海南省審計廳廳長 劉勁松
各位副主任，各位委員：
受省政府委托，我向省人大常委會報告2018年度審計工作報告披露問題的整改落實情況，請予審議。
一、整改工作總體推進情況和成效
省委、省政府高度重視審計整改工作。省委劉賜貴書記在省委審計委員會會議上強調，各級黨委政府和有關部門要提高政治站位，依法自覺接受審計監(jiān)督，認真做好審計查處問題的整改工作，建立健全解決問題的長效機制，強化審計結果的運用。沈曉明省長多次組織召開省政府專題會議，研究審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求各單位各部門要按照中央和省委、省政府部署要求，切實提高審計整改的政治自覺和行動自覺，把審計整改與“不忘初心、牢記使命”主題教育結合起來，奔著問題去，盯著問題改，以扎實的整改檢驗主題教育的成效，以問題的整改推動年度工作任務完成。省政府領導經常組織所分管領域的省直部門研究審計整改問題，對照問題清單逐一抓好落實。各級、各有關部門和單位認真落實省委、省政府部署要求，扎實做好審計查出問題整改工作。2018年度審計工作報告披露的687個問題，截至2019年12月15日，已完成整改658個，正在整改29個，整改率95.78%；各市縣和有關部門、單位通過上繳國庫、補征補繳、收回資金、追回違規(guī)資金、加快資金撥付使用、歸還原資金渠道、調賬等舉措，整改問題金額94.28億元，制定完善規(guī)章制度91項，問責處理31人次。
（一）審計機關加大跟蹤檢查力度。省審計廳堅持發(fā)現(xiàn)問題與推動問題整改并重，將審計工作報告反映的問題細化分解，明確責任單位的任務目標。借助省政府網上督查平臺，推出審計整改執(zhí)行系統(tǒng)，將審計發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬和清單推送到各有關單位，建立整改銷號制度，逐條逐項限期整改。組織全省各級審計機關對照問題清單，逐一跟蹤核查整改情況；對整改任務比較多的“重點生”，廳領導按照網格化管理分工，沉到一線，加強指導，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落到實處。
（二）被審計單位認真落實整改主體責任。各市縣黨委、審計委員會每年定期開會研究部署整改落實工作，將審計工作報告反映的問題，以及黨委、政府領導對審計報告、專報、要情等批示落實情況，納入督查督辦工作內容和督查信息平臺進行跟蹤督辦。相關單位加強對整改工作的組織領導，對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，壓實整改責任，逐一整改銷號。
（三）各單位加強協(xié)作配合。各級組織、紀檢監(jiān)察、巡視（巡察）、司法等有關部門及經濟責任審計工作聯(lián)席會議成員單位與審計機關密切配合，在審計成果運用、問題線索移送后的查辦、巡審結合、專項檢查和督查等方面加強協(xié)作，形成推動整改落實合力。
（四）推動建章立制。各單位既整改具體問題，逐項研究整改措施，還舉一反三，制定科學有效的長效機制，著力解決類似問題，實現(xiàn)有效管理，防范再度發(fā)生，真正從源頭上堵塞漏洞。如，審計工作報告披露個別部門（單位）違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)使用公務車、油卡和乘坐公務艙問題后，省紀委監(jiān)委針對上述問題，決定在全省集中開展專項治理，要求各單位亡羊補牢，全面梳理、修訂、完善本地區(qū)本單位的相關制度規(guī)定，立足抓早抓小，加強日常監(jiān)督。
二、審計工作報告披露問題的整改情況
（一）省本級預算執(zhí)行及決算草案審計披露問題的整改情況。
該部分披露154個問題，已完成整改151個。
1．關于省財政部門具體組織本級預算執(zhí)行及決算草案審計披露問題的整改情況。
一是215個單位“三公”經費支出預算比上年增長和53個單位“三公”經費超預算支出798.95萬元的問題。省財政部門已按3%比例壓減“三公”經費預算898萬元，并要求“三公”經費執(zhí)行數與上年相比，壓減比例不低于3%。2018年省本級采取“嚴格控制”方式編制“三公”經費預算，不再硬性要求“零增長”。2018年省本級“三公”經費預算2.26億元，比上年預算減少0.47億元，下降17.2%。
二是部分項目資金預算安排不夠科學，2017年有119個項目資金預算執(zhí)行率低于50%，但是2018年仍安排預算1.37億元，當年僅支出2,081.83萬元,支出率僅為15.25%的問題。省財政和相關部門采取收回國庫、結轉支出、科學編制預算、減少或不再安排下一年度資金和加快資金支出等措施完成整改。
