——2020年7月22日在山東省第十三屆人民代表大會(huì) 常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議上
山東省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 王金城
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)，按照省委、省政府要求，省審計(jì)廳對(duì)2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。工作中，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)山東工作重要指示要求和對(duì)審計(jì)工作重要指示批示，牢牢把握“走在前列、全面開創(chuàng)”目標(biāo)要求，全面落實(shí)省十三屆人大常委會(huì)審議意見，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，持續(xù)加大審計(jì)力度和深度，積極發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用。一是圍繞促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，對(duì)省財(cái)政廳組織預(yù)算執(zhí)行情況、省發(fā)展改革委參與預(yù)算資金分配管理情況進(jìn)行了審計(jì)；二是圍繞促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，對(duì)省級(jí)部門單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了全覆蓋數(shù)據(jù)分析和疑點(diǎn)核查，對(duì)25個(gè)部門單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)；三是圍繞促進(jìn)深入實(shí)施八大發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、推進(jìn)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
2019年，省財(cái)政認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府各項(xiàng)決策部署，大力實(shí)施積極財(cái)政政策，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出；全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，激發(fā)市場(chǎng)主體活力；積極化解收支矛盾，多措并舉保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行；聚焦新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換、鄉(xiāng)村振興、脫貧攻堅(jiān)、環(huán)境保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)工作，加大財(cái)政支持力度，促進(jìn)了全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。2019年省級(jí)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果表明，省級(jí)一般公共預(yù)算收入4302.84億元、支出4250.95億元，政府性基金收入1565.45億元、支出1556.07億元，國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入23.01億元、支出21.29億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入2425.78億元、支出2663.81億元、滾存結(jié)余2213.74億元。截至2019年底，省級(jí)地方政府債務(wù)余額1121.5億元，控制在財(cái)政部核定的1149億元限額之內(nèi)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算管理方面
1.部分轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定期限下達(dá)。一是省級(jí)預(yù)算經(jīng)人大批復(fù)后，省財(cái)政未在規(guī)定的30日內(nèi)分解下達(dá)一般性轉(zhuǎn)移支付資金29.43億元，也未在規(guī)定的60日內(nèi)分解下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金70.77億元。二是財(cái)政部分配的轉(zhuǎn)移支付資金56.27億元，未在規(guī)定的30日內(nèi)分解下達(dá)到市縣。
2.預(yù)算分配不嚴(yán)格。一是28個(gè)部門單位在省本級(jí)項(xiàng)目支出中安排補(bǔ)助下級(jí)資金1.53億元，造成支出級(jí)次混淆。二是11個(gè)部門單位將預(yù)算資金7711.39萬元，橫向分配給其他部門單位使用，造成資金使用情況脫離國庫集中支付監(jiān)管。
3.部分追加預(yù)算執(zhí)行率不高。2019年第四季度，省財(cái)政向省級(jí)部門單位追加預(yù)算76.08億元，涉及項(xiàng)目980個(gè)，截至2019年底有9.31億元預(yù)算未執(zhí)行完畢，涉及項(xiàng)目391個(gè)，其中141個(gè)項(xiàng)目未發(fā)生支出，涉及預(yù)算資金5.31億元。
4.省調(diào)水工程運(yùn)行維護(hù)中心2019年收取水費(fèi)8.11億元，未按規(guī)定上繳省財(cái)政實(shí)行“收支兩條線”管理，直接用于單位自身運(yùn)營(yíng)支出。
（二）壓減一般性支出方面
1.壓減力度仍需加大。省財(cái)政在編制年初預(yù)算時(shí)，僅對(duì)財(cái)政資金安排的部分業(yè)務(wù)類項(xiàng)目支出按8%進(jìn)行了壓減，年度執(zhí)行中又對(duì)財(cái)政資金安排的部分日常公用支出壓減10%、對(duì)業(yè)務(wù)類項(xiàng)目支出再壓減2%，全年共壓減4.32億元。如按照全口徑日常公用和業(yè)務(wù)類項(xiàng)目支出均壓減10%測(cè)算，仍需壓減5.19億元。
2.對(duì)部門單位自有資金安排的日常公用經(jīng)費(fèi)未要求壓減。部門單位決算反映，2018年、2019年通過事業(yè)收入等自有資金安排的日常公用支出分別為55.93億元、97.15億元，較上年增長(zhǎng)20.53%和73.71%。
3.對(duì)42個(gè)上年財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)率超過10%的部門單位，在安排2019年預(yù)算時(shí)未按一定比例相應(yīng)核減公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出，反而增加財(cái)政撥款。
（三）統(tǒng)籌盤活存量資金方面
1.部分財(cái)政存量資金未及時(shí)統(tǒng)籌使用。截至2019年底，3個(gè)財(cái)政專戶結(jié)存資金242.52萬元,221個(gè)部門單位的基本支出結(jié)余5342.88萬元，以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的項(xiàng)目資金7888萬元，未收回統(tǒng)籌使用。
2.對(duì)部門單位安排預(yù)算與統(tǒng)籌單位實(shí)有資金不夠銜接。17個(gè)部門單位2017年至2019年實(shí)有資金連續(xù)增長(zhǎng)，但省財(cái)政在安排預(yù)算時(shí)未相應(yīng)壓減財(cái)政撥款。
3.組織對(duì)全省財(cái)政存量資金情況審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有的市縣仍存在統(tǒng)籌盤活存量資金不到位的問題，主要是結(jié)轉(zhuǎn)1年以上資金、應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用的政府性基金、長(zhǎng)期閑置的預(yù)算周轉(zhuǎn)金、財(cái)政專戶資金和各類償債準(zhǔn)備金等，未能及時(shí)統(tǒng)籌使用。
