吉林省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 趙振民
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)省委省政府部署，省審計(jì)廳依法審計(jì)了2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，2019年，在經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大的情況下，各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于吉林工作的重要講話和重要批示指示精神，深入落實(shí)省委省政府經(jīng)濟(jì)工作總體部署，認(rèn)真執(zhí)行省十三屆人大三次會(huì)議決議，主動(dòng)作為、砥礪前行，全省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，社會(huì)大局保持穩(wěn)定，全面建成小康社會(huì)取得新的重要進(jìn)展。
——全力以赴穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。立足政策保障，及時(shí)出臺(tái)穩(wěn)增長(zhǎng)22條、落實(shí)“六穩(wěn)”等一批政策舉措；持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，大力減稅降費(fèi)，全年減輕企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)322億元；加大重點(diǎn)領(lǐng)域投入，籌措撥付資金370.8億元，支持鐵路、公路、機(jī)場(chǎng)、水利工程等重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。
——凝心聚力兜牢社會(huì)民生底線。全省用于民生方面支出3155.7億元，占全部支出的80.2%；籌措撥付就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金33.5億元，全省44萬(wàn)人次享受扶持政策；改造農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所16.4萬(wàn)戶，解決城鄉(xiāng)家庭住房困難7.39萬(wàn)戶、棚改逾期未安置問(wèn)題2.6萬(wàn)戶。
—???—瞄準(zhǔn)靶向打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。努力化解政府債務(wù)，全年償還債務(wù)本息213.84億元；支持脫貧攻堅(jiān)，省級(jí)投入資金增長(zhǎng)5.1%, 農(nóng)村貧困人口減少6.7萬(wàn)人；全省籌措撥付各項(xiàng)生態(tài)環(huán)保資金147.97億元，比上年增長(zhǎng)22.5%，遼河、飲馬河流域劣五類斷面?zhèn)€數(shù)明顯減少。
——審計(jì)查出問(wèn)題整改工作取得實(shí)效。按省委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)整改工作的相關(guān)要求，各地各部門切實(shí)履行主體責(zé)任，積極整改、完善制度、加強(qiáng)管理，取得較好成效。
一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
審計(jì)了省財(cái)政廳具體組織省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制決算草案、省發(fā)改委組織分配省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金情況。從審計(jì)情況看，兩個(gè)部門能認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策、加強(qiáng)預(yù)算管理、加大民生和基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域補(bǔ)短板等投入，省級(jí)預(yù)算總體執(zhí)行較好。但還存在：
（一）預(yù)算編制不夠科學(xué)。省財(cái)政未將對(duì)市縣*［*本報(bào)告對(duì)地市級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣］專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)41.34億元提前告知下級(jí)政府；省級(jí)一般公共預(yù)算2.06億元年初沒(méi)有編列到具體項(xiàng)目。
（二）預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范。農(nóng)村危房改造補(bǔ)助等10項(xiàng)中央專項(xiàng)資金10.11億元未及時(shí)下達(dá)、最長(zhǎng)超規(guī)定時(shí)限9個(gè)月，重點(diǎn)流域水污染治理等7項(xiàng)省級(jí)專項(xiàng)資金8.73億元未按規(guī)定時(shí)限下達(dá)；省級(jí)一般公共預(yù)算安排的部門項(xiàng)目支出0.97億元當(dāng)年未下達(dá)。
（三）部分預(yù)算管理工作推進(jìn)不夠到位。一是省級(jí)鄉(xiāng)村振興等4方面涉農(nóng)資金管理較為分散，固定支出方向達(dá)49個(gè)，統(tǒng)籌整合未完全到位；二是省級(jí)財(cái)政未建立相關(guān)項(xiàng)目支出預(yù)算編制規(guī)范和預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)，省級(jí)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系管理有待完善；三是省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金6.36億元支持方向較為寬泛，重點(diǎn)還不夠突出。
二、省級(jí)部門單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
