湖南省審計(jì)廳廳長(zhǎng)?胡章勝
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主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員:
受省政府委托,我向省人大常委會(huì)報(bào)告2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況及審議意見(jiàn)研究處理結(jié)果,請(qǐng)予審議。
省委、省政府高度重視審計(jì)整改工作。家毫?xí)浽谑∥瘜徲?jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào),要健全和完善審計(jì)整改工作機(jī)制,加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、人大監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)協(xié)同,加強(qiáng)審計(jì)跟蹤檢查,壓實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理責(zé)任,以釘釘子精神推動(dòng)每個(gè)問(wèn)題整改落實(shí)到位。達(dá)哲省長(zhǎng)主持召開(kāi)省政府常務(wù)會(huì)議專題研究部署整改工作,要求落實(shí)整改責(zé)任,列出整改清單,研究整改措施,實(shí)行對(duì)賬銷號(hào),確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改到位。今年8月,省委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》,審計(jì)整改合力進(jìn)一步增強(qiáng)。
一、省十三屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議審計(jì)工作報(bào)告審議意見(jiàn)研究處理結(jié)果
省十三屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議審議了《關(guān)于2018度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,對(duì)審計(jì)工作給予了充分肯定,要求省政府及相關(guān)部門認(rèn)真研究審計(jì)指出的問(wèn)題,切實(shí)抓好整改。會(huì)后,省政府立即召開(kāi)常務(wù)會(huì)議專題研究部署審計(jì)整改工作。根據(jù)省政府要求,省審計(jì)廳深入被審計(jì)單位、專項(xiàng)資金主管部門和相關(guān)市縣,對(duì)照問(wèn)題臺(tái)賬,現(xiàn)場(chǎng)核查取證,逐一督促落實(shí);有關(guān)部門、單位和市縣采取上繳財(cái)政、歸還原資金渠道、完善制度、強(qiáng)化管理等舉措,扎實(shí)推進(jìn)整改工作。截至10月底,審計(jì)工作報(bào)告反映的絕大部分問(wèn)題已得到有效整改,少數(shù)問(wèn)題因體制機(jī)制等因素,一時(shí)難以整改到位,相關(guān)部門單位已對(duì)后續(xù)整改作出安排和承諾。通過(guò)整改,各級(jí)財(cái)政確認(rèn)收入并繳庫(kù)31.44億元,挽回?fù)p失0.68億元,歸還原資金渠道33.72億元,促進(jìn)資金撥付到位58.45億元,調(diào)賬處理4.77億元,建立健全相關(guān)制度124項(xiàng);根據(jù)審計(jì)查出的問(wèn)題和移送處理的事項(xiàng),各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門已立案調(diào)查23人,給予黨紀(jì)政紀(jì)處分23人,誡勉談話、提醒談話27人,通報(bào)批評(píng)22人。近年來(lái),隨著審計(jì)監(jiān)督、審計(jì)整改的有力推進(jìn),省直部門和市縣財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)不斷增強(qiáng),依法理財(cái)水平不斷提高,財(cái)政資金使用績(jī)效不斷提升。
二、省級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況
(一)關(guān)于“預(yù)算編制不規(guī)范”的問(wèn)題。
省財(cái)政廳根據(jù)預(yù)算法和預(yù)算管理的要求,進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算編制管理。
一是完善了結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理辦法,擴(kuò)大了清收范圍,將各部門基本支出結(jié)余、連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)和運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)、連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的項(xiàng)目資金,清理收回預(yù)算統(tǒng)籌安排,共收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金15億元;根據(jù)今年債券發(fā)行需求測(cè)算,編制了專項(xiàng)債券發(fā)行費(fèi)用預(yù)算0.7億元。
