——2019年7月29日在省十三屆人大常委會第十二次會議上
省審計廳廳長 胡章勝
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，省審計廳對2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計中，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護(hù)”，深入貫徹落實習(xí)近平總書記對審計工作的重要指示批示精神，圍繞省委、省政府工作中心，認(rèn)真執(zhí)行省十三屆人大一次會議各項決議，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，強化對重點領(lǐng)域、重點項目和重點資金的監(jiān)督，服務(wù)全省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
2018年，在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全省各級各部門堅決落實習(xí)近平總書記對湖南工作的重要指示精神，深入實施創(chuàng)新引領(lǐng)開放崛起戰(zhàn)略，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等各項工作，全省經(jīng)濟(jì)保持了穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)的良好態(tài)勢。省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政支出情況總體良好。
——綜合財力持續(xù)增強。省本級完成一般公共預(yù)算地方收入514.4億元，比預(yù)算超收12.7億元，較上年增長6.9%，其中稅收收入381.36億元，占比74.1%，較上年提高2.2個百分點。中央補助我省資金3,493.43億元，較上年增長6.2%，其中財力性轉(zhuǎn)移支付1,081.2億元，較上年增加116.2億元，增長12.1%。
——重點支出穩(wěn)步增加。省財政繼續(xù)加大了對脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、教育等重點民生領(lǐng)域的投入力度。安排省級扶貧專項資金38.1億元，較上年增長13.1%；安排專項資金49億元，支持新一輪洞庭湖生態(tài)環(huán)境整治和湘江保護(hù)治理；安排專項資金263.3億元，支持義務(wù)教育發(fā)展和“雙一流”高校建設(shè)等。
——財稅改革繼續(xù)深化。省財政出臺了防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險的一系列舉措，強化政府性債務(wù)管理；落實人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的要求，建立省本級重大投資項目資金安排報省人大審查制度；調(diào)整省直單位基本支出預(yù)算編制定額標(biāo)準(zhǔn)，修訂了會議費、差旅費管理辦法，省直單位“三公”經(jīng)費全年支出5.5億元，較年初預(yù)算減少1.2億元。
——整改成效不斷提升。省政府認(rèn)真落實省人大關(guān)于加強審計整改的審議意見，督促各部門單位切實加強整改工作。省十三屆人大常委會第八次會議之后，一些當(dāng)時尚未完全整改到位的問題繼續(xù)得到有效整改。至今年6月底，審計指出的問題資金已收繳各級財政19.54億元，歸還原資金渠道19.31億元，推動建立健全有關(guān)制度118項，有關(guān)部門已對119名責(zé)任人實施問責(zé)。
一、省級財政管理和決算草案審計情況
省級決算草案表明，2018年，省級一般公共預(yù)算收入5,393.61億元，剔除置換債券和再融資債券（以下簡稱債券）668.98億元，同口徑較上年增長3.4%，為預(yù)算（指調(diào)整后預(yù)算，下同）的120.8%；決算支出5,250.83億元，剔除債券672.28億元，同口徑較上年增長3.1%，為預(yù)算的117.2%；結(jié)轉(zhuǎn)下年142.79億元。年末省級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額129.41億元，較上年末增長18%。省級政府性基金收入1,129.11億元，剔除債券489.77億元，同口徑較上年增長123.6%，為預(yù)算的102.6%；決算支出1,114.26億元，剔除債券489.77億元，同口徑較上年增長147.2%，為預(yù)算的100.2%；年終結(jié)轉(zhuǎn)14.85億元。省級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入14.15億元，較上年增長36.3%，為預(yù)算的266.9%；決算支出14.11億元，較上年增長59.5%，為預(yù)算的266.2%；結(jié)轉(zhuǎn)下年0.04億元。省級社會保險基金收入471.5億元，較上年增長31.7%，為預(yù)算的159.5%；支出414.08億元，較上年增長20%，為預(yù)算的109.8%；本年結(jié)余57.42億元，年末滾存結(jié)余563.36億元。決算草案編制總體符合預(yù)算法及相關(guān)規(guī)定，基本反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。在財政管理和決算草案審計中，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：