（四）財(cái)政資金績(jī)效管理方面
1.省級(jí)境內(nèi)展會(huì)補(bǔ)貼資金整合不到位，支出方向交叉重復(fù)。專項(xiàng)資金由3個(gè)部門分別管理，均用于展會(huì)布展和相關(guān)補(bǔ)貼。其中年初預(yù)算安排的商貿(mào)發(fā)展和市場(chǎng)開拓資金5031.43萬元，實(shí)際執(zhí)行中收回或調(diào)整用途994.67萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余481.01萬元，資金使用效率不高。
2.生態(tài)文明建設(shè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理使用不嚴(yán)格。一是2019年省財(cái)政應(yīng)收取各市的污染物排放調(diào)節(jié)基金中，有26.41億元采取直接抵頂?shù)姆绞搅粼谑锌h自行安排使用，未能有效監(jiān)管是否用于污染防治工作。二是因節(jié)能目標(biāo)考核結(jié)果公布時(shí)間較晚，截至2019年底相關(guān)節(jié)能獎(jiǎng)勵(lì)資金未能及時(shí)安排下達(dá)。2020年3月省財(cái)政已根據(jù)考核結(jié)果下達(dá)獎(jiǎng)勵(lì)資金1400萬元、扣減資金600萬元。
3.促進(jìn)創(chuàng)業(yè)就業(yè)資金未充分發(fā)揮使用效益。因沒有相應(yīng)的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、相關(guān)部門未制定資金管理辦法，2019年從失業(yè)保險(xiǎn)基金中安排的創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)和職業(yè)技能提升資金，分別有7.7億元和14.12億元未能及時(shí)有效使用。
4.省級(jí)涉農(nóng)資金管理使用不規(guī)范。因項(xiàng)目審核流程較長(zhǎng)等，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)建設(shè)、省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)資金5.5億元滯留在市縣財(cái)政部門。另外，在鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金中安排3個(gè)相關(guān)單位業(yè)務(wù)補(bǔ)助610萬元。
（五）省本級(jí)決算草案編制方面
1.部分非稅收入未及時(shí)上繳國庫。一是省財(cái)政以前年度投資的股權(quán)引導(dǎo)基金收益等1.38億元，滯留在省財(cái)金集團(tuán)未繳入國庫。二是2018年省地勘局第一地質(zhì)大隊(duì)收到房屋征收補(bǔ)償款9450.42萬元，截至2019年底未上繳國庫，審計(jì)期間已補(bǔ)繳入庫。
2.對(duì)企業(yè)的股權(quán)投資反映不完整。省財(cái)政2019年向4戶國有企業(yè)注資114.56億元，未在總預(yù)算會(huì)計(jì)股權(quán)投資科目中反映，審計(jì)期間已補(bǔ)記110億元。
3.收取會(huì)計(jì)考試考務(wù)費(fèi)未按規(guī)定上繳中央財(cái)政，造成多計(jì)省級(jí)收支514.11萬元。
二、省發(fā)展改革委參與預(yù)算資金分配管理審計(jì)情況
2019年，省發(fā)展改革委積極爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助，重點(diǎn)用于保障性安居工程、節(jié)能環(huán)保等項(xiàng)目建設(shè)，助力我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算資金分配不規(guī)范。一是部分省預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃與預(yù)算下達(dá)間隔時(shí)間較長(zhǎng)，117個(gè)項(xiàng)目從下達(dá)投資計(jì)劃到下達(dá)預(yù)算指標(biāo)平均耗時(shí)69天，其中19個(gè)項(xiàng)目超過100天。二是部分省預(yù)算內(nèi)投資對(duì)項(xiàng)目支持效果不明顯，32個(gè)項(xiàng)目省預(yù)算內(nèi)投資占總投資的比例低于10%，其中12個(gè)項(xiàng)目低于1%。
（二）項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。一是2019年切塊下達(dá)的中央預(yù)算內(nèi)投資中，有270個(gè)項(xiàng)目未在計(jì)劃分解下達(dá)前列入三年滾動(dòng)投資計(jì)劃，占項(xiàng)目總數(shù)的23%。二是因項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，以及對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展調(diào)度監(jiān)督不到位等，截至2019年底113個(gè)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目未按期開工，截至2020年3月底仍有24個(gè)未開工。
（三）項(xiàng)目績(jī)效管理不嚴(yán)格。一是未組織對(duì)2018年度省預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目開展績(jī)效自評(píng)，涉及項(xiàng)目204個(gè)。二是部分預(yù)算內(nèi)投資執(zhí)行進(jìn)度較慢。國家重大建設(shè)項(xiàng)目庫數(shù)據(jù)顯示，截至2019年底，中央預(yù)算內(nèi)投資12.99億元尚未撥付到項(xiàng)目單位，其中24個(gè)項(xiàng)目第一季度就已下達(dá)投資計(jì)劃3.23億元，年底資金仍未到位。三是截至2019年底，有44.3%的中央預(yù)算內(nèi)投資和25.7%的省預(yù)算內(nèi)投資尚未支出，省服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金尚有5965.92萬元未支出。
三、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)省級(jí)109個(gè)部門（一級(jí)預(yù)算單位）及996個(gè)所屬單位，開展全覆蓋數(shù)據(jù)分析和疑點(diǎn)核查，在此基礎(chǔ)上對(duì)25個(gè)部門單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。從審計(jì)情況看，各部門單位能夠認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，積極壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，加大存量資金盤活力度，不斷提高資金使用績(jī)效，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。省級(jí)部門單位年初預(yù)算為684.13億元，年中追加預(yù)算132.78億元，實(shí)際支出774.21億元，總體預(yù)算執(zhí)行率為95%。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)決算編制不夠真實(shí)完整。21個(gè)部門單位取得國有資產(chǎn)出租收入、銀行存款利息等共計(jì)4536.91萬元，但未編報(bào)當(dāng)年預(yù)算。36個(gè)部門單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入當(dāng)年預(yù)算，涉及金額2.65億元。140個(gè)部門單位轉(zhuǎn)嫁或墊付相關(guān)費(fèi)用，決算漏編少編水電費(fèi)、取暖費(fèi)等支出5280.85萬元。17個(gè)部門單位人為調(diào)整支出科目或在往來款核算收支等，造成決算不實(shí)2.77億元。
