海南省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 張震華
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，報(bào)告2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
一年來(lái)，省審計(jì)廳依據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。共完成101個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)審計(jì)了省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實(shí)、扶貧等重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金、生態(tài)環(huán)境、重大投資項(xiàng)目以及部分國(guó)有企業(yè)。我們牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí)、鼓勵(lì)創(chuàng)新、推動(dòng)改革，在推動(dòng)重大政策措施落實(shí)、提高公共資金使用績(jī)效、維護(hù)民生和生態(tài)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行以及促進(jìn)反腐敗等方面發(fā)揮了積極作用。查處違規(guī)金額119.65億元，損失浪費(fèi)金額8,758.54萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額105.45億元，促進(jìn)增收節(jié)支38.88億元，促進(jìn)制度完善74項(xiàng)。
2016年，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，省政府及各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹(shù)立和貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn)，以加快建設(shè)國(guó)際旅游島為總抓手，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作，經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康平穩(wěn)發(fā)展。從審計(jì)情況來(lái)看，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，完成地方一般公共預(yù)算收入218億元，比上年同口徑增長(zhǎng)13.5%，完成調(diào)整預(yù)算的103.9%，超額完成增長(zhǎng)8%的目標(biāo)。
一是落實(shí)積極財(cái)政政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。2016年5月1日起全面實(shí)施“營(yíng)改增”，為企業(yè)和居民減稅約60億元。積極爭(zhēng)取中央財(cái)政資金支持，有效彌補(bǔ)了“營(yíng)改增”減稅政策對(duì)我省財(cái)政收支平衡的影響。投入78.9億元扶持互聯(lián)網(wǎng)+、旅游、醫(yī)療健康等十二個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培育經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新動(dòng)能。
二是深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)“補(bǔ)短板、去庫(kù)存、降成本”。實(shí)現(xiàn)離島免稅政策第三次調(diào)整。推動(dòng)房地產(chǎn)去庫(kù)存，庫(kù)存可售面積比上年末下降868萬(wàn)平方米。落實(shí)中央普遍性降費(fèi)政策，全年減輕企業(yè)和居民負(fù)擔(dān)約4億元。落實(shí)減免稅優(yōu)惠政策，全年為小微企業(yè)減稅約6.9億元。
三是有力推動(dòng)“促改革、轉(zhuǎn)方式、防風(fēng)險(xiǎn)”。重點(diǎn)支持法院、檢察院系統(tǒng)財(cái)物實(shí)行省級(jí)統(tǒng)管、新一輪農(nóng)墾改革。推動(dòng)財(cái)政支持方式轉(zhuǎn)變，規(guī)范設(shè)立4支創(chuàng)投基金和產(chǎn)業(yè)投資基金，支持科技創(chuàng)新，防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
四是優(yōu)先保障和改善民生。省本級(jí)全年一般公共預(yù)算用于民生的資金267.1億元，占省本級(jí)地方一般公共預(yù)算支出的74.92%。省級(jí)財(cái)政安排專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金5.8億元，比上年增長(zhǎng)近9倍；投入省委、省政府“為民辦實(shí)事事項(xiàng)”41.1億元,比上年增長(zhǎng)37.92%；用于社會(huì)保障122.4億元，比上年增長(zhǎng)5.95%。
一、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況
省本級(jí)決算草案表明，2016年省本級(jí)一般公共預(yù)算總收入1,310.5億元，總支出1,298.8億元；政府性基金總收入313.2億元，總支出297.9億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入4.0億元，支出4.0億元；省本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入129.2億元，總支出124.5億元。審計(jì)認(rèn)為，省政府認(rèn)真執(zhí)行省五屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議，較好地完成了省人大批準(zhǔn)的2016年度財(cái)政預(yù)算收支任務(wù)，省本級(jí)決算草案編制符合預(yù)算法的要求，真實(shí)、完整地反映了預(yù)算執(zhí)行情況。
（一）省財(cái)政部門(mén)具體組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。
省財(cái)政廳主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，強(qiáng)化財(cái)政管理，工作成效明顯。但還存在一些需要改進(jìn)的問(wèn)題：
1．未及時(shí)貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用的要求。2015年6月16日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案》（國(guó)發(fā)〔2015〕35號(hào)），對(duì)推進(jìn)項(xiàng)目資金、重點(diǎn)科目資金、部門(mén)資金等十個(gè)方面統(tǒng)籌使用提出了明確要求。省政府于2015年8月7日轉(zhuǎn)發(fā)了該方案，但財(cái)政部門(mén)在編制2016年預(yù)算時(shí)未貫徹執(zhí)行，直到2016年10月12日才印發(fā)《省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目清理整合對(duì)照表》。
