——2020年7月28日在河北省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議上
河北省審計廳廳長 楊曉和
根據(jù)審計法和相關(guān)法律法規(guī)，省審計廳對2019年度省本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支等情況進行了審計。審計工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹中央和省委審計委員會會議精神，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，圍繞我省統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，按照省委“三六八九”工作思路要求，緊扣全面建成小康社會目標(biāo)任務(wù)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，聚焦辦好“三件大事”，打贏三大攻堅戰(zhàn)，做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，促進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化,推動我省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展,為全面建成小康社會作出積極貢獻。
2019年，在省委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門認真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行省十三屆人大二次會議決議，牢固樹立新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定等各項工作，推動全省經(jīng)濟社會發(fā)展取得新成就。從審計情況看，省本級預(yù)算執(zhí)行情況較好，財政運行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進。
——著力保障和改善民生，切實增強人民群眾福祉。制定《財政保障民生政策落實十項舉措》，各項民生政策得到較好保障。多渠道籌措資金 829 億元，支持完成20 項民心工程。全省財政民生支出完成 6714.2 億元，占一般公共預(yù)算支出的 80.8%，增長 8.9%。大力支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)，積極促進社會事業(yè)發(fā)展，加大社保支持力度，繼續(xù)推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。
——圍繞重大戰(zhàn)略部署，強力推進“三件大事”實施。京津冀協(xié)同發(fā)展方面，多方籌資 139.5 億元、發(fā)行債券 68.6 億元，支持京津冀交通建設(shè)。雄安新區(qū)規(guī)劃建設(shè)方面，推動財政部支持雄安新區(qū)規(guī)劃建設(shè)23 條財稅政策落實；撥付 609億元，支持高鐵站片區(qū)等重點項目建設(shè)。冬奧會建設(shè)方面，下達省級冬奧補助資金 8 億元，安排新增政府債務(wù)資金60.7 億元，用于冬奧會籌辦及公益性項目建設(shè)。
——完善機制齊抓共管，審計整改成效明顯。省審計廳建立完善整改監(jiān)督機制，強化全過程跟蹤檢查，制定了《審計整改監(jiān)督工作辦法（試行）》，搭建了審計整改監(jiān)督管理平臺，建立了審計整改對賬銷號機制，會同相關(guān)部門召開審計查出問題整改推進會，加大審計整改監(jiān)督力度，促進審計整改有效落實。各地各部門根據(jù)省政府部署，認真落實整改主體責(zé)任，持續(xù)開展整改。目前，上年審計反映的突出問題已整改到位。
一、省本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計情況
2019年，一般公共預(yù)算收入決算751.8億元，完成預(yù)算的96.1 %；支出決算1029.3億元，完成預(yù)算的96%。政府性基金收入決算240億元，完成預(yù)算的112.1%；支出決算241億元，完成預(yù)算的88.1%。國有資本經(jīng)營收入決算5.3億元，完成預(yù)算的95.3%；支出決算4.4億元，完成預(yù)算的71.8%。社會保險基金收入決算844億元，完成預(yù)算的110.4%；支出決算843億元，完成預(yù)算的91.9%。
從審計情況看，在財政收支壓力較大的情況下，省財政廳等部門積極推進各項改革，加力提質(zhì)增效，落實積極財政政策，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推進打好三大攻堅戰(zhàn)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等黨中央重大決策部署，較好地執(zhí)行了省人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算，財政管理水平不斷提升。但預(yù)算執(zhí)行方面還存在引導(dǎo)基金閑置、預(yù)算細化不及時等問題。
（一）部分省級預(yù)算部門項目執(zhí)行率低
2019年，省級個別項目仍存在執(zhí)行率偏低問題。經(jīng)審計，省教育廳、省發(fā)改委等74個預(yù)算部門898個項目執(zhí)行率低于90%，未支出金額18.72億元,未發(fā)揮財政資金效益。比較突出的仍主要涉及預(yù)算內(nèi)基建、政府采購、科研等項目。
（二）部分省級引導(dǎo)基金閑置未發(fā)揮效益
