(xiàng)決議，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，著力打好“四張牌”，扎實(shí)開(kāi)展“四大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持平穩(wěn)健康發(fā)展?？傮w上看，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好。
財(cái)政保障和調(diào)控能力持續(xù)增強(qiáng)。各級(jí)財(cái)稅部門依法加強(qiáng)收入征管，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，全省一般公共預(yù)算收入完成3153.5億元，比上年增長(zhǎng)8%；一般公共預(yù)算支出完成7453.7億元，為調(diào)整預(yù)算的97.9%，增長(zhǎng)9.3%。發(fā)行政府債券1903.9億元，其中僅置換債券每年即可節(jié)約政府財(cái)務(wù)成本91.6億元?；I措基本建設(shè)資金207.8億元，支持了出山店水庫(kù)、前坪水庫(kù)等一大批重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效拉動(dòng)了投資增長(zhǎng)。
民生支出得到較好保障。全省財(cái)政民生支出5785.2億元，占財(cái)政支出比重達(dá)77.6%。支持推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，省級(jí)籌措專項(xiàng)扶貧資金41億元，增長(zhǎng)37%；53個(gè)貧困縣全年統(tǒng)籌整合各級(jí)各類財(cái)政涉農(nóng)資金131億元，為脫貧攻堅(jiān)提供了有力保障。全省就業(yè)和社會(huì)保障支出1067.4億元，增長(zhǎng)12.9%，城市、農(nóng)村最低生活保障月人均補(bǔ)助水平分別提高到不低于240元、132元。
財(cái)稅體制改革穩(wěn)步推進(jìn)。營(yíng)改增試點(diǎn)全面推開(kāi)，建筑、房地產(chǎn)等四大行業(yè)納入營(yíng)改增改革試點(diǎn)范圍，共為企業(yè)減稅124.6億元。落實(shí)資源稅改革政策，自2016年7月1日起，將資源稅和礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)合并統(tǒng)一征收。繼續(xù)推進(jìn)PPP模式推廣應(yīng)用，深化財(cái)政涉企資金基金化改革，帶動(dòng)了社會(huì)資本的投入。
預(yù)算管理水平顯著提升。完成省級(jí)2017至2019年中期財(cái)政規(guī)劃編制工作，將近三年省委、省政府重大項(xiàng)目支出納入財(cái)力保障范圍，提高了財(cái)政政策的前瞻性。繼續(xù)加大專項(xiàng)資金的取消、調(diào)整、統(tǒng)籌力度，2016年省級(jí)專項(xiàng)資金數(shù)量壓減了91項(xiàng)。加強(qiáng)政府債務(wù)管理制度建設(shè)，各級(jí)政府建立了債務(wù)規(guī)?？刂频拈L(zhǎng)效機(jī)制。
一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
2016年，省財(cái)政認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)稅體制改革，加大盤活財(cái)政資金存量力度，優(yōu)化預(yù)算管理流程，財(cái)政管理效能進(jìn)一步提高。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，尚存在一些問(wèn)題和不足，需要加以糾正和改進(jìn)。
（一）個(gè)別預(yù)算收入項(xiàng)目管理不規(guī)范。一是國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)收入清算不及時(shí)，資金滯留在單位過(guò)渡賬戶，未及時(shí)上繳財(cái)政，2015年底和2016年底余額分別為985萬(wàn)元、1318萬(wàn)元。二是違規(guī)下放水資源費(fèi)征收主體，應(yīng)作省級(jí)收入的水資源費(fèi)繳入市縣財(cái)政834.9萬(wàn)元。三是應(yīng)征未征83個(gè)項(xiàng)目水土保持補(bǔ)償費(fèi)4949.8萬(wàn)元。
（二）部分預(yù)算支出安排不合規(guī)。一是預(yù)算執(zhí)行效率不高的問(wèn)題仍然存在。如省財(cái)政在轉(zhuǎn)撥中央轉(zhuǎn)移支付資金過(guò)程中，資金346.82億元未按預(yù)算法要求在30天內(nèi)下?lián)?，涉?span style="font-family: Times New Roman">169個(gè)項(xiàng)目，其中超過(guò)90天下?lián)艿馁Y金70.42億元，共70項(xiàng)。二是部分預(yù)算支出項(xiàng)目安排不科學(xué)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，省財(cái)政在部分項(xiàng)目預(yù)算額度連年結(jié)轉(zhuǎn)的情況下，仍然安排新增預(yù)算用于同一項(xiàng)目，涉及6個(gè)項(xiàng)目，結(jié)轉(zhuǎn)金額4.58億元。