2．對(duì)非稅收入監(jiān)管不到位，部分執(zhí)收單位存在滯留非稅收入和多退費(fèi)問(wèn)題。海南熱帶海洋學(xué)院等３個(gè)單位非稅收入5,669.13萬(wàn)元未及時(shí)上繳省財(cái)政。省交通規(guī)費(fèi)征稽局執(zhí)行重大節(jié)假日車(chē)輛退費(fèi)政策不嚴(yán)，多退費(fèi)97.45萬(wàn)元。
3．十二個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)資金分配使用不及時(shí)。2016年省本級(jí)預(yù)算安排十二個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)資金72.77億元，截至2016年底已分配63.94億元，未分配8.83億元；已分配資金尚未支出2.83億元，支出率為84%，低于省本級(jí)地方一般公共預(yù)算支出率94.9%十點(diǎn)九個(gè)百分點(diǎn)。
4．部分項(xiàng)目預(yù)算資金當(dāng)年未支出，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。審計(jì)抽查教育支出、農(nóng)林水事務(wù)支出等6個(gè)支出科目，發(fā)現(xiàn)海南醫(yī)學(xué)院、海南熱帶海洋學(xué)院、省灌區(qū)管理局松濤灌區(qū)管理分局6個(gè)項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備不充分、項(xiàng)目批復(fù)后工作拖拉等原因，導(dǎo)致2,761萬(wàn)元的預(yù)算資金當(dāng)年未支出。
5．地方政府債券33.48億元未支出。2016年度全省安排地方政府債券資金184億元，截至2016年底財(cái)政已支出155.22億元，支出進(jìn)度84.36%，尚余28.78億元未支出。已撥付給海南省發(fā)展控股有限公司用于博鰲樂(lè)城國(guó)際醫(yī)療旅游先行區(qū)的新增債券8億元，截至2016年底未支出4.7億元。
（二）省本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。
對(duì)20個(gè)省本級(jí)部門(mén)單位2016年度預(yù)算執(zhí)行和5個(gè)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況較好，各部門(mén)單位加強(qiáng)了公用經(jīng)費(fèi)管理，加快了支出進(jìn)度，按規(guī)定公開(kāi)了部門(mén)單位預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1．13個(gè)部門(mén)單位存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超范圍支出，涉及金額229.75萬(wàn)元。省文化體育公園管理中心、省地震局等10個(gè)部門(mén)單位超預(yù)算支出水電費(fèi)197.61萬(wàn)元。省疾控中心、省殘聯(lián)等6個(gè)單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超范圍支出因公出國(guó)（境）費(fèi)23.93萬(wàn)元。省社保局超預(yù)算支出公務(wù)車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)8.21萬(wàn)元。
2．4個(gè)部門(mén)單位支出管理不規(guī)范，涉及金額3,784.15萬(wàn)元。瓊臺(tái)師范學(xué)院違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼412.41萬(wàn)元，違反國(guó)庫(kù)集中支付程序規(guī)定支付費(fèi)用2,299.04萬(wàn)元。省委黨校食堂備用金賬戶(hù)管理不嚴(yán)格，套取資金384.04萬(wàn)元，用于支付各培訓(xùn)單位及本單位會(huì)務(wù)費(fèi)、接待費(fèi)及個(gè)人酬勞，其中2013至2014年有17個(gè)單位報(bào)銷(xiāo)32.4萬(wàn)元，違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神。省社保局未進(jìn)行政府采購(gòu)直接選定相關(guān)單位提供社會(huì)服務(wù)事項(xiàng)，金額680.49萬(wàn)元。省老區(qū)建設(shè)促進(jìn)會(huì)辦公室以虛增會(huì)議費(fèi)的方式將資金轉(zhuǎn)移到酒店用于接待費(fèi)支出8.17萬(wàn)元。
3．10個(gè)部門(mén)單位國(guó)有資產(chǎn)管理使用不規(guī)范，存在賬實(shí)不符、未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批出租出借國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資產(chǎn)出租收益未足額上繳國(guó)庫(kù)等問(wèn)題，涉及金額377.11萬(wàn)元。其中省殘聯(lián)等3個(gè)部門(mén)單位國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益238.4萬(wàn)元未上繳省財(cái)政。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)單位積極整改，追回及補(bǔ)繳資金809.19萬(wàn)元，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理等制度22項(xiàng)。
二、市縣財(cái)政管理審計(jì)情況
對(duì)?？谑小⑷齺喪?、儋州市等8個(gè)市縣財(cái)政收支進(jìn)行審計(jì)，以及對(duì)三沙市、瓊海市、澄邁縣等7個(gè)市縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)市縣財(cái)政管理方面還存在以下問(wèn)題：
（一）稅收征管方面。
?？谑?、三亞市等7個(gè)市縣存在違規(guī)提前征收稅款4.22億元、延壓稅款5,451.65萬(wàn)元、先征后返4.32億元等虛增當(dāng)年財(cái)政收入、任意調(diào)節(jié)收入進(jìn)度的問(wèn)題。
（二）非稅收入征繳方面。
存在滯留、緩征、違規(guī)減免等問(wèn)題，涉及金額107.73億元。一是陵水縣等10個(gè)市縣滯留在財(cái)政非稅專(zhuān)戶(hù)的各項(xiàng)收入、存款利息及國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)和處置收益87.1億元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。二是屯昌縣、澄邁縣、定安縣虛增非稅收入2.1億元，人為調(diào)節(jié)非稅收入入庫(kù)進(jìn)度1,730萬(wàn)元。三是樂(lè)東縣等3個(gè)市縣以財(cái)政支出方式辦理退庫(kù)虛增財(cái)政收支5,148.19萬(wàn)元。四是瓊中縣等2個(gè)市縣違規(guī)審批緩繳土地出讓收入1.28億元，違規(guī)減免土地出讓收入0.9億元。五是儋州市等9個(gè)市縣應(yīng)征未征非稅收入15.66億元。其中，土地出讓收入6.62億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)7.1億元、污水處理費(fèi)0.54億元、其他1.4億元。
（三）行政事業(yè)性收費(fèi)減免政策執(zhí)行方面。