（一）預(yù)算編制不規(guī)范，存在漏編少編、調(diào)整預(yù)算不細(xì)化等問題
一是省財政未將連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的項目資金收回預(yù)算統(tǒng)籌安排，涉及117個單位239個項目7.09億元；未編列專項債務(wù)發(fā)行費預(yù)算，當(dāng)年無預(yù)算支出9,092.73萬元。
二是省財政未將中央提前下達(dá)的“三供一業(yè)”分離移交補助資金5.1億元，編入省級國有資本經(jīng)營預(yù)算；未將省財政廳及其他9家省直部門單位管理的35家企業(yè)，納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理范圍。
三是省級預(yù)算調(diào)整方案中，一般公共預(yù)算支出調(diào)增433億元、政府性基金預(yù)算支出調(diào)增340億元，未按功能分類科目細(xì)化到項。
（二）預(yù)算追加不科學(xué)，存在追加比率高、安排不合理等問題
一是省級財力性資金年中追加省直單位預(yù)算124.54億元，為年初預(yù)算的41.5%。年初預(yù)算安排的1057家單位中，有282家年中追加超過年初預(yù)算的50%，占比26.7%，其中61家年中追加超過年初預(yù)算。
二是一些已確定事項未編入年初預(yù)算，采取追加安排。如：省財政廳于2017年11月審定全省公務(wù)用車信息化管理平臺建設(shè)項目，但未列入年初預(yù)算，2018年6月通過追加預(yù)算安排297.17萬元。
（三）預(yù)算執(zhí)行不到位，存在預(yù)算執(zhí)行率低、資金下達(dá)不及時、對市縣轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例低等問題
一是省財政預(yù)算安排省直預(yù)算單位863.33億元，當(dāng)年實際支出746.86億元，預(yù)算執(zhí)行率為86.5%，其中49家單位預(yù)算執(zhí)行率低于50%。
二是省直單位有791家上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)140.8億元，年末繼續(xù)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)46.78億元，占比33.2%，其中：39家單位上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)未使用，122家單位使用額不足50%。
三是省財政未在6月底前下達(dá)上年結(jié)轉(zhuǎn)資金9.34億元，占上年結(jié)轉(zhuǎn)資金總額的61.8%，其中6,350.69萬元至年底仍未下達(dá)；未在6月底前下達(dá)處室代編資金99.87億元，占代編資金總額的23.3%；未在30日內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)中央?？?04.74億元，占中央?？羁傤~的15.8%，其中12.08億元至年底仍未下達(dá)。
四是省級財力對市縣一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例為79.76%、13.46%，分別低于中央提前下達(dá)我省的比例5.61個百分點、36.41個百分點。
（四）財政管理不嚴(yán)格，存在公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位、賬戶清理不及時、支出安排不規(guī)范等問題
一是省級預(yù)算單位對公務(wù)卡強制結(jié)算項目，以現(xiàn)金方式支付1.61億元，占應(yīng)以公務(wù)卡支付總額的12.5%，個別項目現(xiàn)金支付比例高達(dá)68.5%。
二是省級預(yù)算單位銀行賬戶清理后，尚有122個賬戶未及時核銷，占應(yīng)核銷賬戶數(shù)量的29.6%；世行貸款湖南生態(tài)家園富民工程等2個項目已實施完畢，設(shè)立的3個賬戶仍未銷戶。