二是將財(cái)政部預(yù)撥及提前下達(dá)的2020年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金,全部編入了2020年度省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案;將2018年度漏報(bào)的35家國(guó)有企業(yè),全部納入了2020年度省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。
三是根據(jù)債券性質(zhì)分別編制了2019年度一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算調(diào)整方案草案,按功能分類已細(xì)化到項(xiàng)。
(二)關(guān)于“預(yù)算追加不科學(xué)”的問(wèn)題。
省財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算管理,嚴(yán)控預(yù)算追加,提高了年初部門預(yù)算到位率。
一是提前至今年8月啟動(dòng)了下年度部門預(yù)算編制工作,為省直單位全面梳理申報(bào)事項(xiàng)、細(xì)化預(yù)算編制預(yù)留了時(shí)間。
二是完善了省直部門正常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)定員定額標(biāo)準(zhǔn)、省直部門物業(yè)費(fèi)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)、行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等。
(三)關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行不到位”的問(wèn)題。
省財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行管理,加快了資金下達(dá)進(jìn)度,提高了預(yù)算執(zhí)行率。
一是完善了考核通報(bào)機(jī)制,逐月分部門通報(bào)了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度及專項(xiàng)資金分配下達(dá)情況;優(yōu)化了資金支付流程,明確各部門可根據(jù)支出范圍調(diào)整支出,加快資金使用。
二是明確對(duì)各部門單位上年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金,需繼續(xù)使用的,每年1月中旬下達(dá)各部門單位,減少資金滯留時(shí)間。
三是將資金下達(dá)進(jìn)度與預(yù)算安排掛鉤,已扣回2018年未如期下達(dá)的專項(xiàng)資金2.64億元,今年1至10月省級(jí)專項(xiàng)資金下達(dá)率為98.2%,較上年同期提高24.6個(gè)百分點(diǎn)。
四是每月向省政府報(bào)送中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)進(jìn)度,向省直部門通報(bào)省級(jí)專項(xiàng)資金下達(dá)情況。中央財(cái)政提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付、市縣資金全部提前下達(dá)。省級(jí)財(cái)力安排的轉(zhuǎn)移支付資金,按項(xiàng)目法分配且能明確到具體項(xiàng)目的全部提前下達(dá);按因素法分配且政策、金額相對(duì)固定的,提前下達(dá)比例達(dá)90%以上。
(四)關(guān)于“財(cái)政管理不嚴(yán)格”的問(wèn)題。
省財(cái)政廳及相關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)公務(wù)卡結(jié)算、銀行賬戶及國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的監(jiān)管。
一是完善了公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度,明確對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄內(nèi)的支出,原則上不得使用現(xiàn)金支付。
二是督促預(yù)算單位撤銷應(yīng)撤未撤的銀行賬戶。至10月底,有42個(gè)賬戶已撤銷或明確了銷戶時(shí)間,其他應(yīng)撤未撤的賬戶預(yù)計(jì)年底前可撤銷到位;對(duì)3個(gè)已實(shí)施完畢的世行貸款項(xiàng)目銀行賬戶,按程序已調(diào)整為其他正在實(shí)施的項(xiàng)目使用。
三是省國(guó)資委規(guī)范了國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目的初審程序,根據(jù)項(xiàng)目類型制定了評(píng)分內(nèi)容和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。