（三）企業(yè)騙取財(cái)政資金問(wèn)題仍然較為突出。一是抽查65家企業(yè)申報(bào)資料發(fā)現(xiàn)，12家企業(yè)利用虛假的增值稅發(fā)票、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等騙取省級(jí)先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金4076萬(wàn)元。二是審計(jì)71家企業(yè)的申報(bào)資料發(fā)現(xiàn)，10家企業(yè)編造虛假證明，違規(guī)獲得農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金800萬(wàn)元、工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金380萬(wàn)元。三是省財(cái)政補(bǔ)助企業(yè)項(xiàng)目信息共享機(jī)制不完善，2家企業(yè)存在利用同一項(xiàng)目重復(fù)申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助資金的問(wèn)題，違規(guī)獲得財(cái)政資金160萬(wàn)元。
（四）個(gè)別專項(xiàng)資金使用效率不高。一是南水北調(diào)配套工程資金長(zhǎng)期閑置18.69億元。由于主管部門未安排具體項(xiàng)目，上述資金自2015年底至審計(jì)時(shí)未使用。二是土地整理項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，形成大量資金閑置。2015年，省財(cái)政共下達(dá)市縣三批土地整理項(xiàng)目資金48億元。由于項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，截至2017年2月底，上述資金實(shí)際僅支出8.45億元，其余39.55億元結(jié)存在市縣財(cái)政部門。
此外，按照預(yù)算法的規(guī)定，對(duì)省級(jí)財(cái)政決算草案進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)個(gè)別支出事項(xiàng)核算不準(zhǔn)確等問(wèn)題。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省財(cái)政廳正在抓緊部署整改工作，已收回2家企業(yè)違規(guī)獲得的補(bǔ)貼資金160萬(wàn)元。
二、地稅征管審計(jì)情況
2016年，省地稅局進(jìn)一步深化稅收征管體制改革，認(rèn)真做好營(yíng)改增工作；開(kāi)展地方稅“法治化、規(guī)范化、精細(xì)化”管理專項(xiàng)行動(dòng)，圓滿完成了稅收預(yù)算收入任務(wù)。審計(jì)鄭州等8個(gè)省轄市地稅征管情況，發(fā)現(xiàn)以下主要問(wèn)題：一是10個(gè)縣（市、區(qū)）地稅部門在2016年預(yù)征25家企業(yè)稅款1.94億元。二是8個(gè)省轄市地稅部門應(yīng)征未征或未及時(shí)征收407家企業(yè)或個(gè)人稅款2.42億元。另外也發(fā)現(xiàn)，個(gè)別市縣存在虛收耕地占用稅的問(wèn)題。
對(duì)于稅收征管中存在的問(wèn)題，省政府高度重視，要求省財(cái)政廳、省地稅局等部門進(jìn)行專項(xiàng)檢查，堅(jiān)決糾正。省地稅局已對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行了修訂和完善，對(duì)補(bǔ)征稅款工作進(jìn)行了統(tǒng)一部署安排。
三、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)15個(gè)省直部門和單位進(jìn)行了審計(jì)，從審計(jì)情況看，這些部門和單位強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格支出管理，違法違規(guī)問(wèn)題逐年減少，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但個(gè)別部門和一些所屬單位預(yù)算管理還不夠規(guī)范，主要是：
