云南省審計廳廳長 謝 健
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受省人民政府委托，我向省人大常委會本次會議報告2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。
根據(jù)省委、省政府和審計署安排部署，省審計廳依法審計了2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。結(jié)果表明，2019年，全省各級各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和黨中央決策部署，認(rèn)真落實省委、省政府工作要求，踐行新發(fā)展理念，推動高質(zhì)量發(fā)展，較好完成了各項目標(biāo)任務(wù)。省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，財政保障能力進一步增強。
一、省級財政管理和全省決算草案審計情況
重點審計了省級財政管理、全省財政決算草案編制和3個市政府預(yù)算執(zhí)行及財政決算情況。我省上報財政部的決算報表反映，2019年省本級一般公共預(yù)算收入總計5418.30億元，支出5320.90億元；政府性基金收入總計1006.40億元，支出944億元；國有資本經(jīng)營收入總計17.80億元，支出14.70億元。與向省人代會報告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預(yù)算收入多282萬元、支出少259萬元，政府性基金收入少284萬元。上述收支差異主要是收入轉(zhuǎn)列及權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項調(diào)整所致。
（一）省級財政管理審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是年初代編預(yù)算規(guī)模未得到有效控制和壓縮，較上年增長3.7%。二是43.29億元上年結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定及時下達，影響資金使用效益。三是132項對下專項轉(zhuǎn)移支付實際分配下達情況與年初批復(fù)內(nèi)容差異大。四是未按規(guī)定對23個預(yù)算單位的整體支出績效目標(biāo)和部門報送的192份績效自評報告進行審核。五是30戶行政事業(yè)單位所辦企業(yè)未按要求編制省級國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（二）全省財政決算草案編制審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是省本級、5個市本級及29個縣應(yīng)繳未繳非稅收入共15.75億元。二是15個縣將當(dāng)年已實際支出的財政資金計為“預(yù)撥經(jīng)費”，共少計支出32.09億元。三是1個市本級和8個縣收回的存量資金共4.44億元未在2年內(nèi)安排使用，形成二次沉淀。
（三）3個市政府預(yù)算執(zhí)行及財政決算審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是年初項目支出預(yù)算不細化，代編預(yù)算、預(yù)留資金規(guī)模較大且未逐年降低。二是未按規(guī)定及時下達預(yù)算資金25.49億元。三是專項資金清理整合不到位，2.54億元存量資金未及時清理統(tǒng)籌安排使用。
二、省級部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況
連續(xù)4年實現(xiàn)對省級一級預(yù)算單位審計全覆蓋，全面審計了26個部門及所屬213個單位，對71個部門及所屬273個單位進行了重點抽查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是少數(shù)單位落實過“緊日子”要求不到位。33個單位一般性支出壓減未達到5%，35個單位未及時上繳存量資金共3901.62萬元，36個單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費等共489.27萬元。二是預(yù)算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范。15個單位預(yù)算編制不完整、不細化，涉及金額13.97億元；16個單位無預(yù)算或擴大范圍支出共555.19萬元；4個單位的18個項目推進緩慢，資金使用效率低；8個單位提前支付項目資金、變相轉(zhuǎn)移零余額賬戶資金共6.88億元；18個單位未及時上繳非稅收入共1.19億元。三是執(zhí)行國有資產(chǎn)管理制度不嚴(yán)格。5個單位出租國有資產(chǎn)應(yīng)收未收租金共365.48萬元；7個單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租國有資產(chǎn)；4個單位價值共6084.99萬元的已完工項目和已購置設(shè)備未計入資產(chǎn)；2個單位部分項目未辦理政府采購手續(xù)，涉及金額1.58億元。四是決算草案編報不真實、不完整，涉及18個單位，金額共9.13億元。
三、三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計情況
（一）脫貧攻堅審計情況