截至2019年底，省級產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金共107.08億元，設(shè)立23支引導(dǎo)基金，其中有5支引導(dǎo)基金18.16億元從設(shè)立至2019年底未使用。省政府不斷加大基金統(tǒng)籌力度，提高引導(dǎo)基金使用績效，目前上述5支基金中仍有3支5.97億元閑置未發(fā)揮效益。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付資金及項目推進全過程監(jiān)控力度不夠
2019年，省級預(yù)算部門年初預(yù)算中有省發(fā)改委、省科技廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省自然資源廳等32個部門通過系統(tǒng)預(yù)算分配各市127項對下補助資金349.26億元。審計發(fā)現(xiàn)，大量轉(zhuǎn)移支付資金通過省級主管部門分配，由省財政下達各市縣。經(jīng)審計，省級主管部門和財政部門均不掌握項目推進具體情況，主管部門和財政部門存在事權(quán)劃分不清晰，重分配、輕管理，資金分配使用全過程監(jiān)控和檢查不力等問題。
（四）省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算擴面工作進展緩慢
據(jù)省屬國有企業(yè)財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)反映，河北省屬企業(yè)共206家，截至2019年底，省級納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍僅涉及88家企業(yè)，分布在省國資委等5個主管部門。部分企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理范圍。
（五）專項資金整合、預(yù)算編制、非稅收入專戶等管理不到位
一是旅游發(fā)展專項資金（含搶救性資源保護專項資金）整合不到位。二是個別預(yù)算部門年初預(yù)算編制不細化。三是部分省級部門年初預(yù)算其他收入編制不準(zhǔn)確。四是5家省直部門存在過渡賬戶共5個，未按照規(guī)定清理；4家存在基本戶中核算非稅收入。五是省城鎮(zhèn)建設(shè)投資引導(dǎo)基金本金4.2億元統(tǒng)籌后未上繳國庫。
針對審計查出的問題，省財政廳專題研究整改措施，相關(guān)問題正在積極進行整改。
二、部門預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計情況
省審計廳認真貫徹落實中央、省委審計委員會第二次會議“審計機關(guān)對本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和一級預(yù)算單位每年都要審，并向同級審計委員會和人大常委會報告”的精神，進一步深化預(yù)算執(zhí)行審計，拓展審計廣度和深度，突出對黨中央、國務(wù)院重大政策落實情況開展跟蹤審計，構(gòu)建“兩橫兩縱”審計模式，充分運用大數(shù)據(jù)審計，實現(xiàn)了“橫向到邊、縱向到底”預(yù)算執(zhí)行審計監(jiān)督全覆蓋。在對所有一級預(yù)算單位的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行率、收入完整性等重點事項進行全覆蓋審計的同時，對省財政廳、省發(fā)改委等16個單位進行了全面審計，對省自然資源廳等23個單位的重點事項進行了審計核查，組織省公安廳等10個單位的內(nèi)審機構(gòu)對各自部門開展重點事項核查；圍繞“穩(wěn)就業(yè)”和“穩(wěn)投資”相關(guān)政策落實情況，對財政就業(yè)補助資金、省級預(yù)算內(nèi)基建投資情況進行了專項審計調(diào)查，進一步增強了審計廣度和深度。
從審計情況看，上述部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財政資金績效意識有所增強，但個別部門和單位在預(yù)算編制和執(zhí)行等方面仍存在一些問題。
（一）落實過“緊日子”要求還不夠到位
一是個別單位超預(yù)算、無預(yù)算支出共計1210.03萬元。河北地質(zhì)大學(xué)、省林業(yè)和草原局等6個預(yù)算單位超預(yù)算列支日常公用經(jīng)費、人員經(jīng)費等1152.03萬元。省交通運輸廳、省總工會等5個預(yù)算單位無預(yù)算列支優(yōu)秀獎勵、宣傳片制作、家屬樓維修改造等費用58萬元。
二是部分單位擴大開支范圍共計1138.66萬元。省政務(wù)辦、省國資委、省監(jiān)獄管理局、省體育局等31家預(yù)算單位擴大開支范圍列支宣傳費、服務(wù)費、住宿費、餐費、物業(yè)費、績效評價服務(wù)費等共計1138.66萬元。
三是個別單位應(yīng)計未計收入、虛列支出共計1231.59萬元。省中醫(yī)藥科學(xué)院將收取的課題費、培訓(xùn)費等35.52萬元未計收入；河北師范大學(xué)將評卷收入303.36萬元未計收入；省教育廳將財政撥款收入276.47萬元計入其他應(yīng)付款。工藝美術(shù)職業(yè)學(xué)院食堂改造工程虛列支出616.24萬元。
（二）個別預(yù)算單位預(yù)決算編制管理不規(guī)范，涉及資金7.29億元
省教育廳將非預(yù)算單位納入部門預(yù)算管理，向非財政補助單位安排預(yù)算，涉及資金1208.89萬元。省動物疫病預(yù)防控制中心、省植保植檢總站等3家單位決算編制不準(zhǔn)確，涉及資金279.11萬元。省監(jiān)獄管理局、省公安廳高速公路交通警察總隊等31個預(yù)算單位預(yù)算編制不完整、不科學(xué)等，涉及資金2787.38萬元。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、河北廣播電視臺等5個預(yù)算單位項目預(yù)算編制未細化，涉及資金6.9億元。