一是財(cái)政存量資金規(guī)模仍然較大。由于部分單位預(yù)算安排不科學(xué)、統(tǒng)籌存量資金力度不夠，財(cái)政對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)管不力，一些省直部門長(zhǎng)期閑置的財(cái)政存量資金規(guī)模仍然較大。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，6個(gè)部門和4個(gè)二級(jí)單位2016年底財(cái)政存量資金共計(jì)6.72億元。二是違規(guī)轉(zhuǎn)移和使用財(cái)政資金。1個(gè)部門和5個(gè)二級(jí)單位通過(guò)虛構(gòu)項(xiàng)目、虛增預(yù)算規(guī)模等方式向下屬單位轉(zhuǎn)移財(cái)政資金1351.05萬(wàn)元；8個(gè)二級(jí)單位改變預(yù)算用途1240.37萬(wàn)元。三是“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理不規(guī)范。2個(gè)部門和15個(gè)二級(jí)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)299.1萬(wàn)元，其中車輛運(yùn)行費(fèi)超預(yù)算218.15萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)超預(yù)算62.75萬(wàn)元；7個(gè)部門和9個(gè)二級(jí)單位列支“三公”經(jīng)費(fèi)等623.86萬(wàn)元手續(xù)不完備，存在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)；1個(gè)部門和2個(gè)二級(jí)單位虛列會(huì)議費(fèi)支出，形成賬外資金47.73萬(wàn)元。四是未嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問(wèn)題仍有發(fā)生。1個(gè)部門和9個(gè)二級(jí)單位違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利等558.56萬(wàn)元；1個(gè)部門和6個(gè)二級(jí)單位存在公款購(gòu)買禮品、個(gè)人違規(guī)在協(xié)會(huì)兼職取酬等問(wèn)題。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門積極采取上繳資金、調(diào)整賬目等措施進(jìn)行整改，進(jìn)一步嚴(yán)格相關(guān)財(cái)務(wù)制度，完善內(nèi)部控制流程。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)組織對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，同時(shí)在其他各項(xiàng)審計(jì)中也關(guān)注重大政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門圍繞國(guó)務(wù)院和我省出臺(tái)的一系列政策，制定具體措施，綜合施策，積極推進(jìn)相關(guān)政策落地生根、發(fā)揮成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了個(gè)別政策落實(shí)不到位、項(xiàng)目推進(jìn)不力等不容忽視的問(wèn)題。
（一）化解煤炭過(guò)剩產(chǎn)能相關(guān)政策落實(shí)還需加強(qiáng)。對(duì)河南能源化工集團(tuán)有限公司等8家企業(yè)及相關(guān)地方礦井2016年化解煤炭過(guò)剩產(chǎn)能相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。2016年，我省化解煤炭過(guò)剩產(chǎn)能2388萬(wàn)噸，完成了國(guó)家下達(dá)的任務(wù)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是部分關(guān)閉礦井人員尚未安置完畢。河南能源化工集團(tuán)有限公司等4家企業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能關(guān)閉礦井，應(yīng)安置職工61293人，截至審計(jì)時(shí)，尚有11676人未安置到位。二是部分專項(xiàng)資金未按要求及時(shí)撥付。6個(gè)市縣滯留中央工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金1.34億元。平頂山市和許昌市未撥付平煤神馬集團(tuán)在兩地關(guān)閉退出的6處重組煤礦獎(jiǎng)勵(lì)資金1500萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)市縣和企業(yè)通過(guò)采取內(nèi)部分流、外部就業(yè)、內(nèi)部退養(yǎng)等措施，使關(guān)閉礦井職工得到了妥善安置；滯留專項(xiàng)資金已撥付到位；支持煤炭關(guān)閉退出獎(jiǎng)勵(lì)資金已經(jīng)得到落實(shí)。