三是創(chuàng)業(yè)投資引導基金2.2億元閑置超過2年未發(fā)揮應有效益及洋浦經濟開發(fā)區(qū)未單獨編制國有資本經營預算的問題。省財政部門將從省創(chuàng)業(yè)投資引導基金中安排2.2億元向南繁基金出資；洋浦將從2020年起單獨編制國有資本經營預算。
2.省本級部門預算執(zhí)行審計披露問題的整改情況。
一是25個單位公務用車管理不規(guī)范，私車公養(yǎng)、違規(guī)支出223.89萬元的問題。相關責任部門已清退、結轉主卡1,572.26萬元，問責處理8人次，出臺26項規(guī)章制度。
二是3個單位違規(guī)支出公務接待費19.64萬元的問題。相關責任單位已制定出臺3項規(guī)章制度，規(guī)范公務接待費支出。
三是11個單位會議培訓管理不規(guī)范的問題。相關責任單位已退款2.36萬元，出臺1項制度，加強和規(guī)范會議培訓費用管理。
四是21個單位國有資產管理不規(guī)范的問題。相關責任單位通過對涉及問題的固定資產進行登記確認、入賬調賬、補繳出租收入、制定相關規(guī)定等措施，加強固定資產管理，追繳租金135.73萬元。
五是7個單位應收未收4,857.54萬元、違規(guī)收取費用505.53萬元的問題。相關責任單位加強執(zhí)收力度，收繳相關收入825.38萬元；對于違規(guī)收取費用的問題，已按照規(guī)定停止收費。
六是其他違紀違規(guī)問題。相關責任單位退回違規(guī)發(fā)放獎金、補貼、工資等496.24萬元；針對違規(guī)采購、報賬、坐支、提前支付等問題，通過建章立制、規(guī)范流程、加強監(jiān)督問責等措施，共出臺9項管理制度，問責處理3人。
（二）市縣財政管理審計披露問題的整改情況。
該部分披露95個問題，已完成整改92個。
1.預算編制方面的問題。
一是10市縣510家單位“三公”經費預算較上年增長的問題。相關責任單位嚴格按照總量零增長的原則編制“三公”經費預算，總量只減不增。
二是10市縣187家單位“三公”經費超預算支出或者無預算的問題。相關責任單位采取“嚴格控制”方式編制“三公”經費預算，確保總額下降。
三是4市縣78家單位培訓費、會議費存在超預算支出或者無預算的問題。責任市縣通過依法科學編制預算，把培訓費、會議費列入預算，制定經費使用及管理辦法，嚴格審批，加強培訓費用管理。
四是4市縣預算編制不科學，存在未參照上年預算執(zhí)行情況、預決算差異較大的問題。因政策變動等客觀因素影響，相關單位預算收入無法完成，導致預決算差異較大。各單位下步將及時了解宏觀政策走向，把握經濟運行的規(guī)律，提高對財政經濟形勢研判的前瞻性，進一步提升預算編制的科學化、精細化程度。
五是3市縣違規(guī)將非預算單位納入預算的問題。相關責任單位對無編制、無正式人員的社會團體單位取消預算管理資格，劃歸主管部門核算，收回無預算編制單位資金。
2.非稅收入征繳方面的問題。
一是12市縣非稅收入57.3億元未及時從財政專戶上繳至本級國庫的問題。9個市縣已按要求全部上繳39.02億元；瓊海市已上繳2.86億元，6.4億元將按計劃上繳；保亭縣已上繳5.81億元，2.84億元將按計劃上繳；臨高縣已上繳3,259.38萬元，485.89萬元將按計劃上繳。
二是應征收未征收非稅收入2.25億元的問題。相關責任單位已征繳1.4億元；剩余款項，將對相關企業(yè)提起訴訟，進行司法追繳。
三是未及時上繳財政0.32億元的問題。8市縣已上繳0.27億元，剩余0.05億元中，樂東縣依規(guī)核銷158.47萬元，瓊中縣尚未上繳77萬元，臨高縣尚未上繳232.42萬元。
3.財政支出管理方面的問題。
相關責任單位制定還款計劃和簽訂還款協(xié)議，嚴格執(zhí)行各項優(yōu)惠政策，把扶持企業(yè)發(fā)展資金列入年度預算安排，歸還原資金渠道等措施整改問題金額8.6億元。萬寧市歸還到期貸款本息3.23億元，五指山市閑置資金1.78億元已全部支出。
4. 財政決算草案編制方面的問題。
一是加強預算、非稅管理等相關規(guī)定學習，提高業(yè)務水平，加強預算管理，并對相關人員進行通報批評，確保財政支出規(guī)范，杜絕虛列財政支出行為。二是加大財政存量資金的盤活力度，加快項目實施和資金支出進度，確保資金真實支出，強化財政資金的使用效益。三是在編制調整預算或下年度預算時，統(tǒng)籌安排資金用于沖抵預撥款，按規(guī)定嚴格控制預撥經費規(guī)模。
（三）三大攻堅戰(zhàn)相關審計披露問題的整改情況。
該部分披露103個問題，已完成整改97個。
1.防范化解重大風險相關審計披露問題的整改情況。
一是8市縣未按化債方案安排2.81億元預算資金償還隱性債務的問題。5市縣通過制定化解方案、安排資金、賬務調整完成整改，3市縣已采取措施，逐步化解。