（三）部分單位應(yīng)繳未繳結(jié)余資金、財政收入、未統(tǒng)籌非財政撥款結(jié)余資金，涉及資金1.1億元
一是省監(jiān)獄管理局、省自然資源廳等22家預(yù)算單位應(yīng)繳未繳財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1554.62萬元；省交通運輸廳、省文化和旅游廳等45家預(yù)算單位應(yīng)繳未繳存量資金共計3312.05萬元。
二是省應(yīng)急管理廳、省退役軍人事務(wù)廳、省林業(yè)和草原局等46家預(yù)算單位應(yīng)繳未繳財政收入共計4598.18萬元，其中包括固定資產(chǎn)處置款、違約保證金、辦公房拆遷補償款、出租收入、利息收入等。
三是省生態(tài)環(huán)境廳、省司法廳等9家預(yù)算單位非財政撥款結(jié)余資金未及時清理，涉及金額1566.15萬元。
（四）部分單位資產(chǎn)管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)
省文化和旅游廳、工藝美術(shù)職業(yè)學(xué)院車輛賬實不符，289平方米國有房產(chǎn)使用情況不詳。省國資委、省委軍民融合發(fā)展委員會辦公室等5個預(yù)算單位出租國有資產(chǎn)未收取租金80.20萬元；省科學(xué)院6家所屬單位違規(guī)出租辦公用房，涉及收入271.94萬元。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省市場監(jiān)督管理局等7家預(yù)算單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理不規(guī)范，涉及資金1530.84萬元。
（五）往來款項長期未清理，涉及資金6.9億元
河北省道路運輸管理局及11家所屬單位、省科學(xué)院及8家所屬單位、省國資委及5家所屬單位、省監(jiān)獄管理局系統(tǒng)及36家所屬監(jiān)獄、省水利廳13家所屬單位等133家預(yù)算單位往來款項清理不及時，涉及金額6.9億元。
預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計中發(fā)現(xiàn)的問題，有的在不同部門反復(fù)出現(xiàn)，省審計廳認真按照東峰書記“要堅持問題導(dǎo)向，加強監(jiān)督檢查，認真抓好整改”的指示精神，開展了“審計促進高質(zhì)量發(fā)展攻堅年”活動，發(fā)揮審計“治已病、防未病”的“經(jīng)濟體檢”作用，有效提升審計價值，在預(yù)算執(zhí)行審計工作中全面推行“五個一遍”（檢查一遍、宣傳一遍、提醒一遍、教育一遍、規(guī)范一遍）工作，深入分析問題成因，立足解決體制機制性問題，促進重大政策有效落實。對審計查出的問題，已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出審計處理意見，對不屬于審計職權(quán)范圍內(nèi)的事項已移送有關(guān)部門，相關(guān)部門和單位正在積極整改。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
根據(jù)中央、省委審計委員會關(guān)于“加大對黨中央重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計力度”的要求，省審計廳以重大政策措施落實情況跟蹤審計為統(tǒng)領(lǐng)，認真抓好審計項目實施，通過審計完善了相關(guān)配套政策，推動了重大政策落實，促進了項目加快實施。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題不容忽視：
（一）降費減負政策措施落實方面
2019年10月，組織全省審計機關(guān)對5個設(shè)區(qū)市本級、23個縣（市、區(qū)）人民政府降費減負政策措施落實情況進行了專項審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)：保定市本級及黃驊市等5個縣（市、區(qū)）降費減負工作落實不到位；興隆縣等4個縣（市、區(qū)）超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收取新增建設(shè)用地土地有償使用費等1948.02萬元；邯鄲市本級及香河縣等3個縣（市、區(qū)）應(yīng)減征未減征小微企業(yè)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費等3755.13萬元；石家莊、邢臺市本級個別行業(yè)協(xié)會收費不規(guī)范。有關(guān)問題已整改到位。
（二）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實方面
2019年8月,重點對邢臺市優(yōu)化營商環(huán)境情況進行了專項審計調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)：邢臺市本級及臨城縣行政審批局未按規(guī)定精簡工程建設(shè)項目審批環(huán)節(jié)；未建立完善工程建設(shè)項目審批管理系統(tǒng)，未實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；未落實工程建設(shè)項目評估評價事項統(tǒng)一評估制度；個別工程建設(shè)項目審批從受理至許可時間較長、程序繁瑣。邢臺市及相關(guān)縣健全完善制度，優(yōu)化審批事項，積極推動優(yōu)化營商環(huán)境政策落實到位。