三是省國資委未出臺細(xì)化國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項目初審權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)的制度文件；在省輕鹽集團(tuán)和省湘繡研究所2個項目未申報也未參加初審的情況下，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出4200萬元。
（五）專項資金管理不到位，存在制度建設(shè)滯后、整合不徹底、分配不規(guī)范等問題
一是省財政安排高?！半p一流”建設(shè)專項資金15.82億元，沒有制定專項資金管理辦法；依據(jù)已失效的文化事業(yè)發(fā)展等6個專項資金管理辦法，安排專項資金8.78億元。
二是省工業(yè)和信息化廳等6個部門專項資金分配不規(guī)范，有的超范圍安排，有的重復(fù)安排，有的向本部門傾斜，涉及資金6,339.84萬元。
三是制造強省、科技發(fā)展計劃等10個專項資金，存在支持范圍交叉重疊、邊界不清晰的現(xiàn)象。
（六）決算草案編制不準(zhǔn)確，存在少計收入、多列支出、科目或級次列示不當(dāng)?shù)葐栴}
一是省財政將其他國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等，作為其他收入納入專戶管理，少計一般公共預(yù)算收入1,129.35萬元；將應(yīng)作收入的罰沒款1,173.75萬元，列入“其他應(yīng)付款”。
二是省財政將預(yù)撥或提前下達(dá)的2019年鐵路建設(shè)專項資金等28.12億元，列入2018年支出；收回的特設(shè)專戶結(jié)余資金等16.98萬元，未沖減支出。
三是省財政將應(yīng)列“機(jī)關(guān)資本性支出”的國家現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)園創(chuàng)建資金5700萬元、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)信息應(yīng)用平臺硬件建設(shè)資金1443萬元，分別列入“機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出”“其他商品和服務(wù)支出”。
四是省財政將35家省直單位的艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼新增補助資金和貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出5億元，列為對市縣一般性轉(zhuǎn)移支付的“固定數(shù)額補助支出”“貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出”。
二、省直部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
重點審計了省委黨校、省委黨史研究院（原省委黨史研究室）、省教育廳、省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省財政廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省水利廳、省商務(wù)廳、省國資委、省市場監(jiān)管局（包括原省工商局、原省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管局、原省食品藥品監(jiān)管局、原省知識產(chǎn)權(quán)局）、省機(jī)關(guān)事務(wù)局、省地方金融監(jiān)管局、省人防辦、省政府發(fā)展研究中心、省文聯(lián)、省僑聯(lián)等17個部門。上述部門年度預(yù)算308.53億元，決算支出293.84億元；管理的專項資金547.3億元，已分解或轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)547.25億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算編制不準(zhǔn)確
一是多編或少編預(yù)算。6個部門多編或少編收入預(yù)算，涉及資金2,250.15萬元；7個部門多編支出預(yù)算，涉及資金3,209.88萬元。如：省機(jī)關(guān)事務(wù)局未將職工周轉(zhuǎn)房租金收入編入年初預(yù)算，涉及資金385.54萬元；省政府發(fā)展研究中心未按實有人數(shù)和公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，多編基本支出預(yù)算383.21萬元。
二是支出預(yù)算不科學(xué)。2個部門年初預(yù)算未統(tǒng)籌考慮上年支出和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。如：原省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管局所屬單位標(biāo)準(zhǔn)化項目上年結(jié)轉(zhuǎn)112.43萬元，當(dāng)年安排預(yù)算225萬元，實際僅支出95.35萬元。