二是合規(guī)經營制度執(zhí)行不到位的問題。海南銀行已將軟件著作權質押登記至該行名下，凍結被執(zhí)行人名下公司20%股權。省農村信用社聯(lián)合社已組織學習相關監(jiān)管要求和管理制度，加強業(yè)務人員的能力培訓，提高風險管控意識，將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款管理，不良率比年初有所上升，但比全國農合機構上年度6月末平均不良貸款率5.41%低0.31個百分點；全省農村信用社已收回13,890萬元違規(guī)發(fā)放的貸款，問責處理9人；存在期限錯配的46只產品金額17,499萬元均已全部到期兌付。
三是4市縣違規(guī)審批514人購房人資格的問題。3市縣經核查，對確認存在違法違規(guī)行為的，已取消購房資格；1市正在核查中。
四是4市縣違規(guī)批準69個項目商品房提前預售的問題。4市縣將加強商品房預售許可證的審批管理，避免再次出現(xiàn)類似情況。
五是4市縣對無證銷售問題查處不力的問題。4市縣采取制定方案、約談、行政處罰和加強監(jiān)管等方式完成整改。
六是3市縣信息共享共用和公開不夠的問題。3市縣目前已實現(xiàn)房屋、稅務部門信息共享，不動產信息由省自然資源和規(guī)劃廳統(tǒng)一在省級層面進行共享，但由于和公安局、社保局等相關部門之間的信息系統(tǒng)平臺、權限互相獨立，平臺間沒有實現(xiàn)互通，暫無法實現(xiàn)數據共享。
2.扶貧審計方披露問題的整改情況。
（1）精準扶貧政策措施落實不到位的問題。
一是3市縣82.86萬元扶貧資金未惠及貧困戶的問題。3市縣采取制定方案、完善機制、補發(fā)補繳和退回等措施完成整改。
二是白沙縣未完成2017年生態(tài)扶貧移民搬遷工作的問題。16戶未搬遷家庭，已有11戶搬遷，仍有5戶未搬遷。
三是五指山市個別生態(tài)移民搬遷項目后續(xù)產業(yè)發(fā)展用地未及時交付使用，影響搬遷農戶恢復生產的問題。五指山市城市管理局與南圣鎮(zhèn)政府以及新春村三方簽訂了《土地移交書》，把77.93畝土地移交給南圣鎮(zhèn)政府，由該鎮(zhèn)交給新春村使用。
四是五指山市21個扶貧項目（涉及資金632.18萬元）未按規(guī)定簽訂協(xié)議的問題。相關項目已重新簽訂補充協(xié)議。
五是臨高縣未按規(guī)定公示教育、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和電商扶貧項目情況的問題。相關責任單位已在線上、線下按要求向社會公示，接受公眾監(jiān)督。
（2）扶貧資金管理使用不規(guī)范的問題。
一是5市縣虛列支出、超范圍和超標準支出扶貧培訓資金106.83萬元的問題。5市縣共追回多發(fā)資金96萬元，其余資金采取補訓、調整人員等措施完成整改。
二是3市縣167名不符合條件人員違規(guī)享受扶貧資金19.11萬元的問題。3市縣已追回15.55萬元上繳國庫，1.78萬元因政策要求不再追繳，1.78萬元正在追繳中。
三是五指山市1個合作社侵占13.3萬元扶貧資金的問題。已補簽帶貧協(xié)議,統(tǒng)一管理扶貧物資，進一步規(guī)范合作社財務臺賬，及時公示公開賬目；在合作社中設定監(jiān)督人員，從帶動貧困戶的成員中選舉并成立監(jiān)事會，落實工作職責，進行監(jiān)督和管理。
（3）扶貧資金項目效益不佳的問題。
一是臨高縣電商扶貧項目串標，涉及金額627.5萬元，且存在虛報網店數量、農戶示范網店形同虛設、簽訂合同不規(guī)范的問題。臨高縣已與乙方簽訂《補充合同》，規(guī)范合同約定，擬對問題公司進行3.32萬元的經濟處罰。
二是白沙縣、五指山市24個扶貧養(yǎng)殖項目存在種苗存活率低、租用土地閑置造成損失浪費、項目進度緩慢、靠財政補貼資金分紅、未帶給貧困戶收益等問題。2市縣通過加強對項目的跟蹤監(jiān)督和技術指導，確保項目質量和進度；降低養(yǎng)殖成本，主動對接市場，拓寬銷路引導養(yǎng)殖戶參加扶貧集市、愛心超市等多渠道拓寬農產品產銷對接，委托專業(yè)會計做賬等多項舉措完成整改。
3.自然資源和生態(tài)環(huán)境審計披露問題的整改情況。
（1）部分生態(tài)環(huán)境保護任務未完成的問題。
一是部分水污染防治任務未按時完成的問題。截至2019年9月底，全省開工建設102座建制污水處理設施和100座污水處理廠，新增污水處理能力4.31萬立方米/日，新增配套管網542公里；重點排污單位已按規(guī)定安裝自動在線監(jiān)控設備。五指山等市縣7座污水處理廠按期完成整改任務，出水水質達到一級標準。?？谑邪咨抽T一廠、二廠及瓊中縣污水處理廠正按時序進度推進整改工作，計劃于2019年12月底前完成整改。