三亞市等4個(gè)市縣未及時(shí)按規(guī)定停止征收價(jià)格調(diào)節(jié)基金等5項(xiàng)收費(fèi)，造成多收費(fèi)2,257.25萬(wàn)元。三亞市自定“臨時(shí)占道停車(chē)費(fèi)”收費(fèi)項(xiàng)目，違規(guī)收取停車(chē)費(fèi)158.1萬(wàn)元。
（四）財(cái)政支出管理方面。
瓊中縣違規(guī)向非預(yù)算單位出借財(cái)政資金1.9億元；白沙縣以撥代支13.51億元；定安縣虛列一般預(yù)算支出1.38億元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)市縣已將滯留資金上繳國(guó)庫(kù)35.84億元，補(bǔ)征和追繳土地出讓收入1.33億元。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府重大政策措施落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì)。從審計(jì)情況看,省級(jí)各職能部門(mén)和各市縣政府能夠較好地貫徹落實(shí)相關(guān)政策措施，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極落實(shí)“多規(guī)合一”、“兩個(gè)暫停”、三大園區(qū)行政審批制度改革等重大決策部署。至2016年底，18個(gè)市縣（不含三沙市，下同）的總體規(guī)劃均獲得通過(guò)或原則通過(guò)，全省商品房庫(kù)存去化期比上年末縮短22個(gè)月，三大園區(qū)項(xiàng)目審批時(shí)限壓縮80%以上。但審計(jì)仍然發(fā)現(xiàn)政策落實(shí)不到位的問(wèn)題，我們堅(jiān)持邊跟蹤審計(jì)、邊督促整改，發(fā)現(xiàn)的46個(gè)問(wèn)題已整改26個(gè)。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）“多規(guī)合一”改革推進(jìn)方面。
定安縣騰退建設(shè)用地清單存在權(quán)屬不清、現(xiàn)狀不準(zhǔn)確的問(wèn)題，如規(guī)劃騰退定城鎮(zhèn)南渡江邊的未供地2.85公頃，自90年代起便建有大量居民住宅和街道，均持有土地證和房產(chǎn)證。五指山市、文昌市、定安縣生態(tài)保護(hù)紅線(xiàn)內(nèi)存在已建和未建的有權(quán)屬建設(shè)用地，面積分別為5.36公頃、254公頃、30.28公頃，且五指山市生態(tài)保護(hù)紅線(xiàn)范圍內(nèi)13個(gè)已批在建項(xiàng)目無(wú)環(huán)評(píng)。定安縣總體規(guī)劃劃定的基本農(nóng)田、開(kāi)墾耕地、建設(shè)用地、林地與已確權(quán)的林地和建設(shè)用地存在矛盾沖突，面積645.15公頃，涉及2,369個(gè)沖突圖斑、116個(gè)村委會(huì)、573戶(hù)林權(quán)人以及7家建設(shè)用地確權(quán)單位。文昌市、樂(lè)東縣近岸海域生態(tài)保護(hù)紅線(xiàn)和陸域生態(tài)保護(hù)紅線(xiàn)存在重疊，面積分別為30.74平方公里和91.84公頃，影響紅線(xiàn)區(qū)、近岸海岸紅線(xiàn)區(qū)的控制性指標(biāo)落實(shí)。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)市縣通過(guò)規(guī)劃調(diào)整，核減3,180公頃現(xiàn)狀建設(shè)用地，從規(guī)劃中調(diào)出存在沖突的99.82公頃基本農(nóng)田和468.5公頃集體林權(quán)證林地。
（二）三大園區(qū)行政審批制度改革方面。
瓊海市國(guó)土局將省人大常委會(huì)決定在三大園區(qū)取消的立項(xiàng)或可研報(bào)告批復(fù)、選址、用地預(yù)審等3項(xiàng)審批事項(xiàng)、環(huán)保和地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估1項(xiàng)后置備案事項(xiàng)作為審批的前置條件，農(nóng)用地轉(zhuǎn)用及土地征收?qǐng)?bào)批程序沒(méi)有得到簡(jiǎn)化。三大園區(qū)改革后事中事后監(jiān)管措施不到位，美安科技新城1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目于2016年2月開(kāi)工，截至2016年7月底，?？谙嚓P(guān)職能部門(mén)及?？趪?guó)家高新區(qū)管委會(huì)沒(méi)有對(duì)該項(xiàng)目建筑施工安全生產(chǎn)、規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)工程施工質(zhì)量等事項(xiàng)進(jìn)行事中監(jiān)管；博鰲樂(lè)城國(guó)際醫(yī)療旅游先行區(qū)20個(gè)入園項(xiàng)目未簽訂具有法律約束力的協(xié)議書(shū)，10個(gè)已開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目未簽訂項(xiàng)目建設(shè)承諾書(shū)；海南生態(tài)軟件園最大限度簡(jiǎn)化行政審批改革試點(diǎn)綜合服務(wù)等6項(xiàng)制度中的綜合監(jiān)管清單可操作性不強(qiáng)。審計(jì)指出問(wèn)題后，澄邁縣責(zé)成相關(guān)職能部門(mén)及時(shí)總結(jié)事中事后監(jiān)管工作中的經(jīng)驗(yàn)，查漏補(bǔ)缺，進(jìn)一步健全事中事后監(jiān)管制度。
（三）“兩個(gè)暫停”政策措施落實(shí)方面。
樂(lè)東縣審批許可了單個(gè)住宅建筑面積在2,000平方米以上的個(gè)人住宅建設(shè)項(xiàng)目64個(gè)，建筑面積27.27萬(wàn)平方米，基本作為商品住宅對(duì)外銷(xiāo)售，增加了商品住房去庫(kù)存的壓力。五指山市違規(guī)將吉祥花園項(xiàng)目地塊從商務(wù)金融用地調(diào)整為居住用地，土地容積率從1.5調(diào)整為3.5。東方市等4個(gè)市縣38宗商品住宅閑置土地未按規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定和處置，面積418.33公頃。定安縣等2個(gè)市縣配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不到位，影響了商品住宅去庫(kù)存效果。文昌市等4個(gè)市縣未執(zhí)行棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目貨幣化安置政策。審計(jì)指出問(wèn)題后，樂(lè)東縣查處私人住宅用于商品銷(xiāo)售問(wèn)題，追繳稅款約1,084萬(wàn)元，棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目貨幣化安置率提升至66.2%。五指山市已對(duì)9宗地塊進(jìn)行閑置認(rèn)定。
（四）重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)方面。
萬(wàn)寧文化體育廣場(chǎng)等5個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)開(kāi)工；?？谑薪瓥|大道（二期）工程等6個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；三亞國(guó)際旅游島人才創(chuàng)業(yè)基地等2個(gè)項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序；三亞市婦幼保健院等5個(gè)項(xiàng)目違規(guī)招投標(biāo)。審計(jì)促進(jìn)3個(gè)項(xiàng)目加快建設(shè)。
