2020年以來，按照中央關(guān)于審計監(jiān)督全覆蓋的要求，市審計局立足大局大勢、立足先行示范，圍繞粵港澳大灣區(qū)、中國特色社會主義先行示范區(qū)“雙區(qū)驅(qū)動”重大戰(zhàn)略，圍繞市委和市政府工作部署，對2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支進(jìn)行審計，匯總編制審計工作報告。報告全面反映了市審計局在市委和市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，克服疫情影響，堅定扛起審計監(jiān)督政治職責(zé)、繼續(xù)發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”作用的最新成果。與往年相比，報告更加注重研究經(jīng)濟社會運行中的新情況新問題，更加注重揭示體制機制障礙和各類風(fēng)險隱患，更加注重推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，按照市本級全口徑預(yù)算、部門預(yù)算執(zhí)行、財政決算、重大政策措施落實跟蹤、重大專項和政府投資項目等六類審計進(jìn)行整合。
一、以審計推動提高制度執(zhí)行力，促進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化
審計是黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分，是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要力量。市審計局不斷加強對執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)制度情況的監(jiān)督，堅決維護(hù)制度的權(quán)威性和剛性約束力，促進(jìn)各部門嚴(yán)格按照國家法律制度履行職責(zé)。從審計情況看，各部門認(rèn)真執(zhí)行市六屆人大七次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，規(guī)范化程度不斷提高，但也存在相關(guān)制度機制不夠完善，預(yù)算缺乏硬約束等問題。
一是進(jìn)一步加強對市本級全口徑預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督。本年度審計繼續(xù)運用大數(shù)據(jù)手段，全面分析核查市本級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算的執(zhí)行情況，重點關(guān)注了政府債券、國有土地使用權(quán)出讓收支、市屬國企運營管理等。報告主要從以下三方面反映問題：制度建設(shè)方面，相關(guān)部門未出臺政府債券專項管理辦法、非經(jīng)營性儲備土地出入庫流程的規(guī)范性指引，未修訂已失效的企業(yè)化管理事業(yè)單位國有資本與財務(wù)管理暫行辦法，未及時維護(hù)租賃信息平臺系統(tǒng)，也未形成打通企業(yè)管理、財務(wù)、內(nèi)審等部門的異地投資數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)。預(yù)算編制方面，部分單位部門和社?；痦椖款A(yù)算編制不夠科學(xué)、不夠規(guī)范，未合理調(diào)整75個連續(xù)2年以上執(zhí)行率低于50%的預(yù)算項目，有241.11億元市本級轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算由財政部門代編。監(jiān)督管理方面，國有土地使用權(quán)出讓收支資金管理不規(guī)范，部分產(chǎn)業(yè)用地供應(yīng)后監(jiān)管不規(guī)范，一些部門資產(chǎn)管理使用方面存在問題。審計要求，要盡快建立健全相關(guān)制度，加強預(yù)算編制管理審核，認(rèn)真履行監(jiān)管責(zé)任，進(jìn)一步強化監(jiān)督和績效評價，保障財政資金安全規(guī)范高效使用。
二是進(jìn)一步加強對政府投資項目實施的監(jiān)督。本年度審計重點關(guān)注市本級政府投資EPC項目（采用設(shè)計、采購、施工總承包模式的建設(shè)項目）的建設(shè)管理情況，抽查了4個主要建設(shè)單位負(fù)責(zé)實施的28個EPC項目，中標(biāo)金額合計351.21億元。報告主要從以下兩方面反映問題：項目進(jìn)度方面，22個項目存在年度投資計劃執(zhí)行率不到位的情況，19個項目未在規(guī)定時間內(nèi)簽訂合同，5個項目建設(shè)進(jìn)度滯后。風(fēng)險控制方面，3個項目結(jié)算價超合同價較大，2個項目存在投資控制增加或合同履行中止風(fēng)險。審計要求，要加快建設(shè)項目進(jìn)展，對風(fēng)險進(jìn)行慎重研究，確保項目順利推進(jìn)、投資可控。