二是部分市縣土壤污染防治任務落實不到位的問題。5市縣正在推進廢舊農膜回收處置工作。昌江縣2座非正規(guī)垃圾場按屬地管轄，已由昌化和海尾鎮(zhèn)政府完成簡單治理，已完成兩個垃圾場的土壤及地下水污染情況調查。五指山市暢好垃圾場已完成治理工作；羅力垃圾場存量垃圾已基本清理完畢，正在回填土方，約完成總工程量的80%。萬寧市已委托專業(yè)公司完成場地環(huán)境調查報告，中介機構編制完成環(huán)境評價報告，項目按程序推進中。3市縣已制定出臺土壤污染治理與修復規(guī)劃，其中列有項目庫。
三是原省海洋與漁業(yè)廳未落實8個海洋保護區(qū)總體規(guī)劃編制任務，推進海水養(yǎng)殖灘涂規(guī)劃編制和養(yǎng)殖證核發(fā)工作不力的問題。2018年6至10月，各市縣政府相繼出臺市縣《養(yǎng)殖水域灘涂規(guī)劃》；省農業(yè)農村廳印發(fā)《海南省養(yǎng)殖水域灘涂規(guī)劃（2018-2030）》，通過不定期通報各市縣養(yǎng)殖證發(fā)證情況，督促市縣加快養(yǎng)殖證發(fā)證進度。
（2）部分市縣履行資源管理和生態(tài)環(huán)境保護職責不到位的問題。
一是4市縣對違法占用耕地、用林地問題查處不力的問題。五指山市3宗已完成治理，1宗正在申請行政復議。萬寧市73個涉及拆除的建設項目已依法申請法院強制執(zhí)行，11個涉及沒收的已依法移交財政局處置，25個挖塘養(yǎng)殖項目已進行立案查處。屯昌縣對涉及違規(guī)超審批采伐的25個地塊進行了重新審核，依法作出林業(yè)行政查處3宗，查處3人，罰款41,201元，涉案面積10.7畝；將達到刑事立案標準的4個地塊依法移交森林公安局，涉案人員4人。保亭縣已對涉及基本農田的4宗“兩違”圖斑進行拆除，拆除面積約332平方米，已完成破壞51.6 畝公益林圖斑的涉林整改。
二是4市縣排污監(jiān)管不到位的問題。4市縣采取現(xiàn)場摸底調查、繪制分布圖、加快工程進度、加大監(jiān)管力度等措施，加強排污監(jiān)管工作。
三是水資源保護工作不到位的問題。已對社區(qū)舊管網進行改造、供水整治，關閉或搬遷1608家禁養(yǎng)區(qū)內的規(guī)模養(yǎng)殖場和專業(yè)戶；劃定一千人以上的集中式飲用水水源保護區(qū) 55 個，完成率65.5%；印發(fā)《關于進一步開展飲用水水源地環(huán)境保護工作的通知》，進一步加快推進該項工作。
（3）部分項目進度緩慢，城鄉(xiāng)污水處理設施閑置浪費。
一是原省生態(tài)環(huán)境保護廳112個環(huán)保專項資金項目推進緩慢，1.2億元未支出的問題。省生態(tài)環(huán)境廳通過調研指導，查找問題原因，對重點項目和推進緩慢的項目定期開展調度，督促指導各市縣政府加快推進農村環(huán)境綜合整治及水污染防治項目建設。
二是4市縣13個污染治理項目進度緩慢的問題。昌江縣生活垃圾綜合處理廠已竣工點火，目前縣農業(yè)農村局正組織相關單位研究通過法律途徑處理該項目驗收和結算問題，四河一渠項目按進度正在實施。保亭縣縣城污水收集管網配套工程建設，目前工程進度94%；污水干管改造工程建設，工程進度95%；縣城污水處理廠污泥處置工程、毛感鄉(xiāng)污水處理設施建設項目已完工，其余5個項目正在建設中。東方市金礦污染修復治理工程項目已竣工，目前正在開展環(huán)保、水土保持驗收、效果評估及后續(xù)經營管理等工作，已支付2,239萬元，剩余980萬元待支付。定安縣金礦污染修復治理項目正處于制定EPC招標文件階段，已支付231萬元，資金支付率23.43%。
三是五指山市、萬寧市、昌江縣43個農村污水處理設施利用率低或閑置浪費的問題。昌江縣已招標第三方維修運營損壞閑置污水處理設施。五指山市2019年15個人工濕地修繕改造項目，11月1日已全面開工建設；2020年的11個人工濕地修繕改造項目，5個人工濕地還有通水，暫時不做修繕。萬寧市對8個農村污水處理設施進行維修和維護，確保項目正常運行。
（4）部分資源環(huán)境資金征收和使用不規(guī)范的問題。
一是4市縣應收未收資源環(huán)境收費及罰金3,826.67萬元的問題。萬寧市確認應繳未繳水土保持費228.54萬元，并完成追繳；五指山完市成追繳288.11萬元；昌江縣已追繳2,457.11萬元，余603.06萬元未繳；屯昌縣已追繳11.53萬元，余225.76萬元未繳。
二是萬寧市違規(guī)給11輛不符合補貼條件的黃標車違規(guī)發(fā)放補貼14.8萬元的問題。已全部追繳。
