省委省政府高度重視整改工作，要求各地區(qū)、部門和單位全面貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作和審計整改工作的重要批示指示精神，認(rèn)真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度。相關(guān)地區(qū)、部門和單位積極采取措施，認(rèn)真整改2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題，整改工作取得實效。
一、整改總體情況
按照省委省政府決策部署及省人大常委會審議意見，省審計廳圍繞“治已病、防未病”要求，督促被審計單位和有關(guān)部門嚴(yán)格落實整改主體責(zé)任，推動建立健全職責(zé)明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的審計整改和審計結(jié)果轉(zhuǎn)化機(jī)制，不斷加強(qiáng)審計結(jié)果運(yùn)用，切實發(fā)揮審計在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。大多數(shù)地區(qū)、部門和單位將問題整改落實與責(zé)任追究、強(qiáng)化管理、促進(jìn)改革、推動創(chuàng)新結(jié)合起來,舉一反三，通過具體問題的整改促進(jìn)標(biāo)本兼治，破除體制機(jī)制性障礙，堵塞管理漏洞，建立健全長效機(jī)制，努力實現(xiàn)源頭治理，提升整改效能。
《2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》反映的9個方面66類問題，涉及168個具體事項。其中：應(yīng)整改事項157項，移送相關(guān)部門依紀(jì)依法處理事項11項。截至2020年5月，應(yīng)整改事項中已整改或已基本整改142項，正在整改15項。通過整改，各地區(qū)、部門和單位出臺完善相關(guān)制度辦法18項，歸還原渠道資金2186.16萬元,上繳財政資金2643.69 萬元,清退各類押金、保證金3.04億元，追回多付工程款、違規(guī)領(lǐng)取的低保金等2705.64萬元。
二、整改落實情況
（一）省本級財政預(yù)算執(zhí)行審計查出主要問題的整改情況。針對省本級預(yù)算績效管理、政府投資基金運(yùn)營、地方政府債券資金安排使用中存在的問題，省財政廳出臺了項目庫管理、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、政府采購預(yù)算管理等辦法和預(yù)算績效管理工作方案，積極推進(jìn)“工作量”預(yù)算法，壓縮代編預(yù)算規(guī)模，提高年初部門預(yù)算到位率，建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，要求省級部門公開績效目標(biāo)完成情況接受社會監(jiān)督，督導(dǎo)各政府基金公司征集符合投資方向的企業(yè)，保障債券資金發(fā)揮效益，同時發(fā)揮好政府引導(dǎo)和財政資金杠桿放大作用，進(jìn)一步提高資源配置效率和財政資金使用效益。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出主要問題的整改情況。針對部門決算編報不準(zhǔn)確不完整、無預(yù)算超預(yù)算支出、“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范等問題，省財政廳下達(dá)《關(guān)于收回2018年及以前年度存量資金的通知》，對2018年及以前年度一般公共預(yù)算已列支結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)進(jìn)行了調(diào)減，涉及資金2.92億元，并組織22家單位召開整改會議，相關(guān)地區(qū)、部門和單位進(jìn)一步建立健全財務(wù)和預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算收支和“三公”經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，4個部門非稅收入182.02萬元全部上繳財政。
（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出主要問題的整改情況。針對涉企違規(guī)收費(fèi)、部分市（州）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不及時、“放、管、服”改革政策措施落實不到位、部分民生項目未開工或推進(jìn)緩慢等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取規(guī)范涉企收費(fèi)及支出、積極清償各類欠款、加快農(nóng)村牧區(qū)飲水安全鞏固提升工程進(jìn)度、配備化驗員開展水質(zhì)檢測工作等措施進(jìn)行了整改。截至2020年3月底，已清退逾期投標(biāo)保證金、農(nóng)民工工資保證金、礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金3.04億元，清償各類賬款3.23億元，剩余賬款各市（州）已制定清償計劃。
（四）生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項目及資金管理使用審計查出主要問題的整改情況。針對青海湖周邊生態(tài)環(huán)保項目及資金管理使用審計、海南州領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取加快項目實施進(jìn)度、確定村級河長和保潔員嚴(yán)格落實責(zé)任、強(qiáng)化飲用水水源地日常執(zhí)法及水源地退出農(nóng)作物種植，確保飲用水安全等措施進(jìn)行整改。關(guān)于部分基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目未按規(guī)定辦理草原征占用手續(xù)的問題，海南州紀(jì)委下發(fā)問責(zé)決定，州本級及所屬5個縣的12個部門分別向本級政府作了書面檢查，州紀(jì)委對相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了誡勉談話。
（五）重大專項資金和民生工程審計查出主要問題的整改情況。針對扶貧政策落實和資金管理審計、保障性安居工程跟蹤審計、城鄉(xiāng)困難群眾基本生活保障資金審計等發(fā)現(xiàn)的主要問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取建立工作機(jī)制、收回違規(guī)發(fā)放的扶貧補(bǔ)貼上繳財政、追回超范圍發(fā)放的補(bǔ)助補(bǔ)貼及扶貧貸款和項目貸款貼息、歸還挪用的助學(xué)金、取消不符合低保條件和特困供養(yǎng)條件人員待遇并追回違規(guī)領(lǐng)取的低保金等措施進(jìn)行了整改，海西州紀(jì)委、天峻縣及班瑪縣紀(jì)委監(jiān)委對相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和人員給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告或警告處分、政務(wù)記過處分。