(五)關(guān)于“專項(xiàng)資金管理不到位”的問(wèn)題。
省財(cái)政廳及專項(xiàng)資金主管部門完善了專項(xiàng)資金管理辦法,進(jìn)一步推進(jìn)專項(xiàng)資金清理整合。
一是省財(cái)政廳會(huì)同省教育廳印發(fā)了“雙一流”建設(shè)專項(xiàng)資金管理辦法;會(huì)同省科技廳重新制定了科技專項(xiàng)資金管理辦法,將科技發(fā)展計(jì)劃、產(chǎn)學(xué)研和長(zhǎng)株潭專項(xiàng)整合為創(chuàng)新型省份建設(shè)專項(xiàng)資金。
二是省工業(yè)和信息化廳等6個(gè)部門修訂了專項(xiàng)資金分配制度,積極完善申報(bào)平臺(tái)建設(shè),利用信息化手段解決重復(fù)申報(bào)等問(wèn)題。
三是省財(cái)政廳正商省直相關(guān)部門,出臺(tái)或修訂制造強(qiáng)省等10個(gè)專項(xiàng)資金管理辦法。
(六)關(guān)于“決算草案編制不準(zhǔn)確”的問(wèn)題。
省財(cái)政廳已按照預(yù)算法和會(huì)計(jì)核算的要求,積極整改。
一是按規(guī)定將應(yīng)作一般公共預(yù)算收入的罰沒(méi)款1,173.75萬(wàn)元進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整;因企業(yè)改制,其他國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入1,129.35萬(wàn)元,作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入,不再納入財(cái)政預(yù)算管理。
二是已按規(guī)定對(duì)預(yù)撥或提前下達(dá)的資金、收回的特設(shè)專戶結(jié)余資金等列支不規(guī)范的問(wèn)題,進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。
三是會(huì)同省直相關(guān)部門,研究調(diào)整列支不規(guī)范的支出科目,并明確今后將嚴(yán)格按級(jí)次列支。
三、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
(一)關(guān)于“預(yù)算編制不準(zhǔn)確”的問(wèn)題。
一是多編或少編收入預(yù)算的6個(gè)部門,已據(jù)實(shí)測(cè)算各項(xiàng)非稅收入,如實(shí)編制了下年度收入預(yù)算;多編支出預(yù)算的7個(gè)部門,已根據(jù)各項(xiàng)支出,據(jù)實(shí)編制了支出預(yù)算。
二是支出預(yù)算不科學(xué)的2個(gè)部門,已收回以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金117.95萬(wàn)元,重新制定了預(yù)算資金分配方案,據(jù)實(shí)測(cè)算和編制了支出預(yù)算。
三是支出預(yù)算不細(xì)化的7個(gè)部門,今年已提前制定資金分配方案,在編制下一年度預(yù)算時(shí)將資金細(xì)化到了項(xiàng)目。
(二)關(guān)于“預(yù)算收入征管不到位”的問(wèn)題。
一是截留財(cái)政收入的7個(gè)部門,已將截留的非稅收入上繳省財(cái)政4.43億元;其余0.25億元,涉及個(gè)人房屋征收補(bǔ)償?shù)仁马?xiàng),正在清理清算。
二是收入征收不及時(shí)的7個(gè)部門,已收繳門面租金等收入4,086.72萬(wàn)元;對(duì)于河道砂石資源有償使用省級(jí)分成收入劃繳問(wèn)題,省水利廳已會(huì)同省財(cái)政廳發(fā)文,要求相關(guān)市縣年底前整改到位。
三是省工業(yè)和信息化廳對(duì)以現(xiàn)金方式收取非稅收入的做法進(jìn)行了整改,規(guī)范了收入征收行為。
(三)關(guān)于“預(yù)算支出不合規(guī)”的問(wèn)題。
一是虛列支出的4個(gè)部門,已清退或抵扣項(xiàng)目款50.99萬(wàn)元,其余292.93萬(wàn)元已規(guī)范使用,并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話。
二是超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支出的8個(gè)部門,按要求進(jìn)一步規(guī)范了預(yù)算編制和支出審批程序,已收繳財(cái)政資金179.66萬(wàn)元。
三是擠占挪用項(xiàng)目支出的9個(gè)部門,完善了內(nèi)部控制制度和報(bào)銷手續(xù),已歸還原資金渠道103.9萬(wàn)元。
(四)關(guān)于“資金使用績(jī)效不佳”的問(wèn)題。
一是項(xiàng)目實(shí)施遲緩的11個(gè)部門,切實(shí)加快了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,至10月底應(yīng)實(shí)施的項(xiàng)目均已啟動(dòng),部分項(xiàng)目已完工,促進(jìn)資金撥付到位1.15億元,剩余資金將按項(xiàng)目進(jìn)度撥付。