三是支出預(yù)算不細(xì)化。7個部門支出預(yù)算未細(xì)化到具體項目和單位，或經(jīng)濟(jì)分類科目列示不準(zhǔn)確、不具體，涉及資金1.36億元。如：原省食品藥品監(jiān)管局納入年初部門預(yù)算的中央?？?355萬元，未細(xì)化到具體項目和單位；原省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管局系統(tǒng)財務(wù)項目資金3,554.36萬元，未按經(jīng)濟(jì)科目分類細(xì)化。
（二）預(yù)算收入征管不到位
一是截留財政收入。7個部門截留非稅收入4.68億元。如：省機(jī)關(guān)事務(wù)局所屬省直公積金中心計提的城市廉租住房建設(shè)補充資金4.13億元，省科技廳所屬2個單位租金等收入308.33萬元，均未及時上交省財政。
二是收入征收不及時。7個部門預(yù)算收入征收不及時或不到位，涉及資金5.81億元。如：省水利廳應(yīng)征未征市縣河道砂石資源有償使用省級分成收入5.38億元；省文聯(lián)應(yīng)收未收門面租金31.73萬元。
三是收入征收不規(guī)范。省工業(yè)和信息化廳所屬省電子信息應(yīng)用教育中心，以現(xiàn)金方式收取專業(yè)技術(shù)資格考試費78.54萬元。
（三）預(yù)算支出不合規(guī)
一是虛列支出。4個部門通過虛列支出、提取備用金等方式，套取財政資金308.82萬元、多付工程款35.1萬元。如：省商務(wù)廳所屬2個行管中心以提取備用金等名義從零余額賬戶提現(xiàn)292.93萬元，用于發(fā)放臨聘人員工資等；省人防辦工作人員虛報工程量，多付施工方工程款35.1萬元。
二是超預(yù)算或無預(yù)算支出。8個部門超預(yù)算或無預(yù)算列支購車費、維修費等441.75萬元。如：省水利廳機(jī)關(guān)后勤中心超預(yù)算支出維修費119.34萬元；省人防辦無預(yù)算列支車輛購置費113.72萬元。
三是擠占挪用。9個部門基本支出擠占項目支出，或項目之間相互擠占，涉及資金935.57萬元。如：原省食品藥品監(jiān)管局所屬單位將儀器設(shè)備采購專項資金160.94萬元，用于檢測基地基本建設(shè)；原省委黨史研究室在項目支出中，列支公車維護(hù)費等84萬元。
（四）資金使用績效不佳
一是項目實施遲緩。11個部門項目實施緩慢，部分項目資金連年結(jié)轉(zhuǎn)，涉及資金4.39億元。如：省文聯(lián)安排省美術(shù)館等項目資金1.39億元，年末結(jié)轉(zhuǎn)1.23億元，占比88.1%；省委黨校黨性教育館項目上年結(jié)轉(zhuǎn)2000萬元，年末繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)1,919.27萬元，占比96%。
二是資金下達(dá)不及時。4個部門未及時下達(dá)中央和省級專項資金，涉及資金68.42億元。如：省水利廳未在規(guī)定時限內(nèi)下達(dá)重大水利工程專項資金30.5億元，省教育廳未在規(guī)定時限內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)中央專款13.2億元，分別占資金總額的87.9%、7.9%。
三是預(yù)算支出績效目標(biāo)未完成。涉及2個部門。其中：原省委黨史研究室支出預(yù)算績效目標(biāo)需完成29個專項征編和出版項目，有4個項目未完成，占比13.8%；省政府發(fā)展研究中心有9項課題未及時結(jié)題。
四是資金閑置。省機(jī)關(guān)事務(wù)局所屬省直公積金中心代管的省直住房資金余額6.37億元中，可用基金和增值收益2.65億元長期閑置。
（五）銀行賬戶及存量資金清理不到位
一是銀行賬戶開設(shè)過多，大量資金沉淀。17個部門實有資金賬戶167個，賬戶余額15.12億元，其中歷年結(jié)余資金6.19億元。如：省教育廳及其直屬單位開設(shè)實有資金賬戶19個，年末余額3.94億元，其中以前年度結(jié)余資金1.74億元；省工業(yè)和信息化廳及所屬單位開設(shè)實有資金賬戶20個，賬戶余額1.38億元，其中以前年度結(jié)余資金0.85億元。
二是違規(guī)設(shè)立或保留賬戶。3個部門未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立或擅自保留賬戶12個，賬戶余額2,568.17萬元。如：省商務(wù)廳所屬省外貿(mào)職院未經(jīng)批準(zhǔn)，開立銀行賬戶9個，賬戶余額1,491.43萬元；省委黨校未經(jīng)核準(zhǔn)，開立銀行賬戶用于單位職工安置房建設(shè)，賬戶余額992.89萬元。