四、扶貧等重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）扶貧審計(jì)情況。
2016年10至12月，對(duì)全省18個(gè)市縣的扶貧資金進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查，實(shí)行半月一報(bào)制度。2017年1至3月，重點(diǎn)對(duì)五指山市、保亭縣、瓊中縣3個(gè)國(guó)定貧困縣扶貧政策和資金使用進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)情況表明，我省脫貧攻堅(jiān)工作取得了很大成績(jī)，但是還有一些需要改進(jìn)的問(wèn)題：
1．部分精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)沒(méi)有完全到位。10個(gè)市縣未及時(shí)制定貫徹執(zhí)行十大精準(zhǔn)扶貧政策的具體脫貧措施；2個(gè)市縣新農(nóng)合繳費(fèi)569.65萬(wàn)元的退繳工作和在校生補(bǔ)助資金8.8萬(wàn)元發(fā)放工作未按時(shí)完成；3個(gè)市縣有4戶(hù)不符合條件的村“兩委”干部家庭被納入建檔立卡貧困戶(hù)；個(gè)別市縣扶貧政策公示制度未執(zhí)行好。
2．部分扶貧資金使用不規(guī)范。5個(gè)市縣扶貧資金1.27億元沉淀在鄉(xiāng)鎮(zhèn)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一管理的貧困戶(hù)“一卡通”里；有103戶(hù)非貧困戶(hù)享受建檔立卡貧困戶(hù)貼息貸款優(yōu)惠政策,共貸款258.4萬(wàn)元；個(gè)別學(xué)校私存私放教育扶貧補(bǔ)助資金3.57萬(wàn)元；生態(tài)移民資金1,857萬(wàn)元未按時(shí)整合到位。
3．部分扶貧項(xiàng)目績(jī)效不高。“興邊富民”工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，資金閑置2,290.08萬(wàn)元；個(gè)別產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目管理不規(guī)范，部分貧困戶(hù)未實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益或分紅；2個(gè)市縣有部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目養(yǎng)殖死亡率偏高，損失浪費(fèi)財(cái)政資金43.52萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)市縣已完成新農(nóng)合繳費(fèi)退繳569.65萬(wàn)元，發(fā)放在校生補(bǔ)助8.8萬(wàn)元，將107戶(hù)不符合條件家庭從建檔立卡貧困戶(hù)名單及貼息貸款優(yōu)惠政策補(bǔ)助名單中剔除，對(duì)生態(tài)移民資金1,857萬(wàn)元進(jìn)行了統(tǒng)籌整合。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。
對(duì)省本級(jí)、?？谑泻腿齺喪?span style="font-family: Times New Roman">2015年至2016年6月基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1．大病報(bào)銷(xiāo)政策執(zhí)行不到位。少報(bào)銷(xiāo)患者2014年和2015年城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用1,210.61萬(wàn)元；?？诔擎?zhèn)居民大病保險(xiǎn)未實(shí)現(xiàn)“一站式”即時(shí)結(jié)算；保險(xiǎn)公司尚有2016年大病保險(xiǎn)16,643人3,196.81萬(wàn)元未賠付給定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
2．醫(yī)藥價(jià)格改革政策執(zhí)行不嚴(yán)格。11家醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)違規(guī)加價(jià)、重復(fù)收費(fèi)等方式多收醫(yī)療費(fèi)用340.56萬(wàn)元；未執(zhí)行藥品和高值耗材集中采購(gòu)政策，5家醫(yī)療機(jī)構(gòu)未通過(guò)集中采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)藥品2,294.09萬(wàn)元;定點(diǎn)民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品報(bào)銷(xiāo)價(jià)格監(jiān)管缺位，藥品報(bào)銷(xiāo)價(jià)格高于集中采購(gòu)加成價(jià)。
3．存在重復(fù)參保問(wèn)題。41人在統(tǒng)籌區(qū)間或各險(xiǎn)種間重復(fù)參保、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)同一筆醫(yī)療費(fèi)用，累計(jì)多報(bào)銷(xiāo)33.96萬(wàn)元；?？谑泻腿齺喪?span style="font-family: Times New Roman">55,058人因重復(fù)參保多獲得財(cái)政繳費(fèi)補(bǔ)助資金1,191萬(wàn)元。
經(jīng)審計(jì)督促整改，有關(guān)單位追回醫(yī)療機(jī)構(gòu)多收取的醫(yī)療費(fèi)用或重復(fù)參保人員多獲得的財(cái)政補(bǔ)助等資金1,175.66萬(wàn)元，省衛(wèi)生計(jì)生委對(duì)醫(yī)院違規(guī)加價(jià)和未按規(guī)定通過(guò)集中采購(gòu)平臺(tái)進(jìn)行藥品采購(gòu)等行為進(jìn)行了全省通報(bào)。
（三）企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。
對(duì)18個(gè)市縣企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。2016年，18個(gè)市縣企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入124.22億元（其中上級(jí)補(bǔ)助收入58.9億元），支出109.98億元，當(dāng)年結(jié)余14.24億元，累計(jì)結(jié)余67.86億元。如剔除上級(jí)補(bǔ)助收入，有14個(gè)市縣當(dāng)年收不抵支。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1．1,242人重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇591.29萬(wàn)元。其中，1,141人重復(fù)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)退休養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇350.06萬(wàn)元，101人在多地重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇241.23萬(wàn)元。