三是進(jìn)一步加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)監(jiān)督。本年度審計首次對被審計單位的內(nèi)審工作開展情況進(jìn)行專項調(diào)查，嵌入式在各審計項目中檢查內(nèi)審工作開展情況。報告主要從以下三方面反映問題：制度建設(shè)方面，2個單位內(nèi)審制度不完善，如內(nèi)審管理辦法未對內(nèi)審人員配備、經(jīng)費保障等方面有明確具體的要求。機構(gòu)設(shè)置方面，3個單位由財務(wù)部門履行內(nèi)審職能，內(nèi)審部門與財務(wù)部門未能做到分離。職能履行方面，2個單位未有效開展內(nèi)審工作，如1個單位2019年計劃開展4個內(nèi)審項目，但截至2020年4月底審計報告仍處于征求意見階段。審計要求，要盡快完善內(nèi)審及整改制度，明確或指定履行內(nèi)審職責(zé)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，認(rèn)真制定落實內(nèi)審項目計劃，提高規(guī)范化管理水平。
二、以審計推動落實高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)實現(xiàn)全年經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)任務(wù)
黨和國家工作大局就是審計工作的著力點。市審計局堅持發(fā)揮專業(yè)性強、觸角廣泛、反映快速等優(yōu)勢，聚焦“六穩(wěn)”工作、優(yōu)化營商環(huán)境、專項資金管理等重點發(fā)力，加強分析研判，及時揭示風(fēng)險隱患，推動黨委和政府各項決策部署得到有效貫徹落實。從審計情況看，各單位能夠認(rèn)真貫徹落實中央和省市各項重大政策措施，但也存在個別政策執(zhí)行效果不夠理想等問題。
一是督促做好“六穩(wěn)”工作。通過對“六穩(wěn)”工作推進(jìn)情況進(jìn)行審計，聚焦“穩(wěn)外資”政策，發(fā)現(xiàn)一些工作存在缺位等問題。如由于申請人提交材料不全、不符合法定形式且未在承諾期限內(nèi)補齊材料等，39家外商投資企業(yè)辦理設(shè)立手續(xù)時間超過規(guī)定時限，個別區(qū)對外商投資企業(yè)事中事后監(jiān)督檢查工作也存在缺位。審計要求，要進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)、提升窗口人員業(yè)務(wù)能力，盡快完成執(zhí)法工作的承接。
二是督促優(yōu)化營商環(huán)境。通過繼續(xù)對優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)政策措施進(jìn)行審計，聚焦網(wǎng)上政務(wù)服務(wù)、創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房等兩方面，發(fā)現(xiàn)個別政策落實情況與要求存在一定差距等問題。如由于管理系統(tǒng)設(shè)置等，4個區(qū)“馬上辦”事項占比低于2019年底前需達(dá)到的25%的要求，4項行政職權(quán)事項調(diào)整后未在政務(wù)服務(wù)網(wǎng)上顯示可辦理；由于管理主體未嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)等，部分創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房存在轉(zhuǎn)租分租現(xiàn)象，部分入駐企業(yè)不符合入駐條件。審計要求，要進(jìn)一步提高“馬上辦”事項覆蓋率，行政職權(quán)事項做到同步發(fā)布、同步更新，并嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)和引入企業(yè)，落實追究清理責(zé)任。
三是督促強化專項資金管理。通過繼續(xù)對市本級專項資金進(jìn)行審計，首次對全市十個區(qū)財政決算開展大數(shù)據(jù)審計，聚焦基礎(chǔ)研究、產(chǎn)業(yè)扶持以及中小微企業(yè)貸款風(fēng)險補償?shù)热愘Y金，發(fā)現(xiàn)部分資金管理不夠規(guī)范、部分資金扶持效果不理想、風(fēng)險補償金貸款項目庫審核不嚴(yán)等問題。如由于科研機構(gòu)籌建情況不理想，對部分專項資金的后續(xù)監(jiān)管和對企業(yè)的扶持跟進(jìn)存在不足等，2個基礎(chǔ)研究項目支出進(jìn)度緩慢，部分資金沉淀在項目單位；給予33家已列入信用黑名單的企業(yè)補貼資金787.66萬元；741家入庫企業(yè)不屬于風(fēng)險補償金扶持范圍，未突出對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)等重點行業(yè)的扶持目標(biāo)。審計要求，要組織檢查專項資金的使用管理情況，強化信用體系數(shù)據(jù)應(yīng)用，突出扶持重點，提高財政資金配置效率。
三、以審計推動惠民利民政策落實，促進(jìn)完成全面建成小康社會目標(biāo)任務(wù)