三是五指山市向120人重復發(fā)放和29名財政供養(yǎng)人員違規(guī)發(fā)放森林生態(tài)效益補償共計5.92萬元的問題。經核實，13人共0.41萬元符合領取規(guī)定；剩余5.51萬元違規(guī)發(fā)放森林生態(tài)效益補償款已全部追回。
四是保亭縣向58名財政供養(yǎng)人員違規(guī)發(fā)放補償資金5.42萬元的問題。經核實，剔除未領取資金0.42萬元，5萬元違規(guī)發(fā)放該項補償資金已全部追回。
（四）重大政策措施落實跟蹤審計披露問題的整改情況。
該部分披露63個問題，已完成整改59個。
1.清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作落實審計披露問題的整改情況。
萬寧市、瓊海市未及時制定清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案的問題。2市已制定清欠工作方案。
2.減稅降費審計披露問題的整改情況。
（1）省建設領域農民工工資保證金暫行辦法關于要求“省內工程項目施工企業(yè)必須在項目所在地銀行開具農民工工資保函”的條款不合理，增加了省外企業(yè)的保函辦理難度和資金成本的問題。省人力資源和社會保障廳制定了《海南省建設領域以銀行保函方式繳納農民工工資保證金實施辦法》，省外銀行轉開保函也屬農民工工資保函。
（2）全省社保網上申報系統(tǒng)等2個電子政務平臺使用收費數字證書作為唯一認證登錄方式，強制要求企業(yè)或個人購買第三方電子認證服務的問題。CA數字證書認證中心已從2019年1月1日開始，不收取任何費用，全部免費申報。
3.全域旅游政策落實審計披露問題的整改情況。
（1）保亭縣未編制縣域旅游專項規(guī)劃的問題。該縣已制定《海南保亭黎族苗族自治縣全域旅游推進規(guī)劃》。
（2）3個市縣的旅游公路、旅游交通標識、旅游服務中心等旅游相關基礎設施建設推進緩慢的問題。屯昌縣54個建設項目中，已完成24個，因不具備開工條件取消2個項目，對28個在建項目進行倒排工期，“十大工程”項目進展達到序時進度。昌江縣叉河至霸王嶺旅游公路工程項目下穿鐵路段已貫通，10月份全線通車；棋子灣旅游咨詢服務中心項目，因《棋子灣旅游度假區(qū)總體規(guī)劃》和《棋子灣旅游度假區(qū)控制性詳細規(guī)劃》正在修編之中，項目的可研、用地預審等前期工作無法進行，項目建設暫停。萬寧市10個建設項目中，1個已開工，9個未開工。
（3）五指山市、屯昌縣旅游“1+3”綜合執(zhí)法體系未落實到位的問題。屯昌縣制定了《屯昌縣深化綜合行政執(zhí)法體制改革實施方案》，在縣綜合行政執(zhí)法局下設旅游文化行政執(zhí)法大隊；五指山市2018年10月掛牌成立“旅游巡回法庭”及“工商旅游分局”。
（4）3市縣未按規(guī)定建立全域旅游建設工作考核機制的問題。3市縣均已將全域旅游納入縣政府年度考核內容。
4.招商引資政策落實審計披露問題的整改情況。
（1）招商引資落地項目質量不高的問題。
一是5市縣招商引資簽約項目96個，截至2018年6月僅開工40個，開工率41.67%的問題。五指山市截至 2019年7月，近3年來招商引進的5個項目都己全部落地開工。昌江縣在2018年全省招商引資考核工作中已達標，位列全省8個達標單位中的第一位。保亭縣將招商項目列入縣重點項目“六個一”責任制進行管理推進，倒排工期計劃，每月召開項目推進會，并對招商引資的項目重新進行梳理，結合實際情況對切實可行的項目，協(xié)調解決項目存在問題，加快項目落地；對因客觀原因無法落地項目，取消投資意向合同。萬寧市已開工建設13個項目；14個項目正在完善相關手續(xù)，待條件成熟后即可開工建設；11個簽約項目因全省“多規(guī)合一”和“兩個暫?！闭哂绊?，簽約雙方已放棄投資合作。屯昌縣梳理歷年簽約項目，形成《關于招商引資項目實際開工率低的問題的分析報告》，供縣委縣政府決策參考。
二是?？谑?、澄邁縣招商引資已注冊公司不足6成納稅的問題。?？谑杏捎诖蟛糠猪椖拷诓藕灱s，項目還在前期對接推進中；澄邁縣印發(fā)了《關于做好2019年澄邁縣省縣重點項目及集中開工簽約項目跟蹤服務工作的通知》等文件，不斷完善“一對一”項目跟蹤責任機制，確保項目順利投產納稅。
三是?？谑?、陵水縣房地產業(yè)在當地招商項目中仍處于主導地位的問題。陵水縣未將住宅用地列入2019年度國有建設用地供應計劃，減少經濟對房地產依賴度，2018年1月至今未出讓過住宅用地。海口市以引進高新技術、文化旅游等重點產業(yè)項目為側重點，開展招商引資工作，嚴格審核招商簽約項目，杜絕純房地產項目簽約。