2．760人超齡參保退休檔案涉嫌造假。18個(gè)市縣超齡參保人員4.61萬(wàn)人，審計(jì)抽查0.29萬(wàn)人，占6.29%。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題檔案760份，占抽查量的26.2%。其中，641名超齡參保退休人員勞動(dòng)關(guān)系審批依據(jù)不足，91份檔案證明勞動(dòng)關(guān)系的公章存在問(wèn)題，15人勞動(dòng)關(guān)系涉嫌造假，13份勞動(dòng)合同涉嫌造假。
3．違規(guī)審批退休215人。審計(jì)抽查5,336人檔案，發(fā)現(xiàn)違規(guī)退休215人，占4.03%。其中，未達(dá)到法定退休條件7人，未經(jīng)省人力資源和社會(huì)保障廳審批或指定醫(yī)院診斷因病提前退休18人，不符合條件的超齡人員參保退休19人，超規(guī)定時(shí)限受理超齡人員參保退休171人。
4．退休待遇審核支付不規(guī)范。2,724人少發(fā)喪葬補(bǔ)助金550.92萬(wàn)元，占死亡人數(shù)的15.3%；60人死亡后仍繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇80.95萬(wàn)元；未按規(guī)定及時(shí)停發(fā)166名逾期未認(rèn)證離退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；多核定90人視同繳費(fèi)年限9,450個(gè)月，多發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇214.61萬(wàn)元；少核定24人視同繳費(fèi)年限647個(gè)月，少發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇16.85萬(wàn)元。
（四）保障性安居工程審計(jì)情況。
2016年，全省保障性安居工程籌集建設(shè)資金64.25億元，完成開(kāi)工任務(wù)4萬(wàn)套，基本建成任務(wù)5.92萬(wàn)套，農(nóng)村危房改造任務(wù)4.13萬(wàn)戶(hù)，均超額完成國(guó)家下達(dá)任務(wù)。共有2.94萬(wàn)戶(hù)棚戶(hù)區(qū)居民、19.13萬(wàn)戶(hù)中低收入家庭和4.13萬(wàn)戶(hù)農(nóng)村貧困家庭受益。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1．資金統(tǒng)籌管理不合規(guī)4.7億元。3個(gè)市縣安居工程資金1.18億元閑置未用達(dá)1年以上；3個(gè)市縣違規(guī)支出安居工程專(zhuān)項(xiàng)資金3.13億元；4個(gè)市縣不按規(guī)定及時(shí)向已完成農(nóng)村危房改造任務(wù)的農(nóng)戶(hù)兌現(xiàn)補(bǔ)助資金2,722.88萬(wàn)元；8個(gè)單位未按協(xié)議及時(shí)向棚戶(hù)區(qū)改造對(duì)象支付補(bǔ)償款1,202.93萬(wàn)元。
2．個(gè)別棚改項(xiàng)目操作不規(guī)范。儋州市濱海新區(qū)管理委員會(huì)在購(gòu)買(mǎi)保障性住房時(shí)監(jiān)管不到位，造成應(yīng)當(dāng)收回的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,708.97萬(wàn)元未能收回；三亞市棚改項(xiàng)目因評(píng)估存在質(zhì)量缺陷等造成多付補(bǔ)償款1,195.23萬(wàn)元；海口市部分棚改項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行征地拆遷政策，多付拆遷補(bǔ)償款73.8萬(wàn)元、生活保障補(bǔ)助20.52萬(wàn)元。
3．部分安居工程項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。10個(gè)市縣27個(gè)項(xiàng)目8,086套保障性住房2013年底前已開(kāi)工，至2016年底仍未建成；9個(gè)市縣15個(gè)項(xiàng)目配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，導(dǎo)致已基本建成一年以上的3,686套保障性住房不能交付使用；10個(gè)項(xiàng)目未依法履行基本建設(shè)審批和招投標(biāo)程序。
4．保障性住房分配管理和使用運(yùn)營(yíng)不規(guī)范。656戶(hù)不符合條件對(duì)象違規(guī)享受保障性住房和農(nóng)村危房改造待遇；1,099套已竣工驗(yàn)收的保障性住房空置超過(guò)1年；1,703套保障性住房欠繳租金133.22萬(wàn)元。
經(jīng)審計(jì)督促整改，有關(guān)市縣追回違規(guī)使用資金331.29萬(wàn)元，補(bǔ)充安排資金417.22萬(wàn)元，取消保障對(duì)象資格或調(diào)整保障待遇305戶(hù)，追回違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼105.5萬(wàn)元，清退違規(guī)分配使用的保障性住房36套，將閑置保障性住房投入使用179套。
（五）科技經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。
對(duì)2013至2015年省科技廳省級(jí)科技專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)資金總額1.83億元。主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1．審批把關(guān)不嚴(yán)，部分科技專(zhuān)項(xiàng)資金涉嫌被套取。2家公司申報(bào)的2個(gè)省重大科技專(zhuān)項(xiàng)課題，與其承擔(dān)的國(guó)家科技支撐計(jì)劃項(xiàng)目科研成果高度重合，在已申報(bào)獲得國(guó)家科技資金495萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，又獲得省級(jí)科技資金1,650萬(wàn)元，涉嫌重復(fù)申報(bào)科技資金。35家企業(yè)在同一年度承擔(dān)的項(xiàng)目超過(guò)規(guī)定的2項(xiàng)，共超出61個(gè)項(xiàng)目，涉及資金1,781萬(wàn)元。
2．監(jiān)管不到位，部分科技專(zhuān)項(xiàng)資金支出不實(shí)、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。5個(gè)項(xiàng)目科技資金違規(guī)支出68.85萬(wàn)元；20個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)核算與使用不規(guī)范2,366.91萬(wàn)元；13個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，效果不佳，其中1個(gè)項(xiàng)目資金損失浪費(fèi)90.06萬(wàn)元；4個(gè)單位承擔(dān)的10個(gè)已結(jié)題項(xiàng)目結(jié)余資金1,179.87萬(wàn)元，占撥入經(jīng)費(fèi)的36.47%。
3．驗(yàn)收不及時(shí)、不嚴(yán)格，部分企業(yè)虛報(bào)和夸大科研成果。436個(gè)省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目在2015年底前已結(jié)束，但未及時(shí)組織驗(yàn)收，涉及金額5,675萬(wàn)元；10個(gè)項(xiàng)目的科研成果存在虛報(bào)、夸大、造假問(wèn)題。