（三）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款方面
2019年6月，全省各級審計機關(guān)共抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干1338人，組成179個審計調(diào)查組，對各級政府部門及所屬機構(gòu)、大型國有企業(yè)、平臺公司拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進行了專項審計調(diào)查。審計調(diào)查期間促進歸還欠款9.7億元，審計成效顯著。審計發(fā)現(xiàn)的問題：部分市縣未制定、未有效落實清償計劃和解決方案；部分市縣未健全防范機制，落實不發(fā)生新增拖欠的目標(biāo)不力；審計發(fā)現(xiàn)漏報少報拖欠賬款普遍存在；拖欠工程款問題較為突出。針對問題，各級政府及相關(guān)部門積極研究部署整改，對照審計報告，逐項歸類整理，按照“屬地管理、分級負責(zé)，誰監(jiān)管誰負責(zé)”的原則，逐項整改到位，進一步明確工信、財政、國資等部門的職責(zé)分工，健全機制，完善清欠統(tǒng)計臺賬，推進清償計劃有效落實。
（四）高職百萬擴招政策落實方面
2019年12月，省審計廳對2019年省教育廳貫徹落實高職百萬擴招政策情況進行了專項審計調(diào)查，重點延伸審計調(diào)查了14所高職擴招院校。審計發(fā)現(xiàn)，2019年省市級高職擴招因素補助資金未安排；個別院校未制定具體落實措施，未細化目標(biāo)任務(wù)；中央擴招資金分配與實際招生情況不匹配；個別院校補助資金支出進度慢，影響財政資金使用效益和國家政策執(zhí)行效果。相關(guān)部門出臺了《關(guān)于落實市屬院校高職擴招學(xué)生生均撥款的通知》，制定了具體落實措施，加快資金支出進度，已基本整改到位。
四、“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計情況
各地各部門認真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，不斷提高政治站位，切實當(dāng)好首都政治“護城河”。省審計廳持續(xù)聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，以保障資金有效使用為抓手，推動三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)任務(wù)落實到位。
（一）防范化解重大風(fēng)險審計情況
1.政府債務(wù)和政府隱性債務(wù)風(fēng)險防控情況。2019年，省審計廳組織開展了全省地方政府債務(wù)和政府隱性債務(wù)風(fēng)險情況專項審計調(diào)查。審計調(diào)查期間促進化解債務(wù)8.2億元，審計成效顯著。審計調(diào)查結(jié)果表明，我省債務(wù)風(fēng)險總體可控，但也存在個別地區(qū)落實防范化解債務(wù)風(fēng)險政策不到位等問題。比如：個別市制定的隱性債務(wù)化解方案不合理，處置化解措施不符合實際，未按照化解方案要求化解隱性債務(wù)；重點領(lǐng)域和行業(yè)債務(wù)資金規(guī)模較大，還款來源存在缺口，系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險較大；部分地區(qū)存在債務(wù)資金閑置、使用不規(guī)范、違規(guī)舉債等問題。針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，各級政府和相關(guān)部門單位提高政治站位，認真落實整改主體責(zé)任，科學(xué)制定完善債務(wù)化解方案，強化債務(wù)政策落實，防范債務(wù)風(fēng)險。
2.省屬國有企業(yè)風(fēng)險防控情況。2019年8月，組織全省審計機關(guān)187人組成8個審計組，對省國資委監(jiān)管的8家企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況進行了專項審計調(diào)查。從審計結(jié)果看，監(jiān)管企業(yè)能夠認真貫徹習(xí)近平總書記“堅決去、主動調(diào)、加快轉(zhuǎn)”重要指示批示精神，堅決按照省委、省政府的部署，加大去產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)型力度，扎實推進產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)高級化，為全面建設(shè)經(jīng)濟強省、美麗河北做出突出貢獻。但是國有企業(yè)存在的一些問題也應(yīng)引起重視。如：會計信息失真，經(jīng)營成果不實；資產(chǎn)質(zhì)量不高，資產(chǎn)運營效益較低；資產(chǎn)負債率高位運行，極易出現(xiàn)融資困難，影響企業(yè)持續(xù)發(fā)展；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)盈利水平低；部分企業(yè)經(jīng)營困難，運營風(fēng)險突出等問題。