（二）預(yù)算執(zhí)行仍不嚴(yán)格。一是2019年26所省屬高校收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等未嚴(yán)格執(zhí)行“票款分離”制度，有的存在滯留、坐支問題。二是截至2019年底，270個(gè)部門單位的641個(gè)年初預(yù)算項(xiàng)目未執(zhí)行到位，其中141個(gè)部門單位的255個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%。三是31個(gè)部門單位的事業(yè)基金、專用基金結(jié)余等12.59億元沉淀在實(shí)有資金賬戶，32個(gè)部門單位以前年度安排的預(yù)算資金1553.55萬元連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)，未能有效統(tǒng)籌使用。
（三）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。8個(gè)部門單位存在未編制政府采購預(yù)算、應(yīng)實(shí)行未實(shí)行政府采購等問題，涉及資金3516.61萬元。6個(gè)部門單位的2.77億元往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，有的已超過10年未清理。6個(gè)部門單位開設(shè)的10個(gè)銀行賬戶，未向財(cái)政部門備案或及時(shí)注銷。
（四）預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)。一是因前期論證不充分、預(yù)算編制不準(zhǔn)確等，24個(gè)部門單位的88項(xiàng)專項(xiàng)資金閑置4.87億元、改變用途1.66億元。二是3個(gè)部門單位未建立部門預(yù)算項(xiàng)目庫；5個(gè)部門單位的59個(gè)支出項(xiàng)目，在編報(bào)預(yù)算時(shí)未同步編報(bào)績(jī)效目標(biāo)。三是3個(gè)部門單位未對(duì)組織實(shí)施的部分項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金8.17億元；2個(gè)部門單位存在未按照績(jī)效目標(biāo)開展評(píng)價(jià)、自評(píng)結(jié)果與實(shí)際狀況不符等問題。
（五）行政事業(yè)資產(chǎn)管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。對(duì)行政事業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)審計(jì)分析和現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)：4個(gè)部門單位部分房產(chǎn)、車輛閑置；6個(gè)部門單位應(yīng)收未收國有資產(chǎn)出租收入1801.11萬元；5個(gè)部門單位未經(jīng)審批出租國有資產(chǎn)，或未通過公開競(jìng)價(jià)確定出租價(jià)格等；15個(gè)部門單位24.05億元在建工程項(xiàng)目已交付使用，但未及時(shí)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；4個(gè)參公管理事業(yè)單位的對(duì)外投資2.04億元，已完成劃轉(zhuǎn)或注銷，但未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
（六）中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神貫徹落實(shí)不到位。一是13個(gè)部門單位存在超編制配備公務(wù)用車、超預(yù)算支出公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，或在非定點(diǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行車輛維修等問題，涉及資金173.81萬元。二是17個(gè)部門單位向所屬單位轉(zhuǎn)嫁培訓(xùn)費(fèi)，以及超預(yù)算列支、超協(xié)議價(jià)格支付會(huì)議費(fèi)等459.21萬元。三是2個(gè)部門單位發(fā)放會(huì)議勞務(wù)費(fèi)、運(yùn)動(dòng)會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)，以及辦理游園年票等20.74萬元。
四、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理使用專項(xiàng)審計(jì)
2020年2月至4月，組織全省1072名審計(jì)人員，組成290個(gè)審計(jì)組，對(duì)16市新冠肺炎疫情防控政策落實(shí)等情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，共審計(jì)財(cái)政資金33.55億元、捐贈(zèng)資金15.58億元、專項(xiàng)再貸款19.37億元，延伸審計(jì)了312家紅十字會(huì)和慈善組織，1744個(gè)疾病控制中心等政府機(jī)構(gòu)和單位，以及436家企業(yè)和101家金融機(jī)構(gòu)。從審計(jì)情況看，各級(jí)各有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于疫情防控決策部署和省委、省政府相關(guān)要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化協(xié)同配合，全力保障人民群眾的生命安全和身體健康。各級(jí)及時(shí)成立應(yīng)對(duì)疫情處置工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定出臺(tái)配套政策和制度辦法，分區(qū)分級(jí)、有序有力推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)還存在一些問題，在財(cái)政資金管理方面主要是未及時(shí)發(fā)放一次性用工和吸納就業(yè)補(bǔ)貼以及養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助，失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還資金撥付不及時(shí)，部分財(cái)政專項(xiàng)資金未按規(guī)定分配撥付和有效使用；在捐贈(zèng)款物管理方面主要是部分捐贈(zèng)資金物資公開不及時(shí)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不夠完整、準(zhǔn)確等。對(duì)審計(jì)提出的378條意見建議，各級(jí)各有關(guān)部門高度重視，邊審邊改、即知即改，加快下?lián)茇?cái)政資金5596.55萬元，及時(shí)安排使用應(yīng)急貸款6.78億元，退還原資金渠道等219.08萬元，并建立完善制度，規(guī)范捐贈(zèng)款物審批領(lǐng)用程序，完善臺(tái)賬記錄，更正不準(zhǔn)確信息。截至5月底，問題已全部整改到位。
（二）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施情況審計(jì)
組織對(duì)22縣2019年鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，有關(guān)縣制定實(shí)施意見，明確工作思路、重點(diǎn)任務(wù)和落實(shí)措施，統(tǒng)籌推進(jìn)區(qū)域內(nèi)鄉(xiāng)村振興工作，取得明顯成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理方面。一是9縣未編制縣級(jí)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃，未對(duì)區(qū)域內(nèi)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一安排部署，90個(gè)項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域重疊。二是因前期論證不充分、地上附屬物補(bǔ)償不到位等，9縣19個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)完成，滯留或閑置財(cái)政資金1.18億元。三是有的縣23個(gè)項(xiàng)目和75處設(shè)施建成后閑置或損毀。