（六）政府投資項目審計查出主要問題的整改情況。針對項目業(yè)主單位未認(rèn)真履職被騙取建設(shè)資金、多計工程價款的問題，相關(guān)單位已追回被騙取的344.27萬元資金、收回了多計的工程價款491.63萬元。
（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。針對執(zhí)行法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策不夠嚴(yán)格、資金資產(chǎn)管理不夠規(guī)范、投資事項存在風(fēng)險隱患等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位采取完善管理制度、強(qiáng)化政府采購事項的監(jiān)督檢查、收回違規(guī)發(fā)放的各類津補(bǔ)貼并上繳財政、免去責(zé)任人員職務(wù)、規(guī)范固定資產(chǎn)管理、提高投資決策科學(xué)性等措施進(jìn)行了整改。
（八）金融和企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。針對省信用擔(dān)保集團(tuán)有限責(zé)任公司、青海創(chuàng)安有限公司領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，相關(guān)單位采取完善制度和內(nèi)部管理措施、啟動法律追償程序并取得一審判決書和以資抵債方案、計提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金及減值和壞賬準(zhǔn)備、注銷個人賬戶統(tǒng)一管理等措施進(jìn)行了整改。
（九）審計移送的違紀(jì)違法問題線索查處情況?！?018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》反映了4類11件審計移送的違紀(jì)違法問題線索。目前，9件已反饋查處結(jié)果，相關(guān)部門分別給予有關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人員黨紀(jì)或行政處分、進(jìn)行誡勉談話或提醒談話，作出追繳23個單位企業(yè)所得稅和滯納金184.49萬元、責(zé)成有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員作出深刻檢查、對單位及其負(fù)責(zé)人處以罰款等處理，有的部門還報請省政府廢止了不適用制度，法院對個別違法人員作出了判決。
三、持續(xù)整改提升成效
總體看，2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的絕大部分問題已得到糾正，對有關(guān)責(zé)任人員依紀(jì)依法進(jìn)行了處理處分；對體制機(jī)制性問題，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度辦法；對一些情況相對復(fù)雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責(zé)任，相關(guān)地區(qū)、部門和單位統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、共同推進(jìn)，不斷推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改“清零”。
（一）強(qiáng)化措施持續(xù)推進(jìn)整改。對未整改到位的問題，整改責(zé)任部門加快了相關(guān)工作流程，在持續(xù)推進(jìn)整改的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善制度建設(shè)，做到舉一反三、由點(diǎn)及面。一是涉及資金方面的問題。如清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、未繳納森林植被恢復(fù)費(fèi)、違規(guī)領(lǐng)取低保金以及農(nóng)民工工資保證金未全部清退等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位通過制定清償計劃、積極籌措資金、加大政策執(zhí)行力度及協(xié)調(diào)督促融資方案落地等措施持續(xù)解決。二是涉及項目建設(shè)方面的問題。如個別項目因征占草原未能開工建設(shè)、個別項目設(shè)施無法使用、保障性住房任務(wù)未完成或閑置等問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位通過申請變更和調(diào)整項目計劃、完善相關(guān)設(shè)施條件、面向企業(yè)和社會出租等措施持續(xù)解決。三是涉及面較為復(fù)雜的問題。如一些單位代償貸款和借款無法收回，存在資金損失風(fēng)險的問題，因存在未決訴訟，整改需要一定時間，相關(guān)單位通過完善制度、加強(qiáng)風(fēng)險防控管理等措施規(guī)避風(fēng)險。
（二）重時重效有力推進(jìn)整改。審計機(jī)關(guān)將持續(xù)跟蹤整改推進(jìn)情況，加強(qiáng)與其他相關(guān)部門的聯(lián)合督查力度，合力推進(jìn)整改。一是邊審邊改重時效。堅持邊審計、邊指出問題、邊督促整改，整改過程前移，促進(jìn)立查立改、立改立行，提高整改效率。二是邊改邊審重實效。將跟蹤檢查以前年度審計查出問題整改情況作為后續(xù)相關(guān)審計項目的重要內(nèi)容，與后續(xù)審計工作統(tǒng)籌開展，對發(fā)現(xiàn)的整改不力、敷衍應(yīng)付、虛假整改等嚴(yán)重問題，采取措施追責(zé)問責(zé)。三是形成合力提成效。按照中央和省委審計委員會決策部署，認(rèn)真落實全國人大常委會辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》和省委審計委員會《建立健全審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、督促檢查等工作協(xié)調(diào)機(jī)制的意見》，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，形成合力，不斷提升監(jiān)督和整改成效。
（三）研究分析鞏固整改。審計機(jī)關(guān)將壓緊壓實被審計單位整改主體責(zé)任，加大跟蹤督促力度，明確整改期限，嚴(yán)格實行對賬銷號，推動審計發(fā)現(xiàn)問題逐條逐項整改到位。按照“治已病、防未病”要求，督促相關(guān)地區(qū)、部門和單位強(qiáng)化對審計發(fā)現(xiàn)問題特別是共性問題的分析研究，既要精準(zhǔn)落實“當(dāng)下改”舉措，又要著眼長遠(yuǎn)健全“長久立”機(jī)制，將審計整改的落腳點(diǎn)放在推動完善制度、構(gòu)建長效機(jī)制、全面深化改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展上，從根本上解決問題，鞏固整改成效。
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