2019年9月—2020年3月，對鎮(zhèn)雄等14個貧困縣脫貧攻堅情況進行審計，完成對全省88個貧困縣審計全覆蓋。審計發(fā)現(xiàn)個別地區(qū)存在已完工項目結(jié)算和資金支付不及時，部分項目推進緩慢等問題。對這些問題，有關(guān)部門和地區(qū)已進行了整改。2016—2019年，全省88個貧困縣脫貧攻堅審計共發(fā)現(xiàn)問題4002個，省審計廳對其中尚未整改的428個問題開展了兩輪“回頭看”，促進所有問題在6月底實現(xiàn)整改“清零”。
2020年2—5月，對全省88個貧困縣產(chǎn)業(yè)扶貧情況進行審計，發(fā)現(xiàn)部分地區(qū)存在擴大范圍使用扶貧資金、資金撥付不及時、部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目效益不佳等問題。對這些問題，已督促有關(guān)部門和地區(qū)進行整改。
（二）污染防治和自然資源資產(chǎn)審計情況
1.九大高原湖泊“十三五”水環(huán)境保護治理情況審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是1個湖的9條河道入湖斷面水質(zhì)未達標(biāo)。二是4個湖的規(guī)劃編制滯后，水環(huán)境保護治理項目進度緩慢或效益不佳。
2.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。審計7名地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和2名部門領(lǐng)導(dǎo)干部，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是5個市永久基本農(nóng)田與國家級公益林劃定范圍重疊。二是對自然保護地的保護監(jiān)督不到位，4個保護區(qū)范圍內(nèi)存在非法生產(chǎn)建設(shè)活動。三是5個市未及時收繳資源利用和環(huán)境保護規(guī)費共38.27億元。
（三）防范化解風(fēng)險審計情況
對全省專項債券資金管理使用情況進行審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是13個縣違規(guī)將17.87億元用于償還企事業(yè)單位到期融資貸款、化解政府債務(wù)及支付其他項目工程款。二是4個縣共14.03億元未實行專戶存儲、專賬核算。
四、民生領(lǐng)域項目和資金審計情況
（一）醫(yī)療保險基金審計。對6個市本級和18個縣開展審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)保資金管理仍有風(fēng)險。查出挪用大病補充保險專戶資金、定點醫(yī)藥機構(gòu)及個人騙取醫(yī)保基金等問題，涉及金額4963.50萬元。二是醫(yī)保政策落實不到位。3個市分別少推行醫(yī)?；鸢床》N付費的病種數(shù)59種、57種、28種，1個市本級和2個縣未取消70周歲以上患者乙類藥品個人自付比例。
（二）保障性安居工程跟蹤審計。審計6個市發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是63.73億元項目資金閑置在項目主管單位或?qū)嵤﹩挝?、財政部門1年以上。二是5個縣棚改項目開工已逾期3年未建成，導(dǎo)致拆遷居民無法回遷安置，涉及住房1228套。三是19個縣的1559戶家庭違規(guī)享受公租房待遇。
五、重大政策措施落實跟蹤審計情況
（一）減稅降費政策審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個市個別單位和企業(yè)落實疫情防控減稅降費政策措施不到位。基本醫(yī)療保險費階段性減征、企業(yè)社會保險費階段性減免政策落實不到位及未按規(guī)定減免中小企業(yè)租金，涉及金額2504.15萬元。二是14個市違規(guī)收取行政事業(yè)性收費、考試輔導(dǎo)費、建設(shè)工程保證金等共3706.71萬元。
（二）“放管服”改革審計。審計8個市和14個省直部門，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分單位權(quán)責(zé)清單制定、執(zhí)行和調(diào)整不到位，涉及行政職權(quán)事項1180項。二是部分地方中介服務(wù)管理不規(guī)范，5655個項目未履行政府采購規(guī)定的程序，4個行政主管部門未與所屬中介服務(wù)機構(gòu)脫鉤。
（三）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是23個縣清償進度低于50%，未完成目標(biāo)任務(wù)。
六、重大投資項目審計情況
對44個重點建設(shè)項目開展竣工決算或跟蹤審計，項目概算總投資3707.27億元、完成投資1513.33億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是25個項目多計工程價款共1.97億元。二是24個項目列支與項目無關(guān)的費用共2.97億元。三是1個項目違規(guī)扣留施工單位工程款2.47億元。四是1個項目內(nèi)部控制不力，導(dǎo)致投資增加1520.42萬元、超概算1.23億元。
七、省屬國有企業(yè)審計情況
對16戶企業(yè)2016—2018年資產(chǎn)負(fù)債及損益情況進行審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是重點任務(wù)未及時完成。10戶未完成省國資委資產(chǎn)負(fù)債率控制目標(biāo)，2戶研發(fā)投入未達標(biāo)，1戶企業(yè)的下屬4家“僵尸企業(yè)”未按期出清，2戶兼并重組改革推進緩慢。二是境外投資管理不善、效益不佳。2戶企業(yè)的3個境外子公司投資存在損失風(fēng)險，2戶企業(yè)工程款未能收回或被長期占用。三是違反中央八項規(guī)定精神行為時有發(fā)生。存在違規(guī)發(fā)放津補貼、乘坐飛機頭等艙、購買超標(biāo)車等問題。