三是賬戶使用不合規(guī)。6個部門違規(guī)使用實有資金賬戶，涉及資金1,723.03萬元。有的將應(yīng)上繳的資產(chǎn)有償使用收益，存入單位實有資金賬戶；有的在特設(shè)專戶中違規(guī)列支費用，或?qū)①Y金轉(zhuǎn)存定期。如：原省工商局直接從特設(shè)專戶列支“三供一業(yè)”改造費452.09萬元；省科技廳所屬省科技信息研究所將特設(shè)專戶資金轉(zhuǎn)存定期，賬戶余額603.85萬元。
（六）政府采購不規(guī)范
一是政府采購預(yù)算不準(zhǔn)確。涉及2個部門。其中：省商務(wù)廳年初政府采購預(yù)算有112.43萬元當(dāng)年未采購，且年內(nèi)調(diào)增政府采購預(yù)算825.18萬元，分別為年初預(yù)算的40.2%、295%；原省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管局購買物業(yè)服務(wù)支出101.84萬元，未編政府采購預(yù)算。
二是指定采購或未定點采購。10個部門存在此類現(xiàn)象，涉及資金8,404.81萬元。如：原省知識產(chǎn)權(quán)局未經(jīng)政府采購，直接委托省知識產(chǎn)權(quán)交易中心管理運作省知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補償資金，涉及資金1300萬元；省政府發(fā)展研究中心6種叢書的印刷商為非定點采購單位，涉及資金27萬元。
三是規(guī)避公開招標(biāo)或政府采購。2個部門存在此類現(xiàn)象，涉及資金1,153.5萬元。其中：省科技廳將應(yīng)公開招標(biāo)的3個政府購買服務(wù)項目，按實施年度拆分，并分別簽訂合同，涉及資金350萬元；省商務(wù)廳將應(yīng)實施政府采購的工程和服務(wù)項目，肢解后自行采購，涉及資金803.5萬元。
四是涉嫌串標(biāo)或高價采購。涉及2個部門。其中：原省委黨史研究室《湖湘紅色基因文庫》編纂出版采購項目中，3家單位投標(biāo)文件出現(xiàn)相同錯誤，涉嫌串標(biāo)；原省工商局以競爭性磋商方式采購機(jī)關(guān)照明節(jié)能改造服務(wù)項目，抽查6種商品的結(jié)算價較同型號商品市場價高30.05萬元。
（七）資產(chǎn)管理不合規(guī)
一是資產(chǎn)不實。13個部門存在此類現(xiàn)象，涉及土地房屋面積22.76萬平方米、資金6.33億元。如：原省工商局部分已處置的房產(chǎn)等未及時銷賬，多計資產(chǎn)4,447.48萬元；省委黨校公房及店鋪1.88萬平方米，未計入固定資產(chǎn)。
二是未辦理竣工決算或產(chǎn)權(quán)登記。5個部門存在此類現(xiàn)象，涉及土地房屋面積6.69萬平方米、金額5.38億元。如：原省食品藥品監(jiān)管局所屬職業(yè)學(xué)院新校區(qū)等建設(shè)項目，未及時辦理竣工決算，涉及資產(chǎn)4.2億元；省人防辦3宗房產(chǎn)土地未辦理權(quán)證，涉及房產(chǎn)0.96萬平方米、土地3.13萬平方米。
三是資產(chǎn)配置或處置不當(dāng)。10個部門存在此類現(xiàn)象，有的超標(biāo)準(zhǔn)配置，有的處置程序倒置，有的閑置，部分造成國有資產(chǎn)流失或損失浪費。如：省工業(yè)和信息化廳所屬冶金行管中心轉(zhuǎn)讓煒湘投資公司股份時，人為調(diào)整公司資產(chǎn)和負(fù)債，導(dǎo)致少計股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益343.71萬元；原省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管局2011年開始籌建省標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)新與推廣中心基地，已投入購地款及前期費用等1.14億元，所購481.57畝土地一直閑置。
四是轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。省工業(yè)和信息化廳所屬建材行管中心，以專項資金410萬元購置房產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)至省建筑材料工業(yè)協(xié)會，該協(xié)會出租房產(chǎn)累計收取租金124.88萬元。
（八）財務(wù)管理不嚴(yán)格
一是年終決算不準(zhǔn)確。4個部門存在多計或少計決算收支、賬表支出不一致等問題。如：省教育廳所屬省語言文字培訓(xùn)測試中心，直接在往來科目中核算語言資源保護(hù)工程等項目收入286.4萬元、支出233.3萬元；原省知識產(chǎn)權(quán)局收回代墊的水電費10.27萬元，未沖減支出。
二是“三公”經(jīng)費管控不嚴(yán)。涉及2個部門。其中：省商務(wù)廳無公函列支公務(wù)接待72批次、32.18萬元，分別占比59.5%、77.52%；省人防辦公車加油卡未統(tǒng)一管理，存在外地加油地點與派車記錄不符等現(xiàn)象。