經(jīng)審計(jì)督促整改，省科技廳追回不合理開(kāi)支或結(jié)余等資金387.83萬(wàn)元，終止科技項(xiàng)目4個(gè)，取消5家單位和5位課題負(fù)責(zé)人3年申報(bào)省級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃項(xiàng)目資格，對(duì)2家公司進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，對(duì)35家企業(yè)進(jìn)行約談。
五、自然資源資產(chǎn)及生態(tài)環(huán)境審計(jì)情況
（一）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)試點(diǎn)情況。
對(duì)瓊中縣縣委書(shū)記、澄邁縣縣長(zhǎng)開(kāi)展自然資源資產(chǎn)審計(jì)試點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題42個(gè)，涉及資金1,145.2萬(wàn)元，涉及土地面積3,408.97公頃、森林面積3,528.5公頃、海域面積3,387.96公頃、礦山面積102公頃。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1．政策執(zhí)行落實(shí)不到位。澄邁縣森林資源和大氣污染防治約束性指標(biāo)及目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)不到位、城鎮(zhèn)污水處理費(fèi)未征收、水資源費(fèi)拖欠嚴(yán)重、水資源管理制度貫徹落實(shí)和部門(mén)職責(zé)履行不到位。瓊中縣未制定縣林業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃、未編制縣域森林防火規(guī)劃、未編制突發(fā)林業(yè)有害生物事件應(yīng)急實(shí)施方案，以及未將森林防火基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)納入當(dāng)?shù)貒?guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。
2．自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任落實(shí)不到位。澄邁縣棄耕拋荒3,320.76公頃耕地，違規(guī)用海影響海域生態(tài)環(huán)境安全，15家企業(yè)違規(guī)開(kāi)采粘土礦，6家企業(yè)違法占用林地20.72公頃，以及歷史遺留的102公頃礦山地質(zhì)環(huán)境尚未得到有效的治理恢復(fù)。瓊中縣多計(jì)造林面積、森林保有量、公益林和濕地面積2,728.38公頃，未按占補(bǔ)平衡規(guī)定補(bǔ)償征收占用的林地面積403.66公頃，違規(guī)辦理發(fā)放采伐證。
3．生態(tài)環(huán)保資金使用不規(guī)范。澄邁縣違規(guī)擠占生態(tài)效益補(bǔ)償資金210.77萬(wàn)元。瓊中縣違規(guī)使用森林植被恢復(fù)費(fèi)、綠化寶島資金、森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金101.32萬(wàn)元。
4．項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理不完善。澄邁縣污水處理廠負(fù)荷率較低，污水處理單位成本較高，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效果不佳，環(huán)境空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)能力建設(shè)未按期完成。瓊中縣河流水庫(kù)造林綠化工程未按規(guī)定執(zhí)行招投標(biāo)和監(jiān)理程序，零星綠化工程委托無(wú)資質(zhì)的企業(yè)承包造林，項(xiàng)目未通過(guò)上級(jí)組織驗(yàn)收即支付工程尾款。
審計(jì)指出問(wèn)題后，澄邁縣對(duì)8家違法開(kāi)采粘土磚的磚廠進(jìn)行立案處罰，共罰款15萬(wàn)余元；將3家非法占用林地涉及刑事責(zé)任的違法墻體磚生產(chǎn)企業(yè)移交縣森林公安局查處。瓊中縣對(duì)27名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)。
（二）“十二五”期間水污染防治資金管理使用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。
對(duì)“十二五”期間水污染防治資金管理使用、項(xiàng)目建設(shè)以及水環(huán)境管理方面進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1．專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范。儋州市國(guó)土環(huán)境資源執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)擠占挪用排污費(fèi)415.08萬(wàn)元；因項(xiàng)目未通過(guò)驗(yàn)收，主要污染物減排專(zhuān)項(xiàng)資金357萬(wàn)元滯留在儋州市財(cái)政；省環(huán)境科學(xué)研究院3個(gè)項(xiàng)目資金閑置256.06萬(wàn)元。
2．項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢，管理不到位。?？谏镔Y源利用示范中心項(xiàng)目、儋州市濱海新區(qū)污水處理廠等5個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)開(kāi)工；海南省農(nóng)村飲水水源地環(huán)境綜合整治示范項(xiàng)目、海南老城經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)污水處理廠東區(qū)提升泵站項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)完工；松濤大壩片區(qū)污水處理及進(jìn)水塔副壩一級(jí)水源地保護(hù)區(qū)隔離網(wǎng)項(xiàng)目存在工程質(zhì)量隱患；儋州市番加片區(qū)生活污水和垃圾污染處理項(xiàng)目等3個(gè)已完工項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效果不佳。
3．水源地環(huán)境管理不善。1家企業(yè)有排污口在澄邁縣金江飲用水水源保護(hù)區(qū)一級(jí)保護(hù)區(qū)內(nèi)排污，威脅飲用水源地水質(zhì)安全。除省環(huán)境監(jiān)測(cè)中心站和?？谑?、三亞市、五指山市外，其他市縣和洋浦經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的環(huán)境保護(hù)監(jiān)測(cè)站尚未通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)達(dá)標(biāo)驗(yàn)收，環(huán)境監(jiān)測(cè)能力整體水平不高。
（三）城鎮(zhèn)內(nèi)河（湖）水污染治理跟蹤審計(jì)情況。