（一）省直部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。繼續(xù)利用大數(shù)據(jù)并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)對(duì)102家省一級(jí)預(yù)算單位及所屬二級(jí)單位實(shí)行審計(jì)全覆蓋。結(jié)果表明，各部門各單位認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，違法違規(guī)問(wèn)題逐年減少，財(cái)務(wù)管理情況總體較好。但還存在：
1.預(yù)算編報(bào)不夠完整。2個(gè)單位未將下屬單位的收入納入年初預(yù)算，金額6506萬(wàn)元；18個(gè)部門和59個(gè)單位306個(gè)項(xiàng)目未編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算，金額88614.31萬(wàn)元。
2.預(yù)算執(zhí)行不夠到位。一是13個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行率未達(dá)85%；二是29個(gè)部門和203個(gè)單位431個(gè)項(xiàng)目支出當(dāng)年未執(zhí)行完畢，其中26個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年未支出；三是6個(gè)部門一般性支出未在年初預(yù)算基礎(chǔ)上壓減5%，未壓減金額7305萬(wàn)元。
3.財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。一是5個(gè)部門和單位存在非稅收入未上繳財(cái)政等問(wèn)題，金額1958.84萬(wàn)元；二是12個(gè)部門和單位存在未履行政府采購(gòu)程序等問(wèn)題，金額789.08萬(wàn)元；三是3個(gè)部門和單位對(duì)外出租房屋未經(jīng)財(cái)政部門審批。此外還發(fā)現(xiàn)48個(gè)部門和單位違規(guī)從零余額賬戶向基本戶轉(zhuǎn)賬等問(wèn)題。
（二）省屬高校財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況。從審計(jì)8所高校的情況看，各高校認(rèn)真落實(shí)國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)等各項(xiàng)教育政策，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷提升財(cái)務(wù)管理水平。但還存在：
1.助學(xué)政策落實(shí)還不到位。3所高校14名家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生未享受學(xué)費(fèi)減免政策、270名家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生未享受國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金助學(xué)金待遇、超范圍發(fā)放國(guó)家助學(xué)金245人61.7萬(wàn)元。
2.收費(fèi)管理還不嚴(yán)格。3所高校應(yīng)收未收學(xué)生學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)786.53萬(wàn)元、多收學(xué)生網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)58.64萬(wàn)元、未經(jīng)審批辦班收費(fèi)46.78萬(wàn)元。
3.財(cái)務(wù)管理還不規(guī)范。4所高校存在少計(jì)收入、應(yīng)收未收合作辦學(xué)收入等問(wèn)題，金額6486.96萬(wàn)元；5所高校存在未履行政府采購(gòu)等問(wèn)題，金額4165.97萬(wàn)元；個(gè)別高校未經(jīng)審批對(duì)外出租房屋、車庫(kù)和鍋爐房等資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理。
三、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)情況。新冠肺炎疫情發(fā)生后，省委、省政府將疫情防控作為頭等大事來(lái)抓，堅(jiān)持把人民生命安全和身體健康放在第一位，全面部署、精準(zhǔn)施策、科學(xué)防治，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果。省審計(jì)廳按照省委、省政府和審計(jì)署的部署，迅速組織各市縣共派出104個(gè)審計(jì)組、382名審計(jì)人員，對(duì)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物進(jìn)行全面審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)督促整改，全力支持和配合疫情防控工作。
從審計(jì)情況看，各地各部門堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府重大決策部署，積極籌措資金，加快款物的撥付使用，至2020年3月底，全省各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金21.23億元；收到社會(huì)捐贈(zèng)等資金2.76億元、支出2.56億元，接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服等各類物資1991.49萬(wàn)件、分配使用1848.84萬(wàn)件，為疫情防控提供了有力保障，有效維護(hù)了人民生命安全和身體健康。但工作中還存在資金撥付不及時(shí)、物資管理不規(guī)范、相關(guān)制度不健全等問(wèn)題。各地各部門對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題高度重視，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，即知即改。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)地方政府加快分配下?lián)苜Y金6909.71萬(wàn)元、物資108.38萬(wàn)件、及時(shí)發(fā)放疫情補(bǔ)助6766.1萬(wàn)元，7個(gè)縣及時(shí)公開(kāi)捐贈(zèng)信息，14個(gè)市縣建立健全制度24項(xiàng)。