四是陵水縣招商引資項目需用地規(guī)模遠超全縣建設用地指標控制數，項目難以落地的問題。該縣加強項目策劃，根據縣產業(yè)發(fā)展規(guī)劃和土地規(guī)劃、儲備情況，提早做好項目謀劃，確保項目引進一批，落地一批。
（2）營商環(huán)境有待進一步改善的問題。
一是4市縣尚未建立對企業(yè)的常態(tài)化關懷機制，重承諾輕服務的情況時有發(fā)生的問題。4市縣通過改革，成立優(yōu)化營商環(huán)境領導小組、制定完善制度、降低企業(yè)辦事成本、提高辦事效率等措施，持續(xù)改善營商環(huán)境。
二是海口市項目落地審批手續(xù)繁瑣，部分項目落地后長時間無法取得土地使用權證的問題。?？谑幸?guī)范用地管理，做好土地征收農轉及供應工作，根據招商引資情況謀劃布局，推進17 個由于歷史原因土地手續(xù)尚未完善的項目供地工作，確保項目落地建設。
（3）惠農補貼“一卡通”政策落實審計方面的問題。
一是省本級和4市縣惠農補貼發(fā)放不及時，閑置或滯留農機購置補貼資金1.48億元、其他惠農補貼資金8,220.64萬元，被國家農業(yè)農村部取消了2017年對我省農機購置補貼資金轉移支付的問題。省農業(yè)農村廳和4市縣采取擴大補貼范圍、優(yōu)化補貼標準等舉措，加快資金支出進度。
二是3市縣1,198.43萬元惠農補貼未通過“一卡通”發(fā)放的問題。3市縣已按要求通過“一卡通”發(fā)放惠農補貼資金。
三是4市縣超范圍或超標準發(fā)放惠農補貼47.79萬元的問題。4市縣已追回24.73萬元，其余資金正在追繳中。
四是省農業(yè)農村廳及市縣農機主管部門執(zhí)行處理處罰決定不力，未追回多付的農機購置補貼資金347.56萬元的問題。目前已追繳8.9萬元，尚有338.66萬元未追繳，相關單位已提出整改任務和要求，約談問題企業(yè)，加大追繳力度。
6.學前教育行動計劃政策落實情況審計披露問題的整改情況。
（1）學前教育規(guī)劃布局落實不到位的問題。
一是3市縣未制定幼兒園總體規(guī)劃的問題。萬寧市、昌江縣已編制申報規(guī)劃，屯昌縣正在編制。
二是5市縣均未出臺城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園具體政策，也未開展專項整治工作的問題。5市縣已出臺具體政策，開展整治工作。
（2）公益性和普惠性學前教育資源供給不足的問題。
一是2014至2018年，5市縣計劃新建和改擴建公辦幼兒園37所，未開工7所的問題。5市縣除個別幼兒園因征地和生源問題不再列入建設計劃外，其余幼兒園均已開工建設。
（3）學前教育軟硬件建設滯后的問題。
一是師資力量短缺，教職工編制和實際在崗缺口較大的問題。昌江縣和保亭縣通過加大教師招聘力度、政府購買服務、轉崗分流等方式解決公辦幼兒園教師缺口問題。
二是無資質從業(yè)人員比例較大的問題。2市縣嚴格教職工準入制度，清退不具備教師資格證人員14人，轉崗15人。逐步實現(xiàn)教職工全部持證上崗。
三是部分公辦幼兒園場地不達標、玩教具配備不足、安保設施不齊全的問題。3市縣加大學前教育發(fā)展資金投入，積極改善幼兒園辦園條件。
（五）重點專項資金和民生工程績效審計披露問題的整改情況。
該部分披露196個問題，已完成整改190個。
1.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策措施落實和資金使用績效審計披露問題的整改情況。
（1）部分政策措施落實不到位的問題。
一是2015至2018年南繁基地供地農民職工定金補貼已支出4,261.25萬元；2市縣3家養(yǎng)殖場已完工，1家養(yǎng)殖場7月已開工，其余11家已完成項目設計預算；省農業(yè)農村廳和陵水縣已按要求制定農村一二三產業(yè)融合發(fā)展實施方案。二是2市縣“共享農莊”試點、農業(yè)社會化服務等工作已按要求實施，不符合要求的項目已停止，今后將加強前期調研，充分考慮各種影響因素，促進項目的順利開展。三是3市縣已將農村改廁與農村污水治理納入農村人居環(huán)境綜合整治工作。
（2）部分資金管理使用不規(guī)范的問題。
一是省財政廳向省農業(yè)農村廳去函，對抓緊分配2019年農業(yè)項目資金提出意見；二是5市縣制定資金調整使用方案，已支出資金7,727.07萬元；三是2市縣調賬、退回違規(guī)列支資金25.18萬元；四是五指山市審計期間已退回多報工程資金27.33萬元。
（3）部分項目績效不佳的問題。
一是省農業(yè)農村廳加強新型職業(yè)農民培訓項目管理，5家中標單位已培訓農民4900人,完成全部年度培訓任務。5市縣已對存在質量問題的農村改廁項目進行整改。陵水縣對閑置的農村污水處理設施和鄉(xiāng)村公廁設施通水通電，現(xiàn)已投入使用，并對農村改廁情況全面摸底排查，摸清底數。