2.農(nóng)村清潔取暖方面。一是3縣未按時(shí)完成清潔取暖改造任務(wù)，涉及居民1.55萬戶。二是2縣重復(fù)申報(bào)或用以往年度完成任務(wù)抵頂當(dāng)年改造任務(wù)，涉及居民423戶。三是因改造對(duì)象選取不合理或使用費(fèi)用較高等，5縣60%以上的清潔取暖設(shè)施使用率不高。
3.農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治和環(huán)境治理方面。一是工作任務(wù)未及時(shí)完成。1縣尚有8573戶農(nóng)村改廁任務(wù)未完成；3縣有18.1萬戶未完成農(nóng)村改廁驗(yàn)收工作。二是資金管理不規(guī)范。5縣拖欠相關(guān)工程款等3370.93萬元；7縣10個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，造成財(cái)政資金滯留或閑置3724.31萬元。三是12縣74處污水處理設(shè)施閑置或使用率不高，456戶農(nóng)村改廁建成后因村莊搬遷等被損毀。
4.重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保障方面。一是專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。7縣4362.03萬元生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金等未及時(shí)使用，影響生豬生產(chǎn)恢復(fù)；4縣4個(gè)項(xiàng)目因進(jìn)展緩慢，造成財(cái)政資金滯留或閑置757.22萬元。二是9縣因當(dāng)?shù)卣呦薅ūｋU(xiǎn)范圍、宣傳不到位等，導(dǎo)致養(yǎng)殖場(chǎng)（戶）參加生豬生產(chǎn)政策性保險(xiǎn)較少。三是4縣3個(gè)糧食生產(chǎn)項(xiàng)目和3處設(shè)施建成后閑置，未能發(fā)揮效益。
5.農(nóng)村飲水安全方面。一是10縣農(nóng)村飲水安全攻堅(jiān)任務(wù)推進(jìn)緩慢，未完成節(jié)點(diǎn)任務(wù)。二是6縣28處供水站未辦理取水證，7縣57處供水站未辦理衛(wèi)生許可證，存在安全隱患。三是2縣管護(hù)機(jī)制不健全，未明確管護(hù)責(zé)任主體，6縣未建立維修基金或未給予財(cái)政補(bǔ)助。
（三）穩(wěn)就業(yè)政策落實(shí)審計(jì)
組織對(duì)9市17縣2018年至2019年6月穩(wěn)就業(yè)政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各級(jí)各有關(guān)部門根據(jù)省政府關(guān)于進(jìn)一步穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)若干意見的要求，結(jié)合本地實(shí)際完善促進(jìn)就業(yè)措施，積極抓好穩(wěn)就業(yè)工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是就業(yè)政策貫徹落實(shí)不到位。2市2縣向不符合條件的企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，涉及財(cái)政貼息13.23萬元；2市1縣部分創(chuàng)業(yè)孵化基地發(fā)展后勁不足，有的已停止運(yùn)營(yíng)；1市2縣未開展高校畢業(yè)生就業(yè)見習(xí)工作。二是就業(yè)補(bǔ)助資金管理不規(guī)范。1市6縣就業(yè)補(bǔ)助資金3942.43萬元撥付不及時(shí)或閑置超過1年；3市4縣向不符合條件的人員及企業(yè)發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、見習(xí)補(bǔ)貼等25.71萬元；1市2縣未組織開展職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼發(fā)放工作。三是失業(yè)保險(xiǎn)基金發(fā)放不嚴(yán)格。7市7縣因信息數(shù)據(jù)不共享等原因，向299名不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金340.5萬元，其中向267名已領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照并實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員，發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金314.1萬元。
（四）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)
組織對(duì)8市及所屬部分縣2019年醫(yī)?；鸹I集管理使用等情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各級(jí)不斷健全完善多層次醫(yī)療保障體系，醫(yī)療保障水平穩(wěn)步提高，群眾就醫(yī)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)保政策落實(shí)不到位。4縣少撥付貧困人口居民醫(yī)保繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)助45.54萬元；13縣將部分已死亡或失聯(lián)等人員納入居民醫(yī)保，多申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助28.31萬元。二是部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過重復(fù)或超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、將自費(fèi)項(xiàng)目串換為醫(yī)保報(bào)銷項(xiàng)目等，導(dǎo)致醫(yī)?；鸲嘀С?50.12萬元。三是2市26縣的190人通過隱瞞事實(shí)、冒用信息等方式騙取醫(yī)?；?0.33萬元。
（五）保障性安居工程審計(jì)
組織對(duì)2市30縣2019年度公租房、棚戶區(qū)和老舊小區(qū)改造（以下簡(jiǎn)稱安居工程）資金投入和使用績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各有關(guān)市縣加強(qiáng)住房保障規(guī)劃建設(shè)，加快解決中低收入群體住房困難，城鎮(zhèn)宜居指數(shù)不斷提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個(gè)別目標(biāo)任務(wù)未完成。5縣未完成2019年棚改開工任務(wù)共計(jì)2496套；3縣未完成公租房租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，涉及居民82戶；1市2縣32個(gè)老舊小區(qū)未及時(shí)開工改造，或未按約定期限完成改造任務(wù)。二是部分政策落實(shí)不到位。8縣11個(gè)安居工程項(xiàng)目，開工已超過2年且超過合同約定竣工期限仍未建成；1市7縣不符合住房保障條件的96戶家庭，未退出違規(guī)入住的公租房；2縣將房齡不長(zhǎng)、配套設(shè)施較全的居民樓納入老舊小區(qū)改造范圍。三是專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范。2市12縣用于安居工程的財(cái)政資金、項(xiàng)目貸款和專項(xiàng)債券資金等，截至2019年底閑置超過1年；5縣應(yīng)收未收321套公租房租金107.33萬元。