3.地方金融風(fēng)險防控情況。2019年，省審計廳持續(xù)加大對地方金融機構(gòu)的審計力度。審計結(jié)果表明，我省地方金融機構(gòu)能夠貫徹國家經(jīng)濟方針政策，能夠積極深化金融改革、創(chuàng)新金融服務(wù)，為我省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展做出了一定貢獻。但也發(fā)現(xiàn)一些問題應(yīng)予以關(guān)注。如：省農(nóng)村信用聯(lián)社未認真履行“一崗雙責(zé)”，經(jīng)營管理粗放，特大案件時有發(fā)生，問責(zé)處理不到位，系統(tǒng)風(fēng)險管控意識及能力亟需加強。臨城縣融資平臺公司部分專項貸款資金被挪用，貸款到期不償還、不續(xù)貸，造成8400萬元銀行信貸資金被懸空。部分其他金融機構(gòu)風(fēng)險防控意識不強，管理薄弱，經(jīng)營管理水平有待進一步提升。
（二）扶貧政策落實和資金管理審計情況
審計結(jié)果表明，面對疫情防控的嚴(yán)峻形勢和脫貧攻堅的緊迫任務(wù)，省委、省政府堅決落實黨中央、國務(wù)院決策部署，各地各部門積極作為，決戰(zhàn)脫貧攻堅，鞏固脫貧攻堅成果，為確保如期完成脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)、確保全面建成小康社會，奠定了堅實基礎(chǔ)。
省審計廳為提升整改工作成效，在全省范圍內(nèi)開展了扶貧審計整改“回頭看”，對2016年以來審計署及全省扶貧審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行集中梳理，完善了問題整改臺賬。從整改數(shù)據(jù)統(tǒng)計和檢查督導(dǎo)情況看，相關(guān)市縣能夠壓實整改主體責(zé)任，審計查出的問題已整改到位。2020年一季度，省審計廳對平山、易縣等9個國定貧困縣2019年度扶貧政策落實情況進行了審計；圍繞推進鞏固脫貧攻堅成果，健全穩(wěn)定脫貧長效機制，按照省政府《關(guān)于建立扶貧資產(chǎn)資本監(jiān)督管理制度的指導(dǎo)意見》精神，對扶貧資產(chǎn)資本管理情況進行調(diào)研。審計也發(fā)現(xiàn)的一些問題：3個縣存在符合條件的殘疾人未享受殘疾人“兩項補貼”；4個縣643.75萬元扶貧資金撥付不及時；5個縣的12個項目建成后未充分利用。同時在扶貧資產(chǎn)資本管理調(diào)研中發(fā)現(xiàn)：部分入股分紅協(xié)議不夠規(guī)范，個別資產(chǎn)收益扶貧項目產(chǎn)權(quán)歸屬不明確等問題。審計期間各地黨委政府認真落實主體責(zé)任，對審計發(fā)現(xiàn)問題進行了認真整改，有關(guān)問題已基本完成整改。
（三）污染防治資金和項目審計情況
1.冬季潔凈煤取暖政策跟蹤審計情況。2019年，組織各市縣審計機關(guān)對全省2019年冬季潔凈煤取暖政策措施落實情況進行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各地能夠認真貫徹落實中央和省委、省政府冬季清潔取暖和群眾安全溫暖過冬的決策部署，深入推進冬季清潔取暖和農(nóng)村散煤治理，助力改善京津冀地區(qū)空氣質(zhì)量。經(jīng)審計，存在的主要問題有：部分市縣取暖需求摸底不實，臺賬數(shù)據(jù)失真；部分市縣潔凈煤及爐具資金管控不嚴(yán)，存在較大風(fēng)險；部分市縣后期服務(wù)監(jiān)管不到位，工作進度遲緩；部分市縣回收置換散煤數(shù)量較大，處置成本費用高難度大；部分市縣財力偏弱，短期內(nèi)難以化解自籌資金缺口。
2.京津冀大氣污染聯(lián)防聯(lián)控政策落實審計情況。審計結(jié)果表明，自2013年以來，全省及相關(guān)重點城市在落實京津冀大氣污染防治和聯(lián)防聯(lián)控機制建設(shè)方面重視程度高，投入力度大，采取措施實，取得明顯成效。但審計也發(fā)現(xiàn)：機動車超標(biāo)排放違法信息不共享；淘汰老舊車拆解報廢不規(guī)范，存在環(huán)境污染隱患；抽檢不合格成品油、散煤處理不到位以及資金管理不規(guī)范等問題。
上述“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)項目審計中發(fā)現(xiàn)的問題，已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位采取措施，認真整改到位。
五、重大專項資金和民生工程審計情況
各地各部門面對新冠疫情和復(fù)雜的國內(nèi)外形勢，把“六?！弊鳛椤傲€(wěn)”工作的著力點，以保促穩(wěn)、穩(wěn)中求進，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作。省審計廳根據(jù)中央、省委審計委員會關(guān)于“加大對重點民生資金和項目審計力度”的要求，圍繞省委省政府工作重點，統(tǒng)一組織了穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實、預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資、保障性安居工程、法院訴訟費及執(zhí)行款等專項審計或調(diào)查。
（一）穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實審計情況
2020年3月至4月，省審計廳組織力量對全省就業(yè)相關(guān)資金（基金）籌集使用情況和穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實情況進行了專項審計，審計資金總額共計67.7億元。審計結(jié)果表明，就業(yè)補助資金預(yù)算安排逐年增長，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放金額逐年提升，援企穩(wěn)崗政策積極落實，穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策目標(biāo)任務(wù)完成較好。但審計也發(fā)現(xiàn)：省市縣就業(yè)議事規(guī)則不健全，成員單位職責(zé)分工不明確；穩(wěn)就業(yè)相關(guān)資金和創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸后管理不規(guī)范；穩(wěn)崗返還補貼政策落實不到位；職業(yè)培訓(xùn)存在培訓(xùn)后就業(yè)創(chuàng)業(yè)率偏低；個別創(chuàng)業(yè)載體長期閑置、資金撥付不及時。