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。組織審計(jì)了2市醫(yī)保局等有關(guān)部門和單位，審計(jì)結(jié)果表明，兩地積極推進(jìn)全民醫(yī)保體系建設(shè)，醫(yī)療保障管理不斷完善。但還存在：一是未配套城鎮(zhèn)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助1128.57萬(wàn)元、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合之間重復(fù)參保1175人，未撥付城鎮(zhèn)特困人員醫(yī)保繳費(fèi)補(bǔ)助165.57萬(wàn)元。二是醫(yī)保局拖欠定點(diǎn)機(jī)構(gòu)新農(nóng)合基金2428.71萬(wàn)元，個(gè)別市新農(nóng)合基金收支出現(xiàn)缺口。三是未落實(shí)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助政策、65名低保對(duì)象未享受個(gè)人繳費(fèi)部分財(cái)政補(bǔ)貼。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)定點(diǎn)藥店套取醫(yī)?；?0.52萬(wàn)元的問(wèn)題線索，已責(zé)成當(dāng)?shù)卣婪ㄌ幚怼?/p>
（三）保障性安居工程審計(jì)情況。組織審計(jì)了2個(gè)市18個(gè)縣，審計(jì)結(jié)果表明，各市縣不斷加大財(cái)政投入，積極推進(jìn)保障性安居工程和配套設(shè)施建設(shè)，年度建設(shè)任務(wù)全部完成，低收入住房困難家庭居住條件得到明顯改善。但還存在：一是3縣未及時(shí)下達(dá)中央專項(xiàng)資金2662.7萬(wàn)元、工程資金8990.6萬(wàn)元閑置超過(guò)1年。二是2市縣6個(gè)已開(kāi)工項(xiàng)目超過(guò)2年未建成，逾期未安置回遷住房570套；2縣454套保障性住房建成后空置1年以上；5市縣安居工程項(xiàng)目由于征拆困難等原因推進(jìn)緩慢，個(gè)別縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)及配套設(shè)施未完成改造面積48.47萬(wàn)平方米、涉及老舊住宅7338戶等。三是12市縣280戶不符合條件家庭享受補(bǔ)助31.03萬(wàn)元、配租配售房屋48套。
（四）全省惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”審計(jì)情況。組織審計(jì)了全省8個(gè)市和47個(gè)縣“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理和使用情況。從審計(jì)情況看，各市縣不斷加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策扶持力度，積極推進(jìn)“一卡通”管理工作，保障資金及時(shí)足額發(fā)放，農(nóng)民生產(chǎn)生活條件持續(xù)改善。但還存在：一是2縣未開(kāi)展玉米和大豆生產(chǎn)者補(bǔ)貼工作、少發(fā)玉米和大豆生產(chǎn)者補(bǔ)貼。二是9市縣種植合作社和村集體等通過(guò)簽訂虛假合同等方式虛報(bào)冒領(lǐng)各種惠農(nóng)補(bǔ)貼等675.38萬(wàn)元；10縣向不符合條件人員發(fā)放農(nóng)村低保等惠農(nóng)補(bǔ)貼46.97萬(wàn)元；8縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村干部等私存私放和截留挪用惠農(nóng)補(bǔ)貼135.75萬(wàn)元。三是10縣將應(yīng)納入“一卡通”管理的惠農(nóng)補(bǔ)貼1804.66萬(wàn)元用現(xiàn)金發(fā)放。
對(duì)上述截留和私存私放惠農(nóng)補(bǔ)貼等問(wèn)題線索，向紀(jì)委監(jiān)委和地方政府移交16件，已辦結(jié)4件，對(duì)30名責(zé)任人給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告、警告等黨紀(jì)政紀(jì)處分。
（五）省級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)情況。組織對(duì)5家省直部門和2個(gè)市縣省級(jí)服務(wù)業(yè)專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，專項(xiàng)資金管理使用和相關(guān)政策執(zhí)行比較規(guī)范，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目資金使用績(jī)效還有待提高。一是2市縣專項(xiàng)資金閑置2130.9萬(wàn)元，降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放失能老人護(hù)理補(bǔ)貼和漏報(bào)貧困老人入住機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼，涉及199人；二是3縣“電商鎮(zhèn)”“電商村”項(xiàng)目中有3個(gè)未實(shí)施、3個(gè)部分實(shí)施，未實(shí)現(xiàn)帶動(dòng)當(dāng)?shù)仉娚贪l(fā)展的預(yù)期效果。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的樣本企業(yè)監(jiān)測(cè)補(bǔ)助費(fèi)公款私存的問(wèn)題線索，及時(shí)進(jìn)行了移交。
四、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)資金審計(jì)情況