審計堅持貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，維護(hù)好最廣大人民群眾的根本利益。新冠肺炎疫情發(fā)生后，市審計局按照統(tǒng)一部署，迅速響應(yīng)，充分發(fā)揮全市審計“一盤棋”作用，及時開展疫情防控資金和捐贈款物專項審計，持續(xù)跟蹤我市應(yīng)對疫情支持企業(yè)共渡難關(guān)若干措施（即“惠企十六條”）的落實情況，同時服務(wù)打好三大攻堅戰(zhàn)、人才安居、城市環(huán)境品質(zhì)提升等工作，為統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和惠民利民政策落實發(fā)揮積極作用。
一是推動穩(wěn)步開展疫情防控工作。審計重點關(guān)注了疫情防控資金和捐贈款物的使用管理情況，持續(xù)跟蹤免征、減半征收或延期繳納社保費，減輕用電成本和援企穩(wěn)崗相關(guān)政策措施落實情況，推動“惠企十六條”落實落細(xì)，為促進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、支持企業(yè)共渡難關(guān)提供有力保障。從審計情況看，各有關(guān)單位累計出臺配套政策措施113項，惠及全市企業(yè)81萬家，發(fā)放補貼59.82億元，減免費用196億元，延繳費用50.42億元。市本級支出疫情防控資金8.44億元，各區(qū)（新區(qū)、合作區(qū)）實際使用疫情防控資金7.45億元，各級慈善機構(gòu)使用捐贈資金3.5億元、物資1476.18萬件。但審計發(fā)現(xiàn)，疫情防控資金物資管理中也存在一些短板和弱項，如資金滯撥、物資積壓等問題。審計指出問題后，有關(guān)單位完成整改資金1.5億元，建立健全制度38項。審計要求，要建立高效快捷的工作機制和配套工作指引，盡快撥付資金物資，最大限度地發(fā)揮財政資金和捐贈款物的使用效益。
二是推動打好三大攻堅戰(zhàn)。審計重點關(guān)注了防范化解風(fēng)險、對口支援和扶貧協(xié)作、污染防治等工作開展情況，以及城市環(huán)境品質(zhì)提升項目實施情況，推動進(jìn)一步提升資金效益和項目績效。從審計情況看，2018至2019年，全市共投入東西部扶貧協(xié)作資金16.9億元，開展城市環(huán)境品質(zhì)提升項目277個，入選“全國最美森林小鎮(zhèn)100例”“五星級廣東省宜居社區(qū)”等。但審計發(fā)現(xiàn)，個別扶貧項目收益期較短，部分捐贈物資使用效果不理想；部分生態(tài)文明建設(shè)工作落實不到位；53個城市環(huán)境品質(zhì)提升項目驗收后超過3個月仍未竣工結(jié)算，部分項目現(xiàn)場實施管理不到位。審計要求，要探索扶貧長效合作模式，因地制宜發(fā)展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟；采取積極措施加快推進(jìn)項目實施，加強項目現(xiàn)場實施管理，督促盡快完成項目清算工作。
三是推動保障人才安居。審計重點關(guān)注了人才補貼發(fā)放、人才住房和保障性住房管理情況，推動進(jìn)一步優(yōu)化創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，促進(jìn)人才優(yōu)先發(fā)展。從審計情況看，2017年1月至2019年9月，全市新引進(jìn)應(yīng)屆畢業(yè)生和新調(diào)入在職人才69.2萬人，發(fā)放人才補貼33.75萬人次，籌集人才住房和保障性住房24.61萬套。但審計發(fā)現(xiàn)，住房保障部門對人才住房監(jiān)管不到位，人才住房專營機構(gòu)難以履行監(jiān)管義務(wù)。審計指出問題后，有關(guān)單位不斷加強對人才住房的監(jiān)管。審計要求，要積極探索人才住房管理新模式，不斷提高人才住房建設(shè)運營管理水平。
總體來看，本年度審計報告有總體、有分析、有典型，有針對性地提出了審計意見建議，推動邊審邊改，充分體現(xiàn)了審計機關(guān)貫徹落實市委市政府各項決策部署和市人大各項決議的工作成效。下一步，被審計單位將在審計結(jié)束后的三個月內(nèi)向市審計局報送整改情況。市政府已就審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作進(jìn)行專題部署，并在市人大常委會審議后，進(jìn)一步督促整改落實情況，四個月內(nèi)向市委審計委員會、市人大常委會報告。
正文下載：立足先行示范 堅定扛起審計監(jiān)督政治職責(zé)——《深圳市2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》解讀.docx
相關(guān)鏈接：深圳市2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告——2020年8月在深圳市第六屆人民代表大會常務(wù)委員會第四十四次會議上
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