八、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況
上述審計共發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問題線索101件。主要集中在：一是違反財經(jīng)紀(jì)律問題仍需關(guān)注。時至今日仍有少數(shù)單位私設(shè)“小金庫”、違規(guī)舉債、違規(guī)轉(zhuǎn)移零余額賬戶資金等，移送相關(guān)事項16件。二是國有資產(chǎn)損失問題不容忽視。部分省屬國有企業(yè)違規(guī)決策、盲目投資、違規(guī)出借資金等，造成損失或損失風(fēng)險，移送相關(guān)事項18件。三是公職人員和國有企業(yè)高管瀆職失職問題時有發(fā)生。存在挪用公款、違規(guī)持股經(jīng)商和兼職、利用職權(quán)進行關(guān)聯(lián)交易等問題，移送相關(guān)事項15件。
九、審計建議
（一）著力推動過“緊日子”，促進提高財政資金績效。全力保障“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ魅蝿?wù)落實，進一步清理規(guī)范過高標(biāo)準(zhǔn)、過度保障支出政策，大力壓減一般性支出和非剛性、非重點項目支出，嚴(yán)格控制預(yù)算追加事項，加大預(yù)算統(tǒng)籌和存量資金資產(chǎn)盤活力度，對沖疫情減收影響。從緊安排專項轉(zhuǎn)移支付，推動財力向財政困難地區(qū)傾斜，確保各項補助資金直達基層。強化部門主體責(zé)任，推進預(yù)算績效管理全覆蓋，常態(tài)化開展績效評價和績效審計，加強成果應(yīng)用。
（二）著力補齊短板弱項，確保打好打贏三大攻堅戰(zhàn)。精準(zhǔn)落實扶貧幫扶政策，加大政策和資金向重點地區(qū)傾斜，持續(xù)推進扶貧資金與項目精準(zhǔn)對接，完善扶貧資金動態(tài)監(jiān)測機制，鞏固脫貧攻堅工作成果，促進全面脫貧與鄉(xiāng)村振興無縫銜接。統(tǒng)籌資金支持打好“三大保衛(wèi)戰(zhàn)”和“八個標(biāo)志性戰(zhàn)役”，嚴(yán)格落實污染防治主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任，健全生態(tài)環(huán)境保護協(xié)同機制。強化債務(wù)風(fēng)險管控，嚴(yán)格落實債務(wù)余額限額和預(yù)算管理，分類分級妥善化解存量債務(wù)，加強對地方金融機構(gòu)的全面監(jiān)管。
（三）著力強化審計結(jié)果運用，加大問題整改力度。建立常態(tài)化、制度化的跟蹤檢查工作機制。加強審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、督促檢查等監(jiān)督有機貫通，增強監(jiān)督合力。切實做好審計查出問題整改情況向省人大常委會報告工作，促進完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則，推動問題源頭治理。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，新冠肺炎疫情發(fā)生后，在習(xí)近平總書記親自指揮、親自部署下，黨中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)各方，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果。省委、省政府團結(jié)帶領(lǐng)全省各地各部門和社會各界，緊急動員和調(diào)集各類資金資源，加強調(diào)度，科學(xué)統(tǒng)籌，疫情防控取得顯著成效。審計部門對全省疫情防控資金和捐贈款物進行了專項審計，對審計發(fā)現(xiàn)的財政和捐贈資金未及時分配使用，物資采購、接收和管理中未簽訂采購合同、未取得正式發(fā)票、捐贈款物未向社會公開等問題，及時推動整改，為疫情防控提供了監(jiān)督保障。
本報告反映的是省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，具體內(nèi)容以附件形式反映，除涉密項目外，將依法向社會公告。目前，有關(guān)地方和單位正在整改。下一步，省審計廳將認(rèn)真督促整改，全面整改情況將于11月份向省人大常委會專題報告。
以上報告，請予審議。
注：參照國務(wù)院關(guān)于2019年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告體例，本報告對州（市）級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣（市、區(qū)）級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。
正文下載：關(guān)于云南省2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx
相關(guān)鏈接：[解讀]堅持以習(xí)近平總書記重要講話精神為指引持續(xù)推進審計服務(wù)云南省域治理現(xiàn)代化（云南）
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