二是4市縣采取落實管護人員，協(xié)調水費征收和籌措管護經費等舉措，加強農村飲水安全管理，建立健全農村飲水安全工程管護運行機制，現(xiàn)水質檢測均合格。
2.保障性安居工程資金投入和使用績效審計披露問題的整改情況。
（1）資金管理使用不規(guī)范的問題。5市縣已收回、歸還原渠道資金2,099萬元。
（2）3211套安居住房建設緩慢，使用績效不高的問題。一是6個項目已竣工，4個項目正在裝修，1個項目因業(yè)主已破產重組，下一步將盡快完成重組，恢復開工。二是2市縣已對閑置公租房進行重新分配。三是3市縣已取消2戶家庭廉租房租住資格；將用于辦公的安居住房騰退搬遷，個別未騰退的，待新辦公樓建成后再騰退。
（3）167戶家庭違規(guī)享受公租房保障待遇的問題。一是4市縣已取消違規(guī)享受廉租房人員租住資格并辦理退出，部分租戶已提交退出申請。二是21戶已退房，退還違規(guī)領取租賃補貼3.66萬，2戶將通過法律途徑強制執(zhí)行騰退。三是三亞已追回3戶家庭多領補貼2.8萬元，取消該3戶家庭住房租賃補貼資格；臨高4戶已退房，剩余8戶將通過法律途徑強制執(zhí)行騰退。
3.十二個重點產業(yè)扶持資金管理使用績效審計披露問題的整改情況。
（1）產業(yè)規(guī)劃引領作用發(fā)揮不夠好的問題。一是5市縣已編制旅游、文化體育產業(yè)相關規(guī)劃。二是2市縣已開展旅游規(guī)劃中期評估。三是萬寧市引進中能建項目落戶興隆，其他子項目正在進一步推動落實中；五指山市已編制完成規(guī)劃，更科學合理推進全域旅游創(chuàng)建工作。四是15個文化體育規(guī)劃項目已啟動，其余項目根據實際情況和資金預算安排逐步啟動。
（2）產業(yè)扶持資金使用效益不高的問題。一是9市縣通過財政資金引導，放大資金杠桿，提高產業(yè)扶持資金占比。二是相關責任單位已撥付1,821萬元，加快審批，加強監(jiān)督指導和驗收，加快資金支出進度。三是相關責任單位采取制定規(guī)章制度、加強監(jiān)督檢查和加大學習培訓力度等措施,提高項目和設備使用率。
（3）部分項目績效不高，評價體系有待完善的問題。一是18市縣加強督促項目單位加快項目推進，提升資金支出進度。二是7市縣加強學習培訓，進一步規(guī)范績效管理，修改完善績效目標。
（4）部門履職盡責不到位的問題。7市縣通過撥付、退還等措施,整改問題金額73.32萬元；通過制定、修訂完善政策制度和通報批評等方式推動部門履職。
4. 地方政府債券資金績效審計披露問題的整改情況。
（1）4市縣11.03億元地方政府債券資金閑置未用和5市縣19.08億元債券資金支付進度慢的問題。責任市縣通過發(fā)文通報、督促相關單位加快項目進度，加快資金支出；對于當年無法形成支出或沉淀兩年以上的項目資金,調整至急需資金的同年度項目中使用，提高資金使用效率。
（2）3市縣89.57萬元債券資金用于經常性支出的問題。一是3市縣通過退回、調賬等方式,整改問題金額89.57萬元。二是保亭11個閑置項目均已交付使用；146個項目基本已完工驗收。
5.生育保險基金支出審計披露問題的整改情況。
（1）3個統(tǒng)籌區(qū)由于生育保險費費率下降，生育保險基金收入減少，生育醫(yī)療費、生育津貼支出逐年增長等原因，2016年至2018年出現(xiàn)當期缺口的問題。3個責任單位采取設立子賬戶分別用于核算省本級生育保險基金和生育保險省級調劑金、從盤活資金中安排979.05萬元用于補償被擠占的省級調劑金、加快資金支出等措施補齊資金缺口。
（2）省本級和?？谑?684家用人單位拖欠職工生育保險費608.02萬元，14801家企業(yè)正常經營且納稅狀態(tài)正常卻未辦理職工生育保險參保登記的問題。省醫(yī)療保障局、?？谑姓扇“l(fā)通知、發(fā)欠費提示等舉措進行催繳；加大宣傳力度，督促用人單位嚴格執(zhí)行規(guī)定辦理職工生育保險登記；通過函告、電話等方式，告知用人單位及時到社保部門辦理生育津貼申領手續(xù)，已辦理企業(yè)申請生育津貼1.27億元。
（六）政府投資審計披露問題的整改情況。
該部分披露21個問題，已完成整改19個。
1.重點項目建設管理不規(guī)范問題的整改情況。對4個重點項目簽訂補充合同協(xié)議、組織專家進行重新論證、追回多支付的工程款320.15萬元，經濟處罰214.76萬元。對1個項目設計變更的問題進行了核實，并對責任單位予以信用扣分；1家項目業(yè)主已補繳履約保函金額1.97億元。
2.參建單位落實工程質量控制措施不到位問題的整改情況。對2個項目檢測單位擅自變更主要技術及管理人員的行為進行處罰5萬元；13個項目質量監(jiān)管不到位，已對4個項目情況進行了追責；對1個項目違規(guī)選擇施工企業(yè)和監(jiān)理單位的問題，已進行處罰。