針對發(fā)現(xiàn)的問題審計機關(guān)提出了建議，督促被審計單位認真整改。各地各部門認真落實審計整改主體責(zé)任，積極進行整改。省級相關(guān)部門制訂了《河北省就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工》，完善了就業(yè)工作機制，補助資金正在制定方案有計劃進行統(tǒng)籌使用等。
（二）省級預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資審計情況
2020年3月至4月，組織對2019年度省級預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金投資情況進行了專項審計調(diào)查。審計調(diào)查結(jié)果表明，省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項目的實施，提高了省級政務(wù)設(shè)施、信息化建設(shè)和農(nóng)林水領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平，一定程度保障了社會事業(yè)領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求。但仍存在一些問題應(yīng)加以關(guān)注：2019年度省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金25億元，分十三批下達投資計劃，6月底下達到51.26%，10月底下達到85.48%，資金計劃下達較晚，影響資金使用效率；同時審計還發(fā)現(xiàn)未對部分年初計劃進行細化、未取得初步設(shè)計批復(fù)的情況下達資金計劃等問題。省預(yù)算內(nèi)基建項目總體執(zhí)行率較低，僅為68.30%；唐山古冶區(qū)、邯鄲武安市財政部門挪用、滯留煤礦安全改造補助資金6993萬元。省文藝家之家、農(nóng)林水氣象類等項目進展緩慢；部分建設(shè)項目未批先建、項目未經(jīng)消防驗收便投入使用。
（三）保障性安居工程資金投入與使用績效審計情況
2020年初，組織有關(guān)市級審計機關(guān)對唐山、保定和秦皇島3市所屬的34個縣2019年度棚戶區(qū)改造、公共租賃住房和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造的投資、建設(shè)、分配、使用和后續(xù)管理等情況進行了審計。從審計情況看，相關(guān)地區(qū)和部門認真貫徹落實中央部署和各項政策要求，強化政府主體責(zé)任，進一步改善了住房困難群眾的居住條件，較好地保障了中低收入家庭基本住房需求，對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。但仍發(fā)現(xiàn)一些問題：4個市縣財政補助資金1.85億元至2019年底閑置超過1年；3個市縣因未取得建設(shè)前期手續(xù)無法開工，導(dǎo)致未完成改造任務(wù)，涉及安置家庭255戶；部分安居工程建設(shè)項目程序管理不完備，未批先建；6個市縣前期手續(xù)不全即開工建設(shè)，涉及棚改安置住房3252套；部分安居工程建設(shè)進度緩慢等。
（四）法院訴訟費及執(zhí)行款使用和管理審計情況
2020年4月至6月，省審計廳組織力量對全省13個市（含辛集、定州市）及33個縣區(qū)2017至2019年度法院訴訟費及執(zhí)行款使用和管理情況進行了專項審計，審計資金總額共計497.22億元。審計發(fā)現(xiàn)，部分法院存在應(yīng)繳未繳國庫訴訟費和罰金、未按規(guī)定時限退還訴訟費、未按規(guī)定設(shè)立執(zhí)行款物臺賬等問題。全省法院系統(tǒng)高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題，制定規(guī)劃，認真整改，有力地促進了司法公正，較好地保證了人民群眾的切身利益。
六、地方政府財政收支決算審計情況
2019年8至10月，省審計廳對唐山市、辛集市財政收支情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)重大政策措施落實、財政收支及績效管理等方面存在180余項問題，重點關(guān)注部門項目預(yù)算執(zhí)行效率不高、農(nóng)民工工資保證金清退不及時等7方面體制機制性問題并形成專題通報。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，唐山市、辛集市委市政府高度重視，舉一反三、建章立制，審計整改效果明顯，具體如下：
一是唐山市各部門上繳財政資金16.99億元，有力促進了唐山市財政存量資金統(tǒng)籌盤活使用，提高了財政資金使用績效；促進全市制定和修訂制度124項，其中市政府出臺制度6項、部門單位建章立制85項、修訂完善內(nèi)控制度33項，促進了制度建設(shè)，充分發(fā)揮了審計促改革促發(fā)展的作用。
二是辛集市盤活使用財政資金4338.54萬元，上繳當(dāng)?shù)刎斦?29.74萬元，上繳省級財政242.55萬元，繳納其他資金28.2萬元；推動政府投資重點項目完成7個、加快實施27個；市級出臺了《辛集市“1+3”主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施方案》、《辛集市市級機關(guān)會議費管理辦法》等制度，市本級和45個部門制定完善81項制度、辦法，有力推動了財政收支決算工作常態(tài)化規(guī)范管理。