（一）扶貧資金審計(jì)情況。按照黨中央關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的總體部署和省委省政府脫貧攻堅(jiān)的具體要求，2016年以來(lái)，省審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)所有使用扶貧資金的市縣實(shí)行審計(jì)全覆蓋。從審計(jì)情況看，各地各部門圍繞精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧，聚焦重點(diǎn)任務(wù)，脫貧攻堅(jiān)取得決定性成就。至2019年底，全省建檔立卡貧困人口減至10063人，貧困發(fā)生率降至0.07%，“兩不愁三保障”突出問(wèn)題有效解決。扶貧資金管理逐年規(guī)范，審計(jì)查出問(wèn)題數(shù)量明顯減少。通過(guò)審計(jì)，推動(dòng)整改問(wèn)題1281個(gè)，節(jié)約或盤活資金42746.36萬(wàn)元，修訂或完善制度辦法124項(xiàng)，向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)等移送問(wèn)題線索83件。
此次審計(jì)全省10個(gè)市和56個(gè)縣發(fā)現(xiàn)，2縣13名學(xué)生未享受貧困學(xué)生雨露計(jì)劃補(bǔ)貼等教育扶貧政策3.6萬(wàn)元，4縣106人未享受住院提標(biāo)和殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼等健康扶貧政策；2縣5人通過(guò)重復(fù)申報(bào)等方式獲得危房改造補(bǔ)助資金14.05萬(wàn)元；部分市縣產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目因無(wú)人承包等原因未產(chǎn)生效益。對(duì)這些問(wèn)題，有關(guān)部門和地方在脫貧攻堅(jiān)剩余任務(wù)推進(jìn)中正加快解決。
（二）污染防治審計(jì)情況。從審計(jì)4個(gè)市13個(gè)縣污染防治相關(guān)政策措施落實(shí)情況看，各地積極推進(jìn)生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)，不斷完善管理制度，生態(tài)環(huán)境持續(xù)好轉(zhuǎn)。但還存在：一是3市縣未按期完成83座加油站地下油罐防滲改造任務(wù)，未按時(shí)淘汰20噸以下燃煤鍋爐39臺(tái)；向海保護(hù)區(qū)核心區(qū)95戶居民尚未遷出。二是7市縣污水處理廠建設(shè)等12個(gè)環(huán)保項(xiàng)目未按時(shí)完工；2市縣大氣污染防治等7個(gè)項(xiàng)目建成后未組織驗(yàn)收。此外還發(fā)現(xiàn)，4市縣未編制污染防治等專項(xiàng)資金實(shí)施方案或編制內(nèi)容不完整，5市縣未制定專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度、未開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。
（三）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了10個(gè)縣財(cái)政運(yùn)行和省農(nóng)信系統(tǒng)6家行社、7家國(guó)有控股小貸公司風(fēng)險(xiǎn)防范化解情況。結(jié)果表明，有關(guān)地方政府努力提高基層財(cái)政保障能力，積極化解存量債務(wù)，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管控不斷加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但仍存在一些不容忽視的隱患。一是部分縣財(cái)政收支缺口不斷增大、新增超支掛賬增長(zhǎng)較快，政府債務(wù)進(jìn)入償還高峰、地方政府償債壓力較大，財(cái)政運(yùn)行存在困難。二是有的行社不良貸款余額大、不良貸款率較高，少計(jì)不良貸款、少計(jì)提減值準(zhǔn)備，持有的部分資產(chǎn)已形成風(fēng)險(xiǎn)并啟動(dòng)司法訴訟等追償程序；有的小貸公司逾期貸款余額高，有的業(yè)務(wù)處于停滯狀態(tài)。
五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面。組織對(duì)30個(gè)市縣穩(wěn)就業(yè)政策措施落實(shí)和資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各市縣堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先，不斷加大職業(yè)技能提升、援企穩(wěn)崗?fù)度牒蛣?chuàng)業(yè)扶持力度，就業(yè)形勢(shì)保持穩(wěn)定，但政策執(zhí)行中還存在：一是重點(diǎn)群體就業(yè)保障政策落實(shí)不夠到位。7市縣將576名不符合條件人員納入公益性崗位；8市縣向不符合條件人員發(fā)放社保補(bǔ)貼259.97萬(wàn)元、就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼258.6萬(wàn)元；5市縣存在未及時(shí)發(fā)放靈活就業(yè)人員社保補(bǔ)貼、未及時(shí)繳納1113名公益人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、超期多發(fā)放349名靈活就業(yè)人員社保補(bǔ)貼91.4萬(wàn)元等問(wèn)題。二是創(chuàng)業(yè)促就業(yè)政策落實(shí)不夠到位。6縣24家不符合條件個(gè)體工商戶和企業(yè)獲得創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1393萬(wàn)元、貼息16.42萬(wàn)元；8市縣未及時(shí)補(bǔ)充創(chuàng)業(yè)擔(dān)?；?363.99萬(wàn)元、未收回已代償?shù)挠馄谫J款829.38萬(wàn)元；4市縣5個(gè)創(chuàng)業(yè)載體獲得專項(xiàng)資金771萬(wàn)元，項(xiàng)目未達(dá)到孵化企業(yè)數(shù)量和吸納就業(yè)人數(shù)等預(yù)期目標(biāo)。三是職業(yè)培訓(xùn)政策落實(shí)不夠到位。7市縣未開(kāi)展困難企業(yè)認(rèn)定或在崗培訓(xùn)工作；6縣向70名不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼9.96萬(wàn)元。