（二）省級(jí)涉農(nóng)資金管理改革需強(qiáng)力推進(jìn)。對(duì)蘭考等9個(gè)省直管縣（市）（不含鞏義市）涉農(nóng)資金管理改革試點(diǎn)政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，9個(gè)縣（市）共統(tǒng)籌農(nóng)田水利建設(shè)、土地整治等6項(xiàng)資金5.21億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是工作機(jī)制落實(shí)不到位，項(xiàng)目推進(jìn)慢。如永城市由于部門間協(xié)作配合不夠，2016年的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案至2017年5月才確定，造成5378萬(wàn)元資金閑置。二是統(tǒng)一高效的政策目標(biāo)尚未實(shí)現(xiàn)。如蘭考縣統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金支持高標(biāo)準(zhǔn)糧田建設(shè)實(shí)施方案中，明確縣農(nóng)業(yè)局為項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任主體，但實(shí)際資金仍然分為6塊，項(xiàng)目仍由原資金主管部門實(shí)施，也未按統(tǒng)一的高標(biāo)準(zhǔn)糧田建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三是項(xiàng)目后期管護(hù)工作重視不夠。汝州市的實(shí)施方案未明確項(xiàng)目后期管護(hù)工作責(zé)任部門，重建設(shè)、輕管護(hù)現(xiàn)象仍然存在。
（三）部分項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢。跟蹤調(diào)查政府直接投資或政府扶持項(xiàng)目174個(gè)，涉及財(cái)政資金投入13.89億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，18個(gè)項(xiàng)目至審計(jì)時(shí)未開(kāi)工建設(shè)，涉及資金2.48億元。項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，選址、土地、規(guī)劃等建設(shè)條件未落實(shí)，是項(xiàng)目不能如期開(kāi)工的主要原因。
對(duì)涉農(nóng)資金整合、項(xiàng)目推進(jìn)方面存在的問(wèn)題，有關(guān)地方和部門積極研究整改，完善相關(guān)規(guī)定，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。
五、扶貧審計(jì)情況
今年以來(lái)，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)按照省委、省政府的要求和審計(jì)署的統(tǒng)一部署，把扶貧審計(jì)作為重大政治責(zé)任，采用統(tǒng)一組織、分步實(shí)施、交叉審計(jì)、輪番督導(dǎo)、強(qiáng)化整改等措施，持續(xù)對(duì)扶貧資金管理使用和扶貧政策落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。今年上半年，省審計(jì)廳直接對(duì)7個(gè)貧困縣進(jìn)行了審計(jì)；同時(shí)，全省抽調(diào)審計(jì)人員近700名，組成63個(gè)審計(jì)組，繼續(xù)對(duì)其余46個(gè)貧困縣和扶貧任務(wù)較重的17個(gè)非貧困縣進(jìn)行了交叉審計(jì)。審計(jì)扶貧資金278.85億元，涉及969個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3316個(gè)行政村和1484個(gè)單位，入戶走訪14295個(gè)貧困家庭。從審計(jì)情況看，全省各級(jí)黨委、政府認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府精準(zhǔn)扶貧和精準(zhǔn)脫貧決策部署，成效明顯。尤其是全省脫貧攻堅(jiān)第三次推進(jìn)會(huì)會(huì)議精神傳達(dá)后，各市縣黨委、政府進(jìn)一步提升政治站位，層層壓實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化各項(xiàng)措施落實(shí)，工作更實(shí)，成效更加顯著。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些地方在政策落實(shí)、資金管理等方面還存在一些不容忽視的問(wèn)題。
一是貧困縣財(cái)政資金統(tǒng)籌整合使用工作有待加強(qiáng)。27個(gè)縣閑置一年以上的資金7.7億元，未能盤活統(tǒng)籌使用，個(gè)別縣甚至存在虛假整合問(wèn)題。二是部分扶貧項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果。因脫離當(dāng)?shù)貙?shí)際或市場(chǎng)需求、建設(shè)缺乏有效質(zhì)量控制、輕后期管護(hù)等原因，23個(gè)縣實(shí)施的81個(gè)扶貧項(xiàng)目建成后閑置廢棄、改作他用或項(xiàng)目失敗，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期扶貧效果，涉及扶貧資金1.5億元。三是精準(zhǔn)識(shí)別等基礎(chǔ)工作仍需夯實(shí)。70個(gè)縣均不同程度存在建檔立卡貧困人口基本信息不準(zhǔn)確、不完整或未及時(shí)更新的問(wèn)題。另外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)由于部門間信息不共享、政策銜接不夠等原因，部分貧困家庭學(xué)生，未能按規(guī)定享受助學(xué)金等教育扶貧資助。