七、疫情防控資金和捐贈款物審計情況
2020年2月至4月，根據(jù)新冠肺炎疫情形勢需要和審計署統(tǒng)一部署，組織各級審計機關(guān)對全省疫情防控資金和捐贈款物開展了專項審計，重點審計了25.22億元財政資金、10.80億元捐贈資金管理使用情況，延伸審計了248家慈善組織、2597個政府單位及132家企業(yè)。從審計情況來看，各級黨委政府堅決貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于疫情防控工作的重要指示批示精神，積極開展疫情防控工作，眾志成城，疫情防控阻擊戰(zhàn)取得了階段性勝利。通過審計也發(fā)現(xiàn)存在一些弱項。5個市縣財政專項資金分配、撥付不及時687.42萬元；12個市縣財政專項資金4888.77萬元閑置未用；8個市縣使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用不規(guī)范，涉及1254.89萬元；4個單位捐贈資金分配和使用不及時，涉及968.64萬元；河北慈善聯(lián)合基金會捐贈物資分配不規(guī)范，部分捐贈物資無具體發(fā)放記錄，涉及物資5110件；個別單位捐贈信息統(tǒng)計和公開不及時不準(zhǔn)確。
通過審計，促進專項資金及時下?lián)苁褂?754.26萬元、規(guī)范物資采購款1503.66萬元、追回或避免損失浪費金額19.42萬元，建立健全物資采購、捐贈款物分配等制度措施39項。
八、審計移送處理事項及重大違規(guī)違紀(jì)線索情況
2019年下半年以來，省審計廳移送紀(jì)檢監(jiān)察及有關(guān)主管部門處理事項共計48件，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門處理事項22件、移送公安部門處理事項3項、移送有關(guān)部門處理事項23件。移送事項主要涉及以下方面：
一是建設(shè)工程領(lǐng)域問題7件，主要包括違規(guī)轉(zhuǎn)包分包工程、串通投標(biāo)等問題。
二是涉嫌賬外賬、“小金庫”5件，個別國有企業(yè)、行政事業(yè)單位財經(jīng)法律意識淡薄，套取國有資金或?qū)匈Y金存放在賬外。
三是涉嫌國有資產(chǎn)損失3件，主要表現(xiàn)為國有企業(yè)職工挪用公款，有關(guān)部門審核把關(guān)不嚴(yán)造成國有資產(chǎn)存在損失風(fēng)險等問題。
四是未進行政府采購、招投標(biāo)程序問題3件，主要包括政府采購環(huán)節(jié)未履行政府采購手續(xù)，未進行招投標(biāo)等。
五是涉嫌騙取套取資金2件，主要表現(xiàn)為通過虛假發(fā)票等形式騙取套取財政資金。
六是扶貧政策落實方面問題9件，主要涉及危房改造政策落實不到位、違規(guī)領(lǐng)取公益林補貼、個人違規(guī)領(lǐng)取村集體土地耕地地力補貼、違規(guī)轉(zhuǎn)讓光伏項目權(quán)益等問題。
七是其他財政財務(wù)管理類問題19件。比如三公經(jīng)費無預(yù)算支出、超標(biāo)準(zhǔn)支付手續(xù)費、國有企業(yè)股東出資不到位、少繳稅金、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)、專項資金彌補日常公用支出等問題。
截至2020年6月初，審計機關(guān)移送事項已反饋處理結(jié)果10件，已給予黨政紀(jì)處分18人，有關(guān)部門處理29人。
九、審計建議
審計情況表明，按照新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求，推進黨中央、國務(wù)院各項重大政策落實還需抓實抓細，各項改革配套政策、措施還有待完善，部門間的協(xié)作還有待加強，財政資金績效管理和提質(zhì)增效仍有較大提升空間。各級各部門應(yīng)進一步完善各領(lǐng)域制度措施，推動各項改革落地見效。
（一）全面深化預(yù)算績效改革，推進財政管理提質(zhì)增效
一是財政部門按照預(yù)算績效改革“全方位、全過程、全覆蓋”的要求，進一步健全預(yù)算績效管理制度體系，完善績效評價結(jié)果運用機制，促進部門科學(xué)制定預(yù)算績效目標(biāo)。二是相關(guān)部門健全績效評價結(jié)果反饋和整改制度，對評價中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，加強評價結(jié)果運用，全面實施預(yù)算績效管理。三是嚴(yán)格執(zhí)行落實預(yù)算績效相關(guān)政策措施，財政與各相關(guān)部門要加強溝通協(xié)調(diào)， 強化部門內(nèi)部管理，積極主動作為，推動深化預(yù)算績效改革，促進財政資金提質(zhì)增效。
（二）大力實施積極財政政策，強化轉(zhuǎn)移支付資金管理
一是進一步落實減稅降費政策，鞏固和拓展減稅降費成效，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。二是各級政府堅持牢固樹立過緊日子思想，嚴(yán)格控制非急需、非剛性支出，加強“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費管理，將政府過“緊日子”要求落實到位。三是建立預(yù)算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接機制，對部門單位長期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，及時收回財政統(tǒng)籌用于重點支出。四是針對專項轉(zhuǎn)移支付資金全過程監(jiān)控力度不夠、管理不到位問題，相關(guān)部門應(yīng)切實履行職責(zé)，優(yōu)化政府間事權(quán)和財權(quán)劃分，增強部門間的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，創(chuàng)新監(jiān)控方式，加大全過程監(jiān)控和問責(zé)力度，確保財政資金政策有效落實。