二是資金下達(dá)不及時(shí)的4個(gè)部門,已按省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署提前編制了項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃,在編制部門預(yù)算時(shí)同步啟動(dòng)了專項(xiàng)資金的申報(bào),確保按時(shí)下達(dá)。
三是預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)未完成的2個(gè)部門,切實(shí)加快了項(xiàng)目推進(jìn)力度,預(yù)計(jì)今年底前可全部完成。
四是省機(jī)關(guān)事務(wù)局針對(duì)資金閑置的問(wèn)題,擬出臺(tái)省直單位已售公有住房專項(xiàng)維修資金管理辦法,將閑置資金用于省直單位周轉(zhuǎn)房的維修。
(五)關(guān)于“銀行賬戶及存量資金清理不到位”的問(wèn)題。
一是銀行賬戶開(kāi)設(shè)過(guò)多、資金沉淀的17個(gè)部門,已對(duì)銀行賬戶進(jìn)行了清理,注銷實(shí)有資金賬戶6個(gè),統(tǒng)籌納入部門預(yù)算管理或上繳國(guó)庫(kù)結(jié)余資金4.49億元,有效盤活了沉淀資金。
二是違規(guī)設(shè)立或保留賬戶的3個(gè)部門,已按規(guī)定撤銷了7個(gè)賬戶,另外5個(gè)賬戶補(bǔ)辦了相關(guān)審批手續(xù)。
三是賬戶使用不合規(guī)的6個(gè)部門,已加強(qiáng)對(duì)所屬單位資金及銀行賬戶的監(jiān)管,收回轉(zhuǎn)存資金1,103.85萬(wàn)元。
(六)關(guān)于“政府采購(gòu)不規(guī)范”的問(wèn)題。
一是政府采購(gòu)預(yù)算不準(zhǔn)確的2個(gè)部門,已從制度上加強(qiáng)了對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算的管理,適當(dāng)壓縮了采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量,據(jù)實(shí)編制了2019年采購(gòu)預(yù)算。
二是指定采購(gòu)或未定點(diǎn)采購(gòu)的10個(gè)部門,已完善政府采購(gòu)內(nèi)控制度,規(guī)范了采購(gòu)流程。
三是規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)或政府采購(gòu)的2個(gè)部門,已制定內(nèi)部采購(gòu)實(shí)施辦法,開(kāi)展了政府采購(gòu)培訓(xùn),強(qiáng)化了工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理。
四是涉嫌串標(biāo)或高價(jià)采購(gòu)的2個(gè)部門,一個(gè)已責(zé)成招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核實(shí),另一個(gè)已移送省紀(jì)委調(diào)查處理。
(七)關(guān)于“資產(chǎn)管理不合規(guī)”的問(wèn)題。
一是資產(chǎn)不實(shí)的13個(gè)部門,已完善固定資產(chǎn)管理辦法,或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)清查,補(bǔ)辦了資產(chǎn)核銷或入賬手續(xù),進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)賬處理。
二是未辦理竣工決算或產(chǎn)權(quán)登記的5個(gè)部門,清查了辦公用房權(quán)屬登記情況,辦理了竣工決算,按規(guī)定轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)。
三是資產(chǎn)配置或處置不當(dāng)?shù)?0個(gè)部門,已加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和盤活工作,完善了房產(chǎn)出租等相關(guān)手續(xù)。
四是省工業(yè)和信息化廳所屬建材行管中心,已采取措施將轉(zhuǎn)移的國(guó)有資產(chǎn)從省建筑材料工業(yè)協(xié)會(huì)收回。
(八)關(guān)于“財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格”的問(wèn)題。
一是年終決算不準(zhǔn)確的4個(gè)部門,已調(diào)整相關(guān)賬務(wù),據(jù)實(shí)編制了部門決算。
二是“三公”經(jīng)費(fèi)管控不嚴(yán)的2個(gè)部門,已完善公務(wù)接待管理辦法和公務(wù)車輛使用管理制度,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了批評(píng)教育。