（六）社會(huì)福利和社會(huì)救助審計(jì)
組織對(duì)11市2018年至2019年社會(huì)福利救助政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各市積極做好特困供養(yǎng)人員、最低生活保障對(duì)象和殘疾人等困難群眾兜底保障工作，加快養(yǎng)老服務(wù)業(yè)和公墓建設(shè)改革，救助和保障水平不斷提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分社會(huì)救助政策落實(shí)不精準(zhǔn)。截至2019年底，108縣向部分已死亡人員發(fā)放特困人員救助、最低生活保障等補(bǔ)貼373.65萬元；59縣向部分已享受特困供養(yǎng)的人員重復(fù)發(fā)放最低生活保障待遇等135.05萬元；87縣向有些不符合條件的人員發(fā)放經(jīng)濟(jì)困難老年人補(bǔ)貼等502萬元。二是因一些困難群眾對(duì)政策不了解，個(gè)人未申請(qǐng)補(bǔ)貼等原因，截至2019年底，58縣5246名符合條件老年人未享受到經(jīng)濟(jì)困難補(bǔ)貼；49縣5908名符合條件殘疾人未享受到困難殘疾人生活補(bǔ)貼。三是部分縣公墓建設(shè)推進(jìn)緩慢。抽查16個(gè)殯葬綜合改革試點(diǎn)縣，6縣未達(dá)到至少建設(shè)1處城市公益性公墓，并實(shí)現(xiàn)農(nóng)村公益性公墓全覆蓋的要求；抽查94個(gè)非改革試點(diǎn)縣，28縣尚未建設(shè)城市公益性公墓和農(nóng)村公益性公墓。
五、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況
（一）脫貧攻堅(jiān)審計(jì)
為助力全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，2016年以來，組織對(duì)全省扶貧政策落實(shí)和資金管理使用情況，持續(xù)開展跟蹤審計(jì)。從審計(jì)情況看，各級(jí)各有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于脫貧攻堅(jiān)決策部署和省委、省政府相關(guān)要求，著力解決“兩不愁三保障”和農(nóng)村飲水安全突出問題，加強(qiáng)扶貧資金使用管理，規(guī)范扶貧項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)及資產(chǎn)管理，探索建立穩(wěn)定脫貧的長(zhǎng)效機(jī)制，脫貧攻堅(jiān)取得決定性成果。
2020年繼續(xù)對(duì)有扶貧任務(wù)的157縣（含功能區(qū)）開展全覆蓋審計(jì)，同時(shí)通過審計(jì)“回頭看”，不斷加大督促整改力度。截至3月底，督促各級(jí)各有關(guān)部門將4744名貧困殘疾人納入保障范圍、補(bǔ)發(fā)相關(guān)補(bǔ)貼231.8萬元，向3659名建檔立卡貧困學(xué)生補(bǔ)發(fā)相關(guān)資助或退回學(xué)雜費(fèi)、保教費(fèi)363.52萬元，促進(jìn)提升扶貧脫貧質(zhì)量和成效。尚未整改到位的主要問題：一是4縣72名建檔立卡貧困人員未納入基本醫(yī)療保障范圍；7縣716名貧困學(xué)生未享受教育資助政策。二是7縣危房改造、醫(yī)療救助資金3188.45萬元撥付不及時(shí)。三是10縣16個(gè)扶貧項(xiàng)目利用率低或存在閑置損毀；8縣13個(gè)項(xiàng)目收益未及時(shí)收取或未及時(shí)發(fā)放到貧困戶，涉及資金170.94萬元。四是12縣對(duì)農(nóng)村飲水安全監(jiān)測(cè)不到位或監(jiān)測(cè)機(jī)制不健全；29縣對(duì)行業(yè)扶貧項(xiàng)目缺乏監(jiān)督管理。對(duì)上述問題，省委、省政府高度重視，省領(lǐng)導(dǎo)主持召開專題會(huì)議部署整改工作，省扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組專門制發(fā)通知，各級(jí)各有關(guān)部門正在積極整改。
（二）“四好農(nóng)村路”建設(shè)情況審計(jì)
組織對(duì)24縣2018年至2019年“四好農(nóng)村路”建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各級(jí)及時(shí)出臺(tái)相關(guān)意見或方案，推進(jìn)落實(shí)“三年集中攻堅(jiān)”建設(shè)養(yǎng)護(hù)任務(wù)，農(nóng)村公路的建設(shè)管理養(yǎng)護(hù)運(yùn)營(yíng)水平得到提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個(gè)別“三年集中攻堅(jiān)”任務(wù)目標(biāo)未完成或進(jìn)展緩慢。1縣2018年度20座窄危橋改造工程任務(wù)實(shí)際僅完成1座，151個(gè)客運(yùn)站點(diǎn)建設(shè)工程任務(wù)，實(shí)際驗(yàn)收完成91個(gè)；1縣2019年度路網(wǎng)提檔升級(jí)、自然村通達(dá)工程，截至2019年10月底僅完成總?cè)蝿?wù)的12.84%和2.53%。二是部分資金和項(xiàng)目管理不嚴(yán)格。5縣農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)資金6156.79萬元撥付不及時(shí)；3縣7個(gè)項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)或虛假招標(biāo)。三是部分農(nóng)村路網(wǎng)等有關(guān)規(guī)劃和清單編制不規(guī)范。6縣未編制農(nóng)村路網(wǎng)規(guī)劃，11縣未編制區(qū)域農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)發(fā)展規(guī)劃，4縣未編制城鄉(xiāng)交通運(yùn)輸一體化發(fā)展規(guī)劃，2縣未制定農(nóng)村公路管理權(quán)力和責(zé)任清單；個(gè)別縣編制的路網(wǎng)提檔升級(jí)規(guī)劃與基本農(nóng)田規(guī)劃相沖突，導(dǎo)致工程無法實(shí)施。
（三）地方政府債務(wù)管理審計(jì)
組織對(duì)全省2019年度地方政府債務(wù)管理情況進(jìn)行了審計(jì)，抽查了970個(gè)部門單位、1455個(gè)項(xiàng)目。從審計(jì)情況看，各級(jí)各有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的部署要求，積極采取措施加強(qiáng)管理，妥善化解存量債務(wù)。截至2019年底，全省政府債務(wù)余額為13126億元、政府債務(wù)率為77%，嚴(yán)格控制在核定的政府債務(wù)限額之內(nèi)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分市縣債務(wù)化解工作推進(jìn)不到位。有的市縣綜合債務(wù)率仍較高，短期償債壓力較大；有的未完成2019年債務(wù)化解目標(biāo)任務(wù)；有的市縣債務(wù)化解實(shí)施方案未逐筆逐項(xiàng)制定還款計(jì)劃，或未明確責(zé)任主體及還款來源。二是因債券資金需求計(jì)劃與工程進(jìn)度不銜接等，部分政府債務(wù)資金未及時(shí)安排使用；有的市縣將專項(xiàng)債券資金用于無收益項(xiàng)目。三是抽查發(fā)現(xiàn)，有的融資平臺(tái)公司未按要求剝離政府融資功能，以前年度注入的公益性資產(chǎn)未剝離，有的未按照規(guī)定進(jìn)行清理注銷或轉(zhuǎn)型為市場(chǎng)化運(yùn)作的國有企業(yè)。
（四）環(huán)境保護(hù)和污染防治審計(jì)