對(duì)省生態(tài)環(huán)境保護(hù)廳、省水務(wù)廳和?？谑小⑷齺喪?、定安縣等10個(gè)市縣落實(shí)《海南省城鎮(zhèn)內(nèi)河（湖）水污染治理三年行動(dòng)方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《方案》）情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，共涉及55條城鎮(zhèn)內(nèi)河（湖），占需督辦治理數(shù)的85.94%。主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：三亞市等4個(gè)市縣未按《方案》要求對(duì)部分河道開(kāi)展清淤疏浚工作；昌江縣等3個(gè)市縣未建立水體沿岸垃圾收運(yùn)體系，垃圾難以做到“日產(chǎn)日清”；屯昌縣等3個(gè)市縣非法采砂、養(yǎng)殖等問(wèn)題依然存在；?？谑袞|坡湖、丘海湖治理受阻，未能按《方案》全面實(shí)施治理。
經(jīng)審計(jì)督促整改，除?？谑蟹欠B(yǎng)殖、東坡湖治理受阻和保亭縣未對(duì)河道開(kāi)展清淤疏浚工作問(wèn)題未整改到位外，其余問(wèn)題均已整改。
六、政府投資審計(jì)情況
全年開(kāi)展了20個(gè)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的審計(jì)，審計(jì)金額139.25億元，涉及單位102個(gè)，共查處問(wèn)題金額28.73億元。其中對(duì)6個(gè)漁港、南海博物館等9個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，有力推進(jìn)了項(xiàng)目建設(shè)。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）5個(gè)項(xiàng)目超概算2.8億元，平均超概率19.35％。如省一中院新審判大樓存在增加施工內(nèi)容、提高裝飾標(biāo)準(zhǔn)、批復(fù)概算錯(cuò)漏項(xiàng)等問(wèn)題，超概7,455.33萬(wàn)元，超概比例高達(dá)73%。
（二）6個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)違法，涉及金額7.45億元。鶯歌海漁業(yè)碼頭等3個(gè)項(xiàng)目建設(shè)（業(yè)主）單位不按程序辦事，采用先施工后招標(biāo)方式，違規(guī)指定承包單位；省結(jié)核病醫(yī)院等3個(gè)項(xiàng)目建設(shè)（業(yè)主）單位疏于監(jiān)管，招標(biāo)代理公司與中標(biāo)人、投標(biāo)人之間相互串通投標(biāo)。
（三）3個(gè)項(xiàng)目多報(bào)工程造價(jià)1.95億元，核減率為12%。如海南航天發(fā)射場(chǎng)配套區(qū)項(xiàng)目多計(jì)工程量和建設(shè)成本共計(jì)1.88億元。
（四）9個(gè)項(xiàng)目管理不善。一是省兒童醫(yī)院新建項(xiàng)目一期等2個(gè)項(xiàng)目虛構(gòu)工程造價(jià)或不執(zhí)行合同約定，提前支付工程款3.74億元。二是3個(gè)項(xiàng)目的代建或監(jiān)理單位履職不到位，存在管理人員掛靠、掛名、缺崗和不履職等缺位、錯(cuò)位的行為，2個(gè)項(xiàng)目的施工單位未經(jīng)業(yè)主許可，違規(guī)分包工程項(xiàng)目，涉及金額2.74億元。三是征地管理部門(mén)監(jiān)管不力，導(dǎo)致瓊樂(lè)高速（瓊中段）公路征地拆遷經(jīng)費(fèi)多支付140.41萬(wàn)元。四是瓊海潭門(mén)、臨高新盈、東方八所等3個(gè)漁港項(xiàng)目歷經(jīng)11年建設(shè)仍未竣工并投入使用，相關(guān)單位工作拖拉、作風(fēng)不實(shí)，未嚴(yán)格按照省政府要求推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)審計(jì)指出問(wèn)題整改不力。
七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)海南日?qǐng)?bào)社（海南日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)）、海南海鋼集團(tuán)有限公司、省農(nóng)墾投資控股集團(tuán)有限公司、省農(nóng)村信用社聯(lián)合社等4家企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)省供銷(xiāo)社進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）資金管理混亂。
海南日?qǐng)?bào)社在2012至2015年期間，廣告置換收入不入賬2,148.02萬(wàn)元，私存私放房產(chǎn)租金收入352.75萬(wàn)元，以坐支廣告置換收入、未在法定賬冊(cè)核算等方式，隱瞞公務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)等“三公”經(jīng)費(fèi)2,347.4萬(wàn)元。省供銷(xiāo)社對(duì)項(xiàng)目審批監(jiān)管不力，下屬3家企業(yè)編制虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)騙取“新網(wǎng)工程”項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼資金3,121.5萬(wàn)元；違規(guī)在下屬8家企業(yè)報(bào)銷(xiāo)差旅、燃油等費(fèi)用611.13萬(wàn)元；違規(guī)出借3,020萬(wàn)元給私人企業(yè)，且未向?qū)Ψ阶防U違約金、滯納金等329.07萬(wàn)元。省農(nóng)墾投資控股集團(tuán)有限公司下屬公司違反集團(tuán)規(guī)定向合作方提供無(wú)償借款881.5萬(wàn)元。
（二）投資效益較差。
省供銷(xiāo)社自2008年起，以自有資金投入、土地折價(jià)入股和向省財(cái)政借款等方式，投資3.01億元組建21家公司。截至2016年底，上述公司經(jīng)營(yíng)全部虧損，累計(jì)虧損5,246萬(wàn)元，占投資總額的17.43%。海南海鋼集團(tuán)有限公司在國(guó)際狩獵場(chǎng)項(xiàng)目選址不符合國(guó)土、林業(yè)等部門(mén)要求的情況下，仍然違規(guī)實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目最終于2014年9月終止運(yùn)作，造成380.44萬(wàn)元的投資損失。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管控存在漏洞。
省農(nóng)村信用社系統(tǒng)在資金放貸方面的內(nèi)部控制執(zhí)行不力，重程序?qū)徍耍鲆晫?shí)質(zhì)性審查，導(dǎo)致1筆5億元的貸款難以如期收回；違規(guī)發(fā)放超年齡貸款290筆、金額8,502.37萬(wàn)元，以及在借款人提交財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自相矛盾和未調(diào)查借款人經(jīng)濟(jì)收入情況下發(fā)放貸款8,400萬(wàn)元。
八、審計(jì)移送的違法違紀(jì)問(wèn)題線(xiàn)索情況
一年來(lái)，省審計(jì)廳向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)及有關(guān)主管部門(mén)移送問(wèn)題線(xiàn)索24件，截至2017年6月底，已結(jié)案6件，有20人受到處理處分。同時(shí)，完成省紀(jì)委、省委巡視辦交辦的案件及問(wèn)題線(xiàn)索核查事項(xiàng)16件。