三是往來(lái)款未及時(shí)清理的9個(gè)部門,已對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行了全面清理,收回或核銷長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款7,120.23萬(wàn)元;部分以前年度出借或墊付的款項(xiàng),因債務(wù)單位注銷等原因,報(bào)省財(cái)政廳依法依規(guī)審批后,作壞賬處理。
四是內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不力的15個(gè)部門,已建立健全相關(guān)內(nèi)控制度,糾正了財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題。
五是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的2個(gè)部門,已明確會(huì)計(jì)核算及賬戶管理的相關(guān)制度,加強(qiáng)了專戶資金的管理與監(jiān)督。
(九)關(guān)于“其他問(wèn)題”。
一是政策制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格的10個(gè)部門,積極加強(qiáng)與有關(guān)部門的銜接,推進(jìn)了政策落實(shí)和項(xiàng)目落地。
二是依托部門職能收費(fèi)或牟利的4個(gè)部門,已責(zé)令相關(guān)協(xié)會(huì)停止違規(guī)收費(fèi),有的已將相關(guān)行政職能下放市州,或由申請(qǐng)單位按照市場(chǎng)化原則自主繳費(fèi)。
三是政企政資分離不徹底的3個(gè)部門,切實(shí)加快了改革分離步伐,依法清理和規(guī)范了投資行為。
四、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)整改情況
(一)政府性債務(wù)審計(jì)。
1.關(guān)于“違規(guī)舉債”的問(wèn)題。各市縣按照省委、省政府2018年的化債方案,積極整改,取得了明顯成效。一是通過(guò)不規(guī)范的PPP或政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目舉債的8個(gè)市縣,已解除協(xié)議或簽訂補(bǔ)充協(xié)議,制定了化債方案,并提前歸還貸款5.17億元。二是變相舉債的5個(gè)市縣,已采取“替接他盤”的方式置換債務(wù),并提前歸還貸款3.88億元。
2.關(guān)于“少計(jì)或多計(jì)政府性債務(wù)”的問(wèn)題。一是少計(jì)政府債務(wù)余額的12個(gè)市縣,已在地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行修正。二是多計(jì)政府隱性債務(wù)余額的16個(gè)市縣,已在財(cái)政部全口徑債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)中進(jìn)行調(diào)整。
3.關(guān)于“債務(wù)資金管理不規(guī)范”的問(wèn)題。一是債券資金閑置的7個(gè)市縣,已通過(guò)債務(wù)置換、督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度等方式,撥付使用資金41.05億元。二是將新增債券用于城市環(huán)境清掃等日常性支出的3個(gè)市縣,已調(diào)賬處理3,338.1萬(wàn)元。三是未按要求置換存量債務(wù)的1個(gè)市,其存量債務(wù)已用限額內(nèi)發(fā)行的地方政府債券置換。
4.關(guān)于“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控不夠穩(wěn)妥”的問(wèn)題。一是單方面撤銷政府承諾函的8個(gè)市縣,已對(duì)不規(guī)范的融資擔(dān)保行為進(jìn)行清理,經(jīng)與金融機(jī)構(gòu)充分溝通、平等協(xié)商,撤回了政府承諾函和擔(dān)保函。二是短期償債壓力較大的15個(gè)市縣,已進(jìn)一步完善化債方案,通過(guò)降息展期、債務(wù)置換、壓減財(cái)政支出等方式,緩釋風(fēng)險(xiǎn)。三是其他需要關(guān)注類債務(wù)存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的10個(gè)市縣,積極推進(jìn)融資平臺(tái)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型,增強(qiáng)其造血能力,有效防控了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)扶貧審計(jì)。
1.關(guān)于“部分縣市落實(shí)扶貧政策不精準(zhǔn)”的問(wèn)題。一是部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目論證不充分、與貧困戶利益聯(lián)結(jié)不緊密的4個(gè)縣市,已采取終止項(xiàng)目、收回項(xiàng)目資金重新統(tǒng)籌使用等措施,建立了相對(duì)穩(wěn)定、可持續(xù)的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。二是少發(fā)放貧困學(xué)生教育資助金或少減免學(xué)費(fèi)的6個(gè)縣市,已補(bǔ)發(fā)補(bǔ)助資金或減免學(xué)費(fèi)136.14萬(wàn)元。三是少發(fā)放貧困戶醫(yī)療救助資金的4個(gè)縣市,已補(bǔ)發(fā)醫(yī)療救助資金186.4萬(wàn)元。四是向非建檔立卡戶發(fā)放扶貧小額信用貸款,或?qū)①J款用于非特色產(chǎn)業(yè)支出的5個(gè)縣市,已采取改變貸款種類、收回貸款資金等措施予以整改。