此外審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，個(gè)別縣將就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)資金2795.41萬(wàn)元用于平衡財(cái)政預(yù)算；2縣從失業(yè)保險(xiǎn)基金中計(jì)提的職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)和職業(yè)介紹費(fèi)結(jié)余1975.02萬(wàn)元。
（二）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)方面。去年下半年我廳對(duì)7市縣優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并與其他審計(jì)項(xiàng)目“融合審計(jì)”，持續(xù)重點(diǎn)關(guān)注。各市縣積極支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，拓展減稅降費(fèi)成效，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，營(yíng)商環(huán)境持續(xù)改善。但還存在：一是4市縣多收取677戶小微企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)1072.38萬(wàn)元；12市縣將應(yīng)由政府承擔(dān)的中介服務(wù)費(fèi)和專家評(píng)審費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)承擔(dān)，涉及1184戶；4個(gè)單位和14市縣未及時(shí)清理返還或超規(guī)定收取各類保證金9952.58萬(wàn)元等。二是5市縣6家政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)未開(kāi)展業(yè)務(wù)或支小支農(nóng)擔(dān)保額度低于標(biāo)準(zhǔn)；5市縣8家擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均擔(dān)保費(fèi)率未按規(guī)定下調(diào)至1.5%以內(nèi)；11市縣中小企業(yè)助保金池貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展不充分，存在未開(kāi)展或停滯、貸款放大倍數(shù)未達(dá)最低要求等問(wèn)題。
（三）財(cái)政資金提質(zhì)增效政策落實(shí)方面。審計(jì)采取數(shù)據(jù)篩查與財(cái)務(wù)資料核實(shí)相結(jié)合的方式，對(duì)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2019年末結(jié)存資金情況進(jìn)行“穿透審計(jì)”。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，按規(guī)定應(yīng)予收回的財(cái)政存量資金等22.36億元，省財(cái)政廳和各部門高度重視、積極配合，迅速開(kāi)展結(jié)存資金清收工作，截至2020年6月，省財(cái)政廳按照省政府專題會(huì)議要求，督促各部門積極整改，已清理收回14.5億元。
（四）鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)方面。組織審計(jì)了12個(gè)縣農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、農(nóng)村人居環(huán)境整治等9個(gè)方面政策措施落實(shí)和資金管理使用情況，抽查專項(xiàng)資金48.15億元。各縣堅(jiān)持因地制宜，加快補(bǔ)齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村短板，各項(xiàng)任務(wù)扎實(shí)有序開(kāi)展，取得階段性成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：一是11縣糧改飼等33個(gè)任務(wù)未完成；6縣秸稈綜合利用等10個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施。二是8縣4.41億元涉農(nóng)專項(xiàng)資金因項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等原因閑置；2縣將專項(xiàng)資金用于平衡預(yù)算等632.76萬(wàn)元；2縣超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼、超范圍發(fā)放死亡人員移民補(bǔ)貼。三是個(gè)別縣2018年建設(shè)的溫室大棚有16棟未投入使用；3縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)中243眼機(jī)井建成后未通電、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工作因配套資金不足等原因落實(shí)不到位。
六、政府性投資項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）全省70個(gè)10億元以上國(guó)有投資項(xiàng)目推進(jìn)審計(jì)情況。從審計(jì)情況看，有關(guān)部門和地方政府堅(jiān)決貫徹落實(shí)省委省政府“項(xiàng)目建設(shè)年”工作部署，積極采取有力措施，有效推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，但還存在：一是由于土地征拆困難、規(guī)模調(diào)整等原因，9個(gè)續(xù)建項(xiàng)目停工、6個(gè)新建項(xiàng)目未開(kāi)工；二是由于施工難度大、資金未落實(shí)等原因，17個(gè)續(xù)建項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)；三是由于地方配套資金不到位等原因，3個(gè)項(xiàng)目繼續(xù)推進(jìn)困難。