扶貧審計(jì)中，把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改作為工作重點(diǎn)，實(shí)行了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題——建立問(wèn)題臺(tái)賬——及時(shí)移交整改——逐個(gè)對(duì)賬銷號(hào)的“流水作業(yè)”工作模式，督促各地黨委政府做到邊審邊改邊規(guī)范，推進(jìn)扶貧工作扎實(shí)有效開(kāi)展。截至6月30日，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題2382個(gè)，移交有關(guān)單位后，已整改到位1657個(gè)，盤活統(tǒng)籌閑置資金7.2億元，追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任74人。
六、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況
（一）保障性安居工程審計(jì)情況。2016年，各級(jí)政府繼續(xù)加大對(duì)安居工程資金投入力度，全省城鎮(zhèn)安居工程財(cái)政補(bǔ)助達(dá)427.74億元、農(nóng)村危房改造財(cái)政補(bǔ)助19.37億元，分別是上年投入的1.59倍、1.31倍，享受住房保障家庭90.74萬(wàn)戶，比上年增加20.37%。城鄉(xiāng)住房保障覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，有效改善了城鄉(xiāng)居民居住條件，但一些地方仍存在資金使用和項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題。一是不符合條件的對(duì)象享受住房保障待遇。65個(gè)市縣2301戶保障對(duì)象在家庭收入、住房等不符合條件的情況下，享受住房保障待遇。其中：獲得住房貨幣補(bǔ)貼141.43萬(wàn)元，獲得保障性住房實(shí)物配租（售）1688套。73個(gè)市縣1869戶不符合條件家庭違規(guī)領(lǐng)取農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金1446萬(wàn)元。二是保障性住房竣工驗(yàn)收不規(guī)范。118個(gè)已基本建成項(xiàng)目由于前期建設(shè)手續(xù)不全、消防環(huán)評(píng)專項(xiàng)驗(yàn)收不合格等原因，超過(guò)1年以上無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收備案，涉及保障性住房58722套；55個(gè)項(xiàng)目14836套保障性住房，未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收就交付使用。三是部分市縣存在資金閑置或住房空置等問(wèn)題。71個(gè)市縣105個(gè)單位的安居工程專項(xiàng)資金44.15億元未及時(shí)分配使用，至2016年底已閑置1年以上；46個(gè)市縣24253套已辦理竣工驗(yàn)收的保障性住房，至2016年底空置超過(guò)1年。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地方已撥付資金12.96億元，財(cái)政統(tǒng)籌使用4.07億元，取消或調(diào)整保障對(duì)象資格1197戶，清理收回和分配使用住房265套，追回補(bǔ)貼補(bǔ)助資金482.52萬(wàn)元，分配使用空置的保障性住房3938套，處理處分82人。
（二）生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策執(zhí)行審計(jì)情況。對(duì)18個(gè)省轄市本級(jí)、50個(gè)縣（市、區(qū)）“藍(lán)天”、“碧水”行動(dòng)計(jì)劃完成情況、環(huán)保資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查情況看，各市縣認(rèn)真落實(shí)省委、省政府決策部署，不斷加大環(huán)境保護(hù)和污染治理的工作力度，生態(tài)文明建設(shè)取得較好成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題需要研究解決：一是部分“藍(lán)天”、“碧水”行動(dòng)計(jì)劃工程項(xiàng)目未能按期建成投運(yùn)，涉及項(xiàng)目149個(gè)。二是污染治理專項(xiàng)資金閑置3.18億元。由于項(xiàng)目庫(kù)不健全、資金未細(xì)化到項(xiàng)目、部分項(xiàng)目建設(shè)遲緩等原因，存在“資金等項(xiàng)目”的問(wèn)題。三是部分市縣環(huán)境監(jiān)察執(zhí)法工作不嚴(yán)格。抽查11個(gè)市縣525個(gè)已經(jīng)結(jié)案的環(huán)境違法行為檔案發(fā)現(xiàn)，其中要求整改和停止違法行為的有380起，但這些案件結(jié)案的依據(jù)均為罰款繳納憑證，無(wú)整改和停止違法行為證明材料的共326起，存在以罰代糾現(xiàn)象。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)市縣進(jìn)行了認(rèn)真整改。截至2017年5月底，124個(gè)項(xiàng)目已建成投運(yùn)，5個(gè)項(xiàng)目已終止；市縣政府盤活閑置資金2.35億元，收回財(cái)政852萬(wàn)元；11個(gè)市縣規(guī)范了環(huán)境執(zhí)法工作，完善了執(zhí)法檔案。