2.關(guān)于“部分縣市扶貧資金使用不合規(guī)”的問(wèn)題。一是冒領(lǐng)扶貧資金的5個(gè)縣市,已追回扶貧資金159.63萬(wàn)元,并對(duì)11名責(zé)任人給予了黨紀(jì)政紀(jì)處分,對(duì)5名責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)。二是違規(guī)使用扶貧資金的7個(gè)縣市,已收回資金或歸還原資金渠道1.62億元。三是超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)或重復(fù)發(fā)放扶貧資金的8個(gè)縣市,已收回扶貧資金193萬(wàn)元。四是閑置扶貧資金的3個(gè)縣市,已支出資金2.63億元。
3.關(guān)于“部分縣市扶貧項(xiàng)目管理不規(guī)范”的問(wèn)題。一是部分項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招投標(biāo)的2個(gè)縣市,進(jìn)一步強(qiáng)化了招投標(biāo)管理,規(guī)范了項(xiàng)目實(shí)施流程,并約談了相關(guān)責(zé)任人。二是部分項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范的3個(gè)縣市,已逐項(xiàng)整改,并對(duì)1名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了立案調(diào)查。
4.關(guān)于“部分縣市易地扶貧搬遷項(xiàng)目未按要求落實(shí)到位”的問(wèn)題。一是易地扶貧搬遷實(shí)施進(jìn)度緩慢或建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不符合要求的5個(gè)縣市,加快了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,完善了相關(guān)附屬設(shè)施。二是舊房拆除、土地復(fù)墾未到位的4個(gè)縣市,已完成舊房拆除和宅基地復(fù)墾復(fù)綠。三是易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶工作進(jìn)展緩慢或效果不佳的3個(gè)縣市,出臺(tái)了易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶工作方案,實(shí)施了多項(xiàng)產(chǎn)業(yè)幫扶措施。
(三)自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)。
1.關(guān)于“自然資源資產(chǎn)管理不到位”的問(wèn)題。一是耕地被占用或拋荒的12個(gè)縣區(qū),已復(fù)耕1,472.84公頃,尚未整改到位的縣區(qū)將按照全國(guó)“三調(diào)”規(guī)定,進(jìn)一步細(xì)化耕地調(diào)查,加強(qiáng)耕地建設(shè)性保護(hù)和管控性保護(hù)。二是違規(guī)占用林地的8個(gè)縣區(qū),已辦理林地使用許可證或恢復(fù)造林復(fù)綠面積198.39公頃,對(duì)侵占林地的單位和個(gè)人進(jìn)行了行政處罰。三是存在土地閑置、批而未供、未批先建等現(xiàn)象的15個(gè)縣區(qū),已動(dòng)工建設(shè)、劃撥供地或補(bǔ)辦審批手續(xù)846.56公頃。
2.關(guān)于“環(huán)境整治不達(dá)標(biāo)”的問(wèn)題。一是6縣區(qū)61個(gè)未建成的鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠,9個(gè)已建成并投入使用,32個(gè)正在建設(shè),其余已完成建設(shè)前期手續(xù)。二是礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理不到位的13個(gè)縣區(qū),已恢復(fù)礦山復(fù)綠面積422.79公頃,并對(duì)越界開(kāi)采等違法行為進(jìn)行了立案查處。三是畜禽退養(yǎng)任務(wù)未完成的8個(gè)縣區(qū),出臺(tái)了畜禽養(yǎng)殖污染防治方案,該退養(yǎng)的已拆除了相關(guān)養(yǎng)殖設(shè)施。四是油氣回收治理及地下油罐防滲改造項(xiàng)目未落實(shí)的5個(gè)縣區(qū),已完成整治任務(wù)。
3.關(guān)于“資金管理不合規(guī)”的問(wèn)題。一是擠占挪用退耕還林等專項(xiàng)資金的7個(gè)縣區(qū),已歸還原資金渠道或上交財(cái)政資金2,694.7萬(wàn)元,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了查處;二是少收水土保持費(fèi)的3個(gè)縣區(qū),已追繳水土保持費(fèi)181.82萬(wàn)元;三是閑置生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金的11個(gè)縣區(qū),至2019年10月已撥付資金9,765.65萬(wàn)元,上交財(cái)政8,116.74萬(wàn)元。