（三）深化部門預(yù)算改革，提升財政財務(wù)管理能力
一是相關(guān)部門嚴(yán)格預(yù)算管理，強化預(yù)算約束，完善預(yù)算項目庫建設(shè)，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。加強預(yù)算安排和項目計劃有效銜接，促進財政資源優(yōu)化配置。二是相關(guān)部門要從資金源頭上加強對預(yù)算執(zhí)行的管理和控制，強化對部門預(yù)算執(zhí)行責(zé)任追究力度。對重點部門、重大項目、重要環(huán)節(jié)要加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格落實資金分配、使用責(zé)任，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強化內(nèi)部控制。三是財政及相關(guān)部門加大財政資金統(tǒng)籌整合力度，突出政策引導(dǎo)作用，提高資金分配的科學(xué)性。
（四）加強部門所屬事業(yè)及企業(yè)財務(wù)監(jiān)管，防范財政財務(wù)風(fēng)險
從審計情況看，一級預(yù)算單位財務(wù)核算較為規(guī)范，所屬事業(yè)單位和企業(yè)存在問題較為突出，有的甚至屢查屢犯，特別是新政府會計制度實施后，部分部門新舊制度銜接、執(zhí)行新制度等方面還存在諸多問題。建議財政部門進一步加強對部門財政財務(wù)管理的培訓(xùn)和指導(dǎo)力度，各部門持續(xù)加大對所屬事業(yè)單位和企業(yè)財務(wù)工作監(jiān)督和指導(dǎo)，健全完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范所屬單位財政財務(wù)收支行為，防范財政財務(wù)風(fēng)險，促進全面提升財政財務(wù)管理整體水平。
（五）加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改力度，促進解決體制機制性問題
一是各地各部門要嚴(yán)格落實審計整改工作的主體責(zé)任,加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改力度,堅持舉一反三，認真分析深層次原因，堵塞管理漏洞，促進財政管理提質(zhì)增效。特別針對預(yù)算內(nèi)基建資金支出撥付進度慢、部門往來款項長期未清理、預(yù)算編制不準(zhǔn)確、無預(yù)算超預(yù)算支出等屢審屢犯問題，財政及相關(guān)事項主管部門要主動作為，強化項目管理，加快支出進度，完善往來款清理核銷政策和標(biāo)準(zhǔn)，清理長期往來款項，加大部門預(yù)算決算審核力度，嚴(yán)格預(yù)算剛性約束，采取措施，從根源上解決體制機制性問題。二是各地各部門要強化審計結(jié)果運用，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要加大通報公開力度，推動責(zé)任部門舉一反三，建章立制，規(guī)范管理；對審計整改不力、責(zé)任落實不夠、屢審屢犯的情況，要壓減預(yù)算，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，促進財政資金效益發(fā)揮，推動各項重大政策切實落地。
本報告反映的是省本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，有關(guān)具體內(nèi)容以附件形式一并反映。對審計查出的各類問題，將根據(jù)全國人大常委會辦公廳《進一步加強各級人大常委會對審計查出問題整改情況監(jiān)督的意見》及我省實施辦法的要求，督促有關(guān)地區(qū)和部門認真整改到位，省政府將在11月向省人大常委會專題報告整改情況。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
新冠肺炎疫情發(fā)生后，習(xí)近平總書記親自指揮、親自部署，省政府堅決貫徹黨中央和省委的決策部署，各地區(qū)各部門履職盡責(zé)，社會各方面全力支持，疫情防控取得了階段性勝利。我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會及中央經(jīng)濟工作會議精神，認真落實黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，自覺接受省人大常委會的指導(dǎo)、監(jiān)督，堅持圍繞中心、服務(wù)大局，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，為奪取全面建成小康社會偉大勝利，加快建設(shè)經(jīng)濟強省、美麗河北而努力奮斗！
正文下載：河北省人民政府關(guān)于2019年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告.doc
相關(guān)鏈接：[解讀]2019年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告的解讀（河北）
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