移送問(wèn)題主要集中在兩個(gè)領(lǐng)域：一是保障性安居工程項(xiàng)目，審計(jì)移送問(wèn)題線(xiàn)索9件。如在棚戶(hù)區(qū)改造中，基層單位通過(guò)編造虛假人員名單套取拆遷工作經(jīng)費(fèi)亂發(fā)補(bǔ)貼，拆遷工作人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查失職瀆職造成多付拆遷補(bǔ)償款；在工程管理中，建筑公司偽造機(jī)關(guān)印章弄虛作假謀取中標(biāo)和串通投標(biāo)；在合作建房過(guò)程中，有關(guān)單位和人員違反上級(jí)審批的分成方案，擅自簽訂有損國(guó)家利益的合同和協(xié)議；在資金管理使用中，個(gè)別市縣借用安居工程名義違規(guī)出借財(cái)政資金，未能及時(shí)收回造成損失。二是醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，審計(jì)移送問(wèn)題線(xiàn)索6件，主要是醫(yī)院和有關(guān)人員通過(guò)重復(fù)報(bào)銷(xiāo)、偽造病例、虛假掛床、病人死亡以后繼續(xù)報(bào)銷(xiāo)等弄虛作假方式騙取醫(yī)療保險(xiǎn)資金，與供應(yīng)商串通高價(jià)采購(gòu)醫(yī)療設(shè)備，以及違規(guī)與公司開(kāi)展醫(yī)療合作造成醫(yī)院資金損失等問(wèn)題。
九、2015年度審計(jì)工作報(bào)告整改情況
省政府高度重視審計(jì)整改工作，召開(kāi)省政府常務(wù)會(huì)議專(zhuān)門(mén)研究部署審計(jì)整改工作，進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。省審計(jì)廳設(shè)立審計(jì)執(zhí)行處，對(duì)被審計(jì)單位整改情況持續(xù)督查督辦、跟蹤問(wèn)效，整改質(zhì)量明顯提高。2015年度報(bào)告反映的7個(gè)方面問(wèn)題，涉及504個(gè)問(wèn)題單位，截至2017年5月底，已整改488個(gè)，正在整改16個(gè)，整改率96.83%。通過(guò)整改，追回和上繳財(cái)政資金20.85億元，其他整改金額109.78億元，出臺(tái)和修訂規(guī)章制度113項(xiàng)，受到處分或問(wèn)責(zé)處理239人次。正在整改的16個(gè)問(wèn)題包括：?？谑性讫堟?zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施完善工程征地工作尚未完成；三亞市未足額征繳土地出讓金及滯納金；萬(wàn)寧市尚有土地出讓收入3.39億元未上繳省財(cái)政；東方市尚未全額追回被騙取的危房改造補(bǔ)貼資金；保亭縣未完成保障性住房租金的收繳；陵水縣尚未追回多支付的征地拆遷費(fèi)927萬(wàn)元；臨高縣尚未按規(guī)定收取城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、違規(guī)安置廉租房、已竣工驗(yàn)收的保障性住房空置超過(guò)一年、保障性住房租金收繳不到位等。省審計(jì)廳將持續(xù)跟蹤督辦。
十、加強(qiáng)財(cái)政和自然資源資產(chǎn)管理的意見(jiàn)
對(duì)2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省政府將督促有關(guān)部門(mén)認(rèn)真整改，對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)違法問(wèn)題嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，對(duì)體制機(jī)制方面存在的問(wèn)題認(rèn)真研究，不斷加以完善，并重點(diǎn)從以下三個(gè)方面加強(qiáng)管理。
（一）進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算收支管理。
一是推動(dòng)政府預(yù)算體系的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，使財(cái)政資金整合發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用；二是加強(qiáng)財(cái)政收支管理，嚴(yán)格按照預(yù)算法要求進(jìn)行核算,真實(shí)反映財(cái)政收支情況；三是對(duì)全省各級(jí)財(cái)政預(yù)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全面清理；四是加強(qiáng)對(duì)市縣財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，高度關(guān)注財(cái)政收支真實(shí)性、政府債務(wù)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，加大對(duì)虛增財(cái)政收入、違規(guī)征稅行為以及非稅收入征管中存在問(wèn)題的處理處罰力度。
（二）加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度。
按照國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《編制自然資源資產(chǎn)負(fù)債表試點(diǎn)方案》工作要求，結(jié)合“多規(guī)合一”信息應(yīng)用與管理平臺(tái)建設(shè)，積極部署，認(rèn)真研究，建立健全科學(xué)規(guī)范的自然資源資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)管理制度，為推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)、有效保護(hù)和永續(xù)利用自然資源提供信息基礎(chǔ)、監(jiān)測(cè)預(yù)警和決策支持。加大監(jiān)管力度，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)，切實(shí)履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全，對(duì)造成自然資源及生態(tài)環(huán)境損害的領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)、追責(zé)。
（三）加強(qiáng)扶貧動(dòng)態(tài)管理，提高資金使用效益。
盡快啟動(dòng)精準(zhǔn)扶貧大數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)建檔立卡貧困戶(hù)實(shí)行科學(xué)有效的動(dòng)態(tài)管理，確保扶貧施策精準(zhǔn)、資金使用精準(zhǔn)。推動(dòng)建設(shè)扶貧項(xiàng)目庫(kù)，提早謀劃扶貧資金使用，加強(qiáng)對(duì)龍頭企業(yè)、農(nóng)村合作社的資質(zhì)認(rèn)定和日常管理，在充分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及監(jiān)管到位的情況下，提高扶貧資金集約投入力度，放大資金使用績(jī)效，形成具有可持續(xù)性的扶貧產(chǎn)業(yè)模式。
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