4.關(guān)于“職能部門履職不到位”的問(wèn)題。一是對(duì)違法占地、越界開(kāi)采等行為處理不到位的9個(gè)縣區(qū),加大了執(zhí)法力度,立案查處違法占地和越界采礦案件89宗,并依法關(guān)停了有關(guān)企業(yè),拆除了開(kāi)采設(shè)施。二是對(duì)企業(yè)或污染治理項(xiàng)目環(huán)保管控不力的12個(gè)縣區(qū),制定了區(qū)域治理方案,加快了污染防治配套設(shè)施建設(shè)。三是對(duì)自然資源論證或?qū)徟灰?guī)范的15個(gè)縣區(qū),已督促相關(guān)單位辦理環(huán)評(píng)審批等手續(xù)。
(四)穩(wěn)增長(zhǎng)等重大政策落實(shí)情況審計(jì)。
1.關(guān)于“落實(shí)‘放管服’改革和減稅降費(fèi)還有差距”的問(wèn)題。一是違規(guī)向企業(yè)或個(gè)人收費(fèi)的8個(gè)縣市,已清退違規(guī)收取的費(fèi)用292.19萬(wàn)元,收費(fèi)事項(xiàng)已暫?；蛉∠?二是在建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)環(huán)節(jié)設(shè)置不合理限制條件的2個(gè)縣市,已取消招標(biāo)文件中的限制性條款和投標(biāo)響應(yīng)金;三是依托行政職能承攬業(yè)務(wù)牟利的3個(gè)企業(yè),已政企分離。
2.關(guān)于“清理拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款不夠到位”的問(wèn)題。一是拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款的6個(gè)市縣相關(guān)部門和單位,已支付民營(yíng)企業(yè)賬款9,139.34萬(wàn)元,余款待評(píng)審驗(yàn)收完畢后支付到位。二是拖欠民營(yíng)企業(yè)工程款的10個(gè)平臺(tái)公司,已支付民營(yíng)企業(yè)工程款9,510.93萬(wàn)元。三是清理拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款工作滯后的3個(gè)市縣,已采取相應(yīng)措施,加快了清欠工作進(jìn)度。
3.關(guān)于“惠農(nóng)補(bǔ)貼‘一卡通’管理有待加強(qiáng)”的問(wèn)題。一是惠農(nóng)補(bǔ)貼資金未通過(guò)“一卡通”發(fā)放的4個(gè)縣市,已實(shí)行“一卡通”發(fā)放。二是虛報(bào)冒領(lǐng)或騙取套取惠農(nóng)補(bǔ)貼的5個(gè)縣市,收回了補(bǔ)貼資金98.8萬(wàn)元,重大問(wèn)題線索已移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處。三是惠農(nóng)補(bǔ)貼資金滯留財(cái)政的5個(gè)縣市,已據(jù)實(shí)撥付資金2,777.8萬(wàn)元,收回財(cái)政資金117.61萬(wàn)元。
4.關(guān)于“支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不夠到位”的問(wèn)題。一是產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢的9個(gè)市縣,加快了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,其中7個(gè)項(xiàng)目已根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行了調(diào)整。二是滯留滯撥“制造強(qiáng)省”等產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金的2個(gè)縣區(qū),已將滯留滯撥資金1,003.89萬(wàn)元全部撥付。三是企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題突出的6個(gè)市縣,已將超標(biāo)準(zhǔn)收取的利息全部清退給企業(yè),部分市縣政府還設(shè)置了融資擔(dān)?；?。
5.關(guān)于“財(cái)政收入尚未做實(shí)”的問(wèn)題。一是虛增財(cái)政收入的4個(gè)市縣,已厘清非稅收入邊界,將不屬于一般公共預(yù)算收入的土地出讓等收入全部剔除。二是少繳或違規(guī)減免財(cái)政收入的15個(gè)市縣,已催收征繳入庫(kù)14.15億元,剩余款項(xiàng)已通過(guò)司法等途徑追繳。
(五)保障性安居工程審計(jì)。