組織對(duì)4市24縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各級(jí)各有關(guān)部門認(rèn)真貫徹黨中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署和省委、省政府工作安排，積極采取措施加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和污染防治，取得良好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)整治方面。有的縣對(duì)各責(zé)任單位整改工作缺乏統(tǒng)一管理，難以形成合力；有的未建立環(huán)境管控長(zhǎng)效機(jī)制，部分環(huán)境污染隱患仍未消除；4縣礦山修復(fù)治理、?；髽I(yè)搬遷入園等整治任務(wù)推進(jìn)滯后。二是大氣污染防治方面。3市17縣部分大氣污染防治目標(biāo)任務(wù)未完成，重污染天數(shù)同比增加或良好天數(shù)同比下降；1市5縣煤炭消費(fèi)壓減任務(wù)未完成；1市5縣建筑工地或煤炭經(jīng)營(yíng)企業(yè)的揚(yáng)塵污染治理不到位。三是水污染防治方面。3市4縣黑臭水體整治不到位；4市16縣河流斷面、地下水或水功能區(qū)水質(zhì)不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)；2市5縣存在生活污水直排、飲用水水源不達(dá)標(biāo)等問題；有的市縣污水處理廠超負(fù)荷或低負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；有的村沒有污水處理設(shè)施或設(shè)施無法正常運(yùn)行甚至閑置。
六、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)情況
（一）新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程審計(jì)
組織對(duì)全省2019年新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程和省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各級(jí)各部門聚焦“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，全面推動(dòng)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換三年初見成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是工作推進(jìn)和政策落實(shí)仍不到位。8市27個(gè)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃未出臺(tái)，未發(fā)揮規(guī)劃引領(lǐng)作用?！笆畯?qiáng)”產(chǎn)業(yè)集群領(lǐng)軍企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)門檻過高，截至2020年4月底，省新舊動(dòng)能辦公布的60家領(lǐng)軍企業(yè)中，有59家企業(yè)未達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，無法享受相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策。截至2020年3月底，9市支持企業(yè)發(fā)展的獎(jiǎng)補(bǔ)資金撥付不及時(shí)，涉及資金3.1億元。二是基金管理使用不規(guī)范。截至2020年3月底，3市新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金實(shí)繳金額較少，分別占認(rèn)繳金額的7.26%、3.81%、0.57%?；鹋c產(chǎn)業(yè)對(duì)接不充分，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目支持不夠，4市省重點(diǎn)項(xiàng)目和新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換優(yōu)選項(xiàng)目均未獲得新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金支持。三是省重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)督管理仍需加強(qiáng)，10市20個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。
（二）突破菏澤魯西崛起政策落實(shí)審計(jì)
組織對(duì)3個(gè)省直部門和5市2019年突破菏澤魯西崛起政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各市各有關(guān)部門強(qiáng)化組織保障，落實(shí)工作責(zé)任，努力做好政策爭(zhēng)取、項(xiàng)目落地等工作，經(jīng)濟(jì)社會(huì)取得較快發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是除菏澤市外，棗莊、德州、聊城、濱州4市均存在工作方案不細(xì)化、任務(wù)措施不具體、目標(biāo)時(shí)限不明確等問題，對(duì)各階段任務(wù)落實(shí)沒有具體完成標(biāo)準(zhǔn)。二是部分支持政策落實(shí)不到位。因“雙優(yōu)”小額貸款公司、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等績(jī)效評(píng)價(jià)不達(dá)標(biāo)，5市未能享受金融支持政策；因新引進(jìn)項(xiàng)目達(dá)不到政策要求，5市未能獲得重大項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金；“雁陣形”產(chǎn)業(yè)集群與重點(diǎn)行業(yè)產(chǎn)能布局調(diào)整獎(jiǎng)補(bǔ)資金尚未到位。三是部分重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢。截至2019年底，因資金不足、缺少土地指標(biāo)等，4市50個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目未按期開工或未完成投資計(jì)劃。四是部分財(cái)政資金使用效益不高。因部分業(yè)務(wù)未開展、未按進(jìn)度撥款等，2市5縣中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助等財(cái)政資金9289.08萬元撥付不及時(shí)；因獎(jiǎng)補(bǔ)資金兌付較慢、申報(bào)項(xiàng)目的手續(xù)不全等，4市高水平技術(shù)改造綜合獎(jiǎng)補(bǔ)等資金1053.75萬元未能使用。
（三）海洋強(qiáng)省建設(shè)審計(jì)
組織對(duì)沿海7市2018年至2019年海洋強(qiáng)省建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各市各有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)省委、省政府出臺(tái)的行動(dòng)方案和工作要點(diǎn)，海洋強(qiáng)省建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是海洋新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。海水淡化產(chǎn)能不足，已建成海水淡化產(chǎn)能還存在閑置。2市31個(gè)海洋牧場(chǎng)示范區(qū)建設(shè)多元化投入機(jī)制不完善，其中1市26個(gè)海洋牧場(chǎng)平均社會(huì)資金投入不足8%，未有效發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用。二是海洋生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面。2018年至2019年6月，6市33條入海河流斷面水質(zhì)監(jiān)測(cè)月均值不同程度超標(biāo)，部分河流水質(zhì)為劣五類；5市12個(gè)直排海排污口存在超標(biāo)排放問題，3市對(duì)工廠化養(yǎng)殖和圍海養(yǎng)殖排放疏于監(jiān)管。三是相關(guān)項(xiàng)目和資金管理使用方面。截至2019年11月，2市10個(gè)海洋牧場(chǎng)示范區(qū)實(shí)施的人工魚礁等項(xiàng)目未按期完工，最長(zhǎng)的拖期近2年；6市海岸整治修復(fù)等財(cái)政資金5.95億元撥付不及時(shí)；4市未設(shè)立海洋產(chǎn)業(yè)基金，現(xiàn)有基金也未向海洋產(chǎn)業(yè)投資；2市基金共投向海洋產(chǎn)業(yè)1.69億元，占基金規(guī)模的2.3%，未發(fā)揮基金對(duì)海洋產(chǎn)業(yè)的支持引導(dǎo)作用。