（三）農(nóng)村飲水安全工程績(jī)效審計(jì)情況。對(duì)45個(gè)縣（市、區(qū)）2013年至2016年農(nóng)村飲水安全工程績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸調(diào)查了885個(gè)村2952戶受益家庭。項(xiàng)目實(shí)施改善了農(nóng)民生活條件，提高了農(nóng)民健康水平，取得了較好的成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題亟待解決：一是項(xiàng)目規(guī)劃及落實(shí)不到位。3個(gè)縣部分飲水安全問(wèn)題村莊或?qū)W校未納入規(guī)劃范圍，其中商水縣存在飲水安全問(wèn)題的64個(gè)村莊未納入規(guī)劃范圍；6個(gè)縣存在規(guī)劃內(nèi)項(xiàng)目未實(shí)施問(wèn)題。二是部分縣水源保護(hù)措施不到位。12個(gè)縣（市）未按規(guī)定劃定水源保護(hù)區(qū)，4個(gè)縣（市）存在水源附近環(huán)境差的問(wèn)題，影響水源水質(zhì)安全。三是維修基金政策執(zhí)行不到位。5個(gè)縣（市）未建立維修基金制度；10個(gè)縣（市）未足額配套維修基金1161.25萬(wàn)元；6個(gè)縣少收承包單位維修基金395.6萬(wàn)元。四是項(xiàng)目資金長(zhǎng)期閑置。8個(gè)縣（市）在項(xiàng)目均已建成投入使用的情況下，結(jié)余資金6620.37萬(wàn)元長(zhǎng)期閑置，未統(tǒng)籌安排使用。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省直有關(guān)部門正組織相關(guān)市縣進(jìn)行整改。
七、省屬重點(diǎn)企事業(yè)單位審計(jì)情況
（一）省屬企業(yè)審計(jì)情況。對(duì)河南投資集團(tuán)等5家省屬企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是3家企業(yè)存在對(duì)外投資、對(duì)外借款未按期收回或資金被民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期占用等問(wèn)題，涉及資金15.5億元。二是中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)編輯、報(bào)刊大廈2011年基本完工，建成面積13.27萬(wàn)平方米，因相關(guān)手續(xù)不齊全，截至2016年底仍處于閑置狀態(tài)。三是2家企業(yè)超限額繳納住房公積金818.15萬(wàn)元，其中河南投資集團(tuán)541.1萬(wàn)元，中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)277.05萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)企業(yè)已收回資金7.79億元，資產(chǎn)閑置等問(wèn)題有待整改。
（二）省屬高校審計(jì)情況。對(duì)鄭州大學(xué)、河南農(nóng)業(yè)大學(xué)、河南科技大學(xué)3所省屬高校進(jìn)行了審計(jì)。鄭州大學(xué)存在的主要問(wèn)題：一是所屬6個(gè)院系2013年之后仍然存在虛列支出、隱瞞收入、賬外管理資金問(wèn)題，涉及資金1750.8萬(wàn)元。二是超范圍列支資助困難學(xué)生經(jīng)費(fèi)793.08萬(wàn)元。河南農(nóng)業(yè)大學(xué)存在的主要問(wèn)題是，部分建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo)，涉及項(xiàng)目投資1.31億元。如龍子湖校區(qū)工程項(xiàng)目外墻裝飾投資9767.4萬(wàn)元，直接委托給兩家公司實(shí)施，未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。河南科技大學(xué)存在的主要問(wèn)題：一是學(xué)校列支應(yīng)由教職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用1426萬(wàn)元。二是學(xué)校違規(guī)收費(fèi)447.34萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)高校已基本整改完畢，收繳賬外結(jié)余資金276萬(wàn)元，出臺(tái)或修訂相關(guān)制度辦法4項(xiàng)，處理處分17人。