（二）重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況。組織對(duì)2條高速公路、4縣中央和省級(jí)水利發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目和1所高校新校區(qū)建設(shè)等項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。結(jié)果表明，相關(guān)單位積極籌措資金，統(tǒng)籌推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，但在財(cái)務(wù)和工程建設(shè)管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)：一是高速公路等3個(gè)項(xiàng)目多結(jié)工程款1064.98萬(wàn)元、招標(biāo)控制價(jià)超概算等8884.88萬(wàn)元。二是水利發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目中有6個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施、7個(gè)項(xiàng)目未完工，多預(yù)留質(zhì)保金258.46萬(wàn)元，49座病險(xiǎn)小水庫(kù)未列入維修計(jì)劃。
七、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了企業(yè)債務(wù)和運(yùn)營(yíng)中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患情況、相關(guān)重大政策貫徹落實(shí)情況。結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)不斷加強(qiáng)管理，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)債務(wù)余額高、企業(yè)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的資金壓力大；部分企業(yè)存在少計(jì)財(cái)務(wù)利息、少提跌價(jià)準(zhǔn)備、全資和控股子公司未與國(guó)企本級(jí)并表等問(wèn)題。
對(duì)上述發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省審計(jì)廳已依法出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)重要事項(xiàng)下達(dá)審計(jì)決定，向相關(guān)地方、單位移交移送問(wèn)題線索34件。對(duì)其中涉及扶貧政策措施落實(shí)和扶貧資金分配管理使用方面的1個(gè)問(wèn)題線索，以及其他10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題被省紀(jì)委監(jiān)委列為督辦事項(xiàng)。審計(jì)指出問(wèn)題后，被審計(jì)單位高度重視，采取有力措施積極整改，目前已整改問(wèn)題229個(gè)，制定和完善相關(guān)規(guī)章制度58項(xiàng)。下一步，省審計(jì)廳將持續(xù)跟蹤督改，健全整改臺(tái)賬，逐個(gè)問(wèn)題對(duì)賬銷號(hào)，在年底前向省人大常委會(huì)報(bào)告全面整改情況。
八、審計(jì)建議
（一）加快推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理改革，促進(jìn)資金提質(zhì)增效。加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理，健全完善基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，不斷提高部門預(yù)算科學(xué)化、精細(xì)化水平。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，大力壓減一般性支出、非剛性和非重點(diǎn)項(xiàng)目支出。加大存量資金清理盤活力度，加快財(cái)政支出進(jìn)度，嚴(yán)防資金閑置沉淀。深化預(yù)算績(jī)效管理改革，優(yōu)化績(jī)效目標(biāo)管理，提高資源配置效率和資金使用效益。
（二）全力保障和改善民生，推進(jìn)重大政策措施落實(shí)。持續(xù)鞏固提升脫貧攻堅(jiān)成果，接續(xù)推進(jìn)全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化“十大工程”建設(shè)，以農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化引領(lǐng)鄉(xiāng)村振興。堅(jiān)持實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，持續(xù)優(yōu)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)環(huán)境，加大財(cái)政資金投入，全力保持就業(yè)穩(wěn)定。聚焦住房、醫(yī)療、社保等民生領(lǐng)域項(xiàng)目和資金管理使用情況，進(jìn)一步壓實(shí)管理責(zé)任，全力做好普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，著力增強(qiáng)人民群眾的獲得感。
（三）持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。進(jìn)一步落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。深入推進(jìn)“放管服”改革，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)環(huán)境。用足用好新增財(cái)政資金直達(dá)基層的特殊政策，扎實(shí)做好 “六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，合理謀劃項(xiàng)目、科學(xué)分配資金，最大限度發(fā)揮資金助企紓困、惠企利民的作用。
正文下載：吉林省人民政府關(guān)于2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx
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