（四）化工產(chǎn)業(yè)安全生產(chǎn)轉(zhuǎn)型升級(jí)審計(jì)
組織對(duì)6市2017年6月至2019年9月化工產(chǎn)業(yè)安全生產(chǎn)轉(zhuǎn)型升級(jí)政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，延伸調(diào)查了44家園區(qū)和186家化工企業(yè)。從審計(jì)情況看,各級(jí)各部門圍繞“轉(zhuǎn)、嚴(yán)、減、遷”四個(gè)方面，定政策、出標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)整治、促轉(zhuǎn)型，工作取得新成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是全省高端化工產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)未細(xì)化。截至2019年9月底仍未出臺(tái)任務(wù)分工方案；未建立重點(diǎn)行業(yè)能耗、物耗、水耗綜合評(píng)價(jià)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系；全省“1+N”高端化工產(chǎn)業(yè)規(guī)劃體系中，化肥等3個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)規(guī)劃編制較慢。二是有的園區(qū)管理運(yùn)行有待提升。4家園區(qū)內(nèi)可利用土地較少，難以滿足新上項(xiàng)目發(fā)展需求；6市44家園區(qū)在認(rèn)定過程中發(fā)現(xiàn)的132項(xiàng)問題未完成整改；2019年1月至9月，6市15家化工產(chǎn)業(yè)園區(qū)畝均稅收不足10萬元，與省級(jí)開發(fā)區(qū)20萬元畝均稅收標(biāo)準(zhǔn)差距較大。三是部分化工企業(yè)發(fā)展質(zhì)量不高。多數(shù)企業(yè)無研發(fā)投入和研發(fā)動(dòng)力；5市49家企業(yè)未按要求計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)用2.14億元，2市21家企業(yè)超范圍使用安全生產(chǎn)費(fèi)用657.63萬元；4市51家企業(yè)對(duì)評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)、危化品運(yùn)輸專項(xiàng)整治過程中發(fā)現(xiàn)的問題，未按規(guī)定時(shí)限完成整改，占抽查企業(yè)的33.77%。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位出臺(tái)3個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)規(guī)劃、單位能耗產(chǎn)出效益評(píng)價(jià)細(xì)則；4市通過依法擴(kuò)區(qū)、收回閑置土地、新上項(xiàng)目入園等措施，提升園區(qū)承載能力；6市83項(xiàng)園區(qū)認(rèn)定、4市48項(xiàng)企業(yè)評(píng)級(jí)中發(fā)現(xiàn)的問題已完成整改。
（五）推進(jìn)高校“雙一流”建設(shè)審計(jì)
組織對(duì)省教育廳及6所高校2016年至2019年推進(jìn)“雙一流”建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，2016年以來，我省共支持20所高校64個(gè)學(xué)科實(shí)施一流學(xué)科建設(shè)，累計(jì)投入財(cái)政資金32.16億元，在高水平團(tuán)隊(duì)和師資隊(duì)伍建設(shè)、科研成果產(chǎn)出等方面取得了一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是學(xué)科培育建設(shè)不到位。部分學(xué)科建設(shè)目標(biāo)設(shè)定不清晰，有的在高水平創(chuàng)新平臺(tái)、高水平科研成果、高素質(zhì)創(chuàng)新人才等方面未設(shè)定建設(shè)目標(biāo)；部分學(xué)科建設(shè)目標(biāo)未按期完成。二是科研成果服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展成效低。2016年至2019年6所高校共獲得授權(quán)專利10919項(xiàng)，截至審計(jì)日，僅有160項(xiàng)通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)合作等方式實(shí)現(xiàn)成果轉(zhuǎn)化，轉(zhuǎn)化率僅為1.47%。三是部分資金使用不規(guī)范。有的高校資金支出結(jié)構(gòu)不合理，設(shè)備購置占比較高；抽查發(fā)現(xiàn)，截至審計(jì)日2所高校有3.8億元專項(xiàng)資金未用于一流學(xué)科建設(shè)。四是部分大型儀器設(shè)備利用率不高。5所高校有452臺(tái)設(shè)備未按規(guī)定開放共享，占65.6%；有305臺(tái)設(shè)備閑置或年使用時(shí)間少于800小時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)機(jī)時(shí)，占50.25%。
七、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計(jì)情況
（一）推進(jìn)“一次辦好”改革和減稅降費(fèi)政策跟蹤審計(jì)
2019年下半年，組織對(duì)12市81縣推進(jìn)“一次辦好”改革和減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：有的縣未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)印發(fā)“一次辦好”改革方案、未有效落實(shí)“一窗受理”“一鏈辦理”等改革事項(xiàng)，部署“一次辦好”改革不到位，有的地方仍然向企業(yè)違規(guī)收取費(fèi)用，有些涉企保證金未及時(shí)清理。省委、省政府對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，各級(jí)各有關(guān)部門積極采取措施抓好整改，促進(jìn)相關(guān)單位完善規(guī)章制度4項(xiàng)，重新梳理“一次辦好”事項(xiàng)2749項(xiàng)，公布“一鏈辦理”事項(xiàng)262項(xiàng)，16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)便民服務(wù)中心投入使用；退還向企業(yè)和群眾多征收費(fèi)用368.31萬元，退還涉企保證金1.19億元。省審計(jì)廳已將審計(jì)結(jié)果通報(bào)各市各有關(guān)部門，問題及整改情況已向社會(huì)公告。