（三）省屬醫(yī)院審計(jì)情況。對(duì)省人民醫(yī)院等7家省屬醫(yī)院財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是6家醫(yī)院違規(guī)提高藥品加價(jià)率或重復(fù)多收醫(yī)療費(fèi)577.25萬(wàn)元。二是3家醫(yī)院未通過(guò)政府建立的非營(yíng)利性藥品集中采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)藥品1.7億元，其中河南科技大學(xué)第一附屬醫(yī)院1.43億元。三是3家醫(yī)院資產(chǎn)管理不規(guī)范，對(duì)外投資、新增固定資產(chǎn)等未記賬，家底不清。
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)醫(yī)院已上繳資金138.2萬(wàn)元，執(zhí)行了藥品網(wǎng)上采購(gòu)制度，規(guī)范了新增固定資產(chǎn)、對(duì)外投資等會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)。
八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
近年來(lái)，省審計(jì)廳不斷加大揭露和查處違紀(jì)違法問(wèn)題的力度，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)和政府依法行政。2016年6月至2017年5月，共移送有關(guān)案件線索和違紀(jì)違法事項(xiàng)108件。其中，移送司法機(jī)關(guān)6件、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)44件、地方政府和有關(guān)部門58件。
目前，對(duì)于移送的違紀(jì)違法事項(xiàng)，有關(guān)部門查處后，已處理相關(guān)責(zé)任人709人。其中，追究刑事責(zé)任12人，給予黨內(nèi)警告、嚴(yán)重警告等黨紀(jì)處分44人，給予行政警告、行政記過(guò)等行政處分322人，給予誡勉談話等組織處理及其他處理331人。移送處理的違紀(jì)違法事項(xiàng)主要集中在以下幾個(gè)方面：一是一些行政機(jī)關(guān)和國(guó)有企事業(yè)單位違反“三重一大”等制度規(guī)定，決策失誤，監(jiān)管不力，造成國(guó)有資金資產(chǎn)損失。二是國(guó)家工作人員利用職務(wù)之便，牟取私利，貪污挪用公款。三是有關(guān)人員違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)等基層工作人員克扣、挪用惠民補(bǔ)貼及征地補(bǔ)償款等，侵占群眾利益。五是個(gè)別單位私設(shè)“小金庫(kù)”，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
九、下一步工作措施
本報(bào)告反映的是省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題，省審計(jì)廳及時(shí)向省政府報(bào)送審計(jì)結(jié)果報(bào)告和信息專報(bào)，省政府領(lǐng)導(dǎo)均做出了批示，要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題限期整改，報(bào)告中的整改情況僅是截至目前的初步整改結(jié)果。7月12日，省政府召開(kāi)第129次常務(wù)會(huì)議，聽(tīng)取了審計(jì)情況匯報(bào)，研究部署審計(jì)整改工作。陳潤(rùn)兒省長(zhǎng)明確要求，各地方、各部門要站在牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”的高度，本著對(duì)人民負(fù)責(zé)的態(tài)度，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，逐項(xiàng)列出清單，建立整改臺(tái)賬，明確整改責(zé)任，嚴(yán)格依法整改，限時(shí)三個(gè)月內(nèi)整改到位，省政府常務(wù)會(huì)議將專題聽(tīng)取審計(jì)整改情況匯報(bào)。7月25日，常務(wù)副省長(zhǎng)翁杰明主持召開(kāi)審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)，對(duì)審計(jì)整改工作做出全面安排部署。整改的全面情況，省政府將于11月底前向省人大常委會(huì)專題報(bào)告。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，為了改進(jìn)政府工作，將進(jìn)一步采取以下措施：