1.關(guān)于“部分保障性安居工程建設(shè)任務(wù)未完成”的問(wèn)題。一是棚戶區(qū)改造少開(kāi)工建設(shè)的8個(gè)市縣,加快了建設(shè)進(jìn)度,或?qū)?shí)物安置改為貨幣化安置,2018年少開(kāi)工建設(shè)的4614套棚戶區(qū)改造住房已開(kāi)工建設(shè)4159套,其余建設(shè)任務(wù)已上報(bào)調(diào)減。二是茶陵縣未建虛報(bào)、建少報(bào)多棚戶區(qū)住房和公租房992套中,已建設(shè)完工184套,其余的預(yù)計(jì)今年12月底前可完成整改。
2.關(guān)于“保障性安居工程資金管理不到位”的問(wèn)題。一是7個(gè)市縣閑置的保障性安居工程資金1.92億元中,已撥付使用1.32億元,歸還專項(xiàng)貸款5000萬(wàn)元。二是擠占保障性安居工程資金的2個(gè)縣,已將被擠占資金45.3萬(wàn)元全部上繳財(cái)政。
3.關(guān)于“保障性住房分配和使用不合規(guī)”的問(wèn)題。一是21個(gè)市縣空置的3211套公租房中,已分配使用2537套,剩余674套已預(yù)分配。二是騙取保障性住房和住房貨幣補(bǔ)貼的問(wèn)題,18個(gè)市縣已取消308戶保障性住房待遇,清理清退被騙取的保障性住房154套、追回違規(guī)領(lǐng)取的補(bǔ)貼191.1萬(wàn)元。三是將保障性住房用作辦公、經(jīng)營(yíng)用房的問(wèn)題,19個(gè)市縣中有18個(gè)已騰退收回保障性住房449套,并重新進(jìn)行了分配;株洲市荷塘區(qū)未騰退收回的100套公租房,挪用企業(yè)承諾在2020年3月底前全部退還中央補(bǔ)助資金236萬(wàn)元。
(六)省屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)。
1.關(guān)于“部分企業(yè)內(nèi)控薄弱,風(fēng)險(xiǎn)管控不力”的問(wèn)題。一是高速公路集團(tuán)已向破產(chǎn)管理人申報(bào)債權(quán)和申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行,以挽回因違規(guī)擔(dān)保造成的損失;加快高速公路服務(wù)區(qū)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)工作,追回投資款6,756.54萬(wàn)元。二是水利投資公司已停止為私營(yíng)房地產(chǎn)企業(yè)續(xù)簽擔(dān)保合同。三是軌道交通集團(tuán)等3個(gè)企業(yè),完善了招投標(biāo)管理制度,制定了追責(zé)問(wèn)責(zé)辦法。
2.關(guān)于“部分企業(yè)瘦身健體推進(jìn)不徹底”的問(wèn)題。一是高速公路集團(tuán)逐步將管理層級(jí)壓縮至3級(jí),將58家所屬經(jīng)營(yíng)公司整合至18家;二是財(cái)信金控集團(tuán)已注銷2個(gè)處于停業(yè)整頓或業(yè)務(wù)清理的企業(yè),正在清理4個(gè)“僵尸企業(yè)”“空殼公司”;三是水利投資公司擬將2個(gè)所屬公司家屬區(qū)供電按照市場(chǎng)價(jià)格執(zhí)行,正在制定相應(yīng)整改方案。
3.關(guān)于“資產(chǎn)及收益管理不到位”的問(wèn)題。一是閑置土地和房產(chǎn)的5個(gè)國(guó)有企業(yè),正在采取措施盤活閑置的土地和房產(chǎn);二是現(xiàn)代投資公司等3個(gè)企業(yè),完善了相關(guān)規(guī)章制度,對(duì)違規(guī)減免的高速公路通行費(fèi)進(jìn)行追繳,并對(duì)3名責(zé)任人進(jìn)行了約談;三是高速公路集團(tuán)已與中石化協(xié)商,將于年底前核實(shí)賬務(wù),收回36個(gè)服務(wù)區(qū)轉(zhuǎn)讓尾款。
4.關(guān)于“部分企業(yè)落實(shí)作風(fēng)建設(shè)和廉潔從業(yè)規(guī)定仍有差距”的問(wèn)題。一是高速公路集團(tuán)對(duì)未按規(guī)定封存處置的192臺(tái)車輛,正在采取退回出租方或承包人、評(píng)估拍賣等方式處置;二是水利投資公司等4個(gè)企業(yè)修訂了薪酬管理辦法,完善了收入分配機(jī)制,并扣回違規(guī)發(fā)放的獎(jiǎng)金福利393.35萬(wàn)元。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員,我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神,依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì),努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋,進(jìn)一步鞏固審計(jì)整改成果,充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的建設(shè)性作用,為建設(shè)富饒美麗幸福新湖南作出審計(jì)機(jī)關(guān)新的更大貢獻(xiàn)!
相關(guān)鏈接： 《關(guān)于2018年度湖南省省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況及審議意見(jiàn)研究處理結(jié)果的報(bào)告》解讀
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