2020年以來，繼續(xù)組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)開展跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了行政許可事項(xiàng)劃轉(zhuǎn)、工程建設(shè)項(xiàng)目審批改革、向企業(yè)攤派費(fèi)用、應(yīng)對(duì)疫情減免房租等方面。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是“一次辦好”改革推進(jìn)不到位。5市26縣行政許可清單內(nèi)的部分事項(xiàng)仍未劃轉(zhuǎn)至行政審批局，未在審批大廳設(shè)置辦事窗口，實(shí)際審批工作仍需要到原部門單位辦理；3市3縣幫辦代辦業(yè)務(wù)覆蓋面小，幫辦代辦效果不明顯。二是6市9縣57個(gè)國有房產(chǎn)出租單位未與承租戶簽訂減免租金或后續(xù)抵扣協(xié)議，也未實(shí)際退還租金，涉及合同金額989.21萬元。三是1市56縣對(duì)符合條件的企業(yè)未免征殘疾人就業(yè)保障金69.93萬元；6市43縣對(duì)小微企業(yè)未減免不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)267.6萬元。
（二）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)
組織對(duì)全省2019年度清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。從審計(jì)情況看，各級(jí)各有關(guān)部門認(rèn)真開展清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，相繼成立協(xié)調(diào)推進(jìn)小組和工作專班，制定清欠臺(tái)賬和償還計(jì)劃，定期調(diào)度清欠進(jìn)展情況，清欠工作取得了積極成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是清欠臺(tái)賬不完整不準(zhǔn)確。1市10縣少報(bào)拖欠賬款4779.25萬元，8縣多報(bào)拖欠賬款8217.69萬元。二是賬款清償工作不到位。1市5縣多報(bào)已清償賬款4331.52萬元；2市2縣對(duì)40家單位“零清償”；個(gè)別縣對(duì)企業(yè)投訴辦理不及時(shí)。三是邊清邊欠問題依然存在。因竣工結(jié)算不及時(shí)等，1市3縣2019年新增拖欠賬款3093.81萬元。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門單位積極整改，審計(jì)期間已清償4246.33萬元，調(diào)整清欠臺(tái)賬8158.76萬元。
對(duì)審計(jì)查出的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，并移送問題線索98件，報(bào)送亂作為、不作為、慢作為典型問題17項(xiàng)。省領(lǐng)導(dǎo)就抓好問題整改作出批示99件次。下一步，省審計(jì)廳將認(rèn)真督促整改，省政府將按要求向省人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。
八、審計(jì)建議
（一）全面落實(shí)更加積極有為的財(cái)政政策。各級(jí)各部門要嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，加大一般性支出壓減力度，全面清理各類結(jié)余、沉淀資金，統(tǒng)籌用于“六穩(wěn)”“六保”密切相關(guān)的急需重點(diǎn)項(xiàng)目支出。加強(qiáng)預(yù)算與規(guī)劃、項(xiàng)目統(tǒng)籌銜接，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，完善轉(zhuǎn)移支付制度，確保專項(xiàng)債券和新增財(cái)政資金及時(shí)有效使用。進(jìn)一步落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，限期清償拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。
（二）壓實(shí)責(zé)任促進(jìn)政策落實(shí)落地。各級(jí)各部門要圍繞全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，建立完善政策落實(shí)長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)定期調(diào)度督導(dǎo)，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)籌解決體制障礙、制度缺失等問題。各市縣要嚴(yán)格落實(shí)屬地責(zé)任，明確目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作方案，加快重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，提高資金使用效益，確保政策落地見效。要大力糾正“四風(fēng)”，力戒形式主義、官僚主義，鼓勵(lì)大膽探索、流程再造，營(yíng)造支持改革、鼓勵(lì)創(chuàng)新的濃厚氛圍。
（三）強(qiáng)化民生資金和項(xiàng)目管理。聚焦就業(yè)、住房、醫(yī)療、社保、教育等領(lǐng)域工程和資金管理使用情況，進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，嚴(yán)肅查處擠占挪用、損失浪費(fèi)等違紀(jì)違法行為，促進(jìn)提高資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效果性。著力增強(qiáng)惠民政策的持續(xù)性和協(xié)調(diào)性，持續(xù)推進(jìn)全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，鞏固脫貧成果，推動(dòng)社會(huì)事業(yè)改革發(fā)展。加強(qiáng)醫(yī)保基金的管理，健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系，提高應(yīng)急管理能力。
（四）加大審計(jì)查出問題督促整改力度。各級(jí)各部門要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)整改主體責(zé)任，逐一抓實(shí)整改；同時(shí)要深入分析問題產(chǎn)生的原因，針對(duì)制度漏洞和薄弱環(huán)節(jié)研究解決措施，防止屢審屢犯。要強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，紀(jì)檢監(jiān)察和組織部門要與審計(jì)部門加強(qiáng)溝通協(xié)作，形成監(jiān)督合力，督促各級(jí)各部門把推動(dòng)整改與完善制度結(jié)合起來，加強(qiáng)源頭治理，切實(shí)提高治理能力和治理水平。健全完善審計(jì)整改約談、問責(zé)等工作機(jī)制，對(duì)落實(shí)整改不力、推諉扯皮、屢審屢犯的要嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我們一定以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)省委、省政府部署要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受省人大監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”建設(shè)性作用，為全面開創(chuàng)新時(shí)代現(xiàn)代化強(qiáng)省建設(shè)新局面作出新的更大貢獻(xiàn)！
[本報(bào)告涉及的縣級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。]
附件：2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查處問題清單.xls
正文下載：關(guān)于山東省2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx
相關(guān)鏈接：[解讀]依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé) 助推全省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展（山東）
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