一是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。加強(qiáng)財(cái)政部門和項(xiàng)目主管部門之間的工作協(xié)調(diào)，加快預(yù)算資金的撥付進(jìn)度，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果作為編制預(yù)算的重要參考依據(jù)。從依法行政、依法理財(cái)?shù)慕嵌?，高度重視并?yán)格執(zhí)行新預(yù)算法中關(guān)于限時(shí)下達(dá)資金的有關(guān)規(guī)定，完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，提高資金分配的工作效率。細(xì)化盤活財(cái)政存量資金的具體措施，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理回收制度，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、監(jiān)督檢查有問(wèn)題、預(yù)算績(jī)效不高的項(xiàng)目，壓縮其預(yù)算規(guī)?；蛘{(diào)整其用途。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)涉企財(cái)政資金的管理和監(jiān)督。創(chuàng)新財(cái)政涉企資金的預(yù)算分配模式，增強(qiáng)吸引社會(huì)投資相關(guān)支持措施的協(xié)調(diào)性和有效性，更多地利用政府采購(gòu)、貸款貼息等方式支持企業(yè)發(fā)展。改進(jìn)和完善省級(jí)涉企專項(xiàng)基金的管理辦法，規(guī)范運(yùn)行流程，加快推進(jìn)運(yùn)作，在確保財(cái)政資金安全的前提下，有效發(fā)揮涉企基金吸引社會(huì)資本、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的作用。明確涉企財(cái)政補(bǔ)助資金分配和監(jiān)管的主體責(zé)任，加強(qiáng)從項(xiàng)目申報(bào)到資金撥付的全過(guò)程監(jiān)控，著力規(guī)范和完善專家評(píng)審工作，確保資金分配的公平公正。
三是進(jìn)一步提高民生項(xiàng)目和民生資金的管理水平。各級(jí)政府和有關(guān)部門要對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理、工程招標(biāo)、竣工驗(yàn)收和后續(xù)管護(hù)等諸環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程的綜合監(jiān)管和考評(píng)。對(duì)工程進(jìn)展遲緩、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、后續(xù)管護(hù)機(jī)制不健全以及擠占挪用項(xiàng)目資金等問(wèn)題實(shí)行問(wèn)責(zé)，建立項(xiàng)目管理的長(zhǎng)效機(jī)制。建立資金使用與管理監(jiān)督相統(tǒng)一的約束機(jī)制，采取相關(guān)信息數(shù)據(jù)共享、減少資金撥付環(huán)節(jié)、實(shí)行資金直達(dá)、推進(jìn)陽(yáng)光公開(kāi)等方式，有效防范虛報(bào)騙取、擠占挪用等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。
四是進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋機(jī)制建設(shè)。積極推進(jìn)有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)和國(guó)有企事業(yè)單位與審計(jì)機(jī)關(guān)建立聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，構(gòu)建全天候、無(wú)死角的審計(jì)監(jiān)督模式。前移審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，通過(guò)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行、資金分配使用等全過(guò)程監(jiān)督，全面提升審計(jì)的質(zhì)量和水平。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，我們將緊緊圍繞省委、省政府決策部署，自覺(jué)接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，牢固樹(shù)立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，立足服務(wù)河南經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，不斷創(chuàng)新審計(jì)方式，完善審計(jì)機(jī)制，依法加大審計(jì)力度，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，以更加優(yōu)異的成績(jī)迎接黨的十九大召開(kāi)，為決勝全面小康、讓中原更加出彩做出積極貢獻(xiàn)。
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