3.2個項目多計結算價款問題的整改情況。1個項目已減少支付工程價款9,778.61萬元。1個項目已確認多計工程造價15,018.05萬元。
4.違法違規(guī)招投標問題的整改情況。已對2個項目的4家監(jiān)理單位通報批評，暫停一年內承攬海南省公路工程設計監(jiān)理咨詢服務工作；已對1個項目發(fā)文要求對評標委員會成員進行處理；對1個項目漏編工程量未納入招標的情況進行了處理。
（七）國有企業(yè)審計披露問題的整改情況。
該部分披露55個問題，已完成整改50個。
1.貫徹落實重大方針政策不到位問題的整改情況。1家企業(yè)對“處僵治困”任務采取措施，盤活閑置資產增加收入；1家企業(yè)已落實省級食鹽儲備任務；1家企業(yè)擬進行破產清算。
2.聚焦主業(yè)發(fā)展不夠、創(chuàng)新驅動能力不足問題的整改情況。1家企業(yè)正在制定發(fā)展規(guī)劃；1家企業(yè)內部優(yōu)化重組實施方案制訂工作基本完成。
3.企業(yè)資產損益反映不實問題的整改情況。3家財務核算不規(guī)范企業(yè)已進行賬務處理。
4.內控制度執(zhí)行不到位問題的整改情況。6家企業(yè)對內控制度執(zhí)行不到位采取相應措施，補繳稅款20.38萬元、清退及收回171.26萬元，還清借款1,107.74萬元，完善制度2項，向法院起訴2起。
5.違反廉潔自律的突出問題整改情況。2家企業(yè)退回違規(guī)加油費15.74萬元；1家企業(yè)超標配備公務用車已經處置，違規(guī)經商辦企業(yè)職工已退股；1家企業(yè)相關人員已退回違規(guī)報銷頭等艙機票、旅游門票等費用44萬元。
（八）審計移送的違紀違法問題線索情況
各級紀委監(jiān)委及有關部門高度重視審計移送的違紀違法問題線索，2019年省審計廳已向省紀委監(jiān)委等部門移送問題線索24件，截至2019年12月15日，辦結4件，有5人受到處理處分，其中1人移送司法機關追究責任。其余20件正在辦理中。
三、正在整改中的問題及下一步工作安排
報告反映的687個問題，由于項目調整變更、程序履行等原因，尚有29個問題的整改需一定時日加大措施繼續(xù)推進，這些問題涉及10個市縣、7個部門和單位。主要有以下幾種情況：
一是需要調整變更項目逐步推進。如萬寧市旅游項目推進緩慢的問題，該問題涉及的10個未建設項目中，有1個已開工建設。剩余未開工的9個項目，部分因土地、規(guī)劃等原因未達到開發(fā)條件，需進行調整或開發(fā)同類旅游項目補充豐富。
二是需要履行必要程序。如陵水縣1,637.15萬元漁業(yè)成品油補貼閑置的問題。該問題需要對油補名單和金額進行整理核查，履行公示和申報等必要程序才能發(fā)放補貼。
三是項目實施需要一定時間。如三亞“鹿回頭改造”項目已開工建設超過3年且超過合同等約定竣工期限仍未建成的問題。由于該項目業(yè)主建設資金出現(xiàn)問題，已破產重組。從重組到恢復開工，需要一定時間。
四、2017年度審計工作報告披露問題的整改情況
2017年度審計工作報告披露584個問題，截至2020年1月5日，完成整改583個問題，1個正在整改，為陵水縣違規(guī)發(fā)放166名非建檔立卡貧困家庭學生教育補助50萬元的問題。該縣現(xiàn)已追回11名非建檔立卡貧困家庭學生退款3.3萬元，剩余資金該縣政府已制定追繳方案，將于今年3月底前全部追回。
下一步，我們將繼續(xù)抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改指導督促工作，采取有力措施落實整改。
本報告反映的是2018年度審計工作報告披露問題整改情況，將依法向社會公告。
各位副主任，各位委員：
我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，認真落實省委、省政府對審計整改工作的部署要求和省人大常委會審議意見，不忘初心，牢記使命，以更高的標準、更嚴的作風、更實的行動，依法履行審計監(jiān)督職責，進一步鞏固審計整改成果，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”的建設性作用，為加快推進海南自由貿易港建設作出審計貢獻。
正文下載：海南省人民政府關于2018年度審計工作報告披露問題整改情況的報告.doc
相關鏈接：[解讀]2018年度海南省省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告解讀
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