三是往來款未及時清理。涉及9個部門、資金7,366.53萬元。如：省商務(wù)廳及所屬2個職院，有三年以上應(yīng)收賬款4,079.87萬元未及時清理；省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳以前年度從特設(shè)專戶出借或墊付款項35.82萬元，未清理收回。
四是內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不力。15個部門存在此類現(xiàn)象。如：省委黨校采購的集中輪訓(xùn)教材14.18萬元，無教材驗收及出入庫記錄；省水利廳所屬省水利水電研究院2名出納長期未記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對付款等關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制不嚴(yán)。
五是會計核算不規(guī)范。2個部門存在此類現(xiàn)象。其中：省國資委持有中聯(lián)重科股票12.53億股（2019年3月27日市值55.52億元），及其證券交易戶和銀行賬戶余額16.14萬元，均未納入法定賬套核算；省僑聯(lián)將上級下?lián)芙?jīng)費在機(jī)關(guān)工會賬核算，當(dāng)年收入10萬元、支出130.16萬元，年末累計結(jié)余56.27萬元。
（九）其他問題
一是政策制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。涉及10個部門。如：省科技廳牽頭實施的“100個重大科技創(chuàng)新項目”，未按要求委托第三方開展績效評估；省地方金融監(jiān)管局對融資擔(dān)保公司監(jiān)測管理系統(tǒng)出現(xiàn)的106條有效預(yù)警信息未及時處理，涉及公司75家，占所監(jiān)管公司數(shù)的36.9%。
二是依托部門職能收費或牟利。4個部門單位或所管理的協(xié)會學(xué)會依托管理職能違規(guī)收費428.89萬元。如：原省工商局所屬省經(jīng)紀(jì)人協(xié)會違規(guī)收取培訓(xùn)費88.94萬元；省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳將綠色建筑評價標(biāo)識工作交由省建設(shè)科技與節(jié)能協(xié)會承擔(dān)，由協(xié)會對外收取服務(wù)及咨詢費97.31萬元。
三是政企政資分離不徹底。3個部門投資興辦企業(yè)或經(jīng)濟(jì)實體，有的虧損嚴(yán)重，有的已成僵尸企業(yè)未清理。如：原省知識產(chǎn)權(quán)局自行同意所屬信息服務(wù)中心出資200萬元，入股湖南省知識產(chǎn)權(quán)交易中心有限公司，占股20%；省政府發(fā)展研究中心所屬單位出資357.28萬元，以14.8%的比例參股湖南省數(shù)字認(rèn)證服務(wù)中心有限公司，該公司已累計虧損1,984.72萬元。
三、重點專項審計情況
（一）政府性債務(wù)審計
重點對岳陽等8個市本級、汨羅等8個縣市區(qū)截至2018年6月底政府債務(wù)和隱性債務(wù)情況進(jìn)行了審計。各市縣認(rèn)真貫徹落實省委、省政府決策部署，采取有力措施防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險，取得較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)舉債。8個市縣通過不規(guī)范的PPP或政府購買服務(wù)項目、不規(guī)范的土地抵押舉債127.62億元；5個市縣以醫(yī)院、學(xué)校等企事業(yè)單位名義舉債，或?qū)⑹姓缆返裙嫘再Y產(chǎn)抵押變相舉債16.72億元。二是少計或多計政府性債務(wù)。12個市縣因債務(wù)類型認(rèn)定不準(zhǔn)確、更新不及時或外債轉(zhuǎn)貸未納入債務(wù)系統(tǒng)等原因少計政府債務(wù)；16個市縣因債務(wù)類型認(rèn)定不準(zhǔn)確、支出責(zé)任填報口徑變化、重報或漏報等原因多計政府隱性債務(wù)。三是債務(wù)資金管理不規(guī)范。7個市縣將49.8億元新增和置換債券資金閑置在財政或項目單位；3個市縣將3.72億元新增債券用于城市環(huán)境清掃等日常性支出；1個市未按要求將1.3億元置換債券資金置換存量債務(wù)。四是債務(wù)風(fēng)險管控不夠穩(wěn)妥。8個市縣未與金融機(jī)構(gòu)充分溝通，單方面撤銷政府承諾函；15個市縣短期償債壓力較大，有的近3年需償還債務(wù)超過當(dāng)前債務(wù)總額的45%；10個市縣其他需要關(guān)注類債務(wù)對應(yīng)的項目收益低、資產(chǎn)難變現(xiàn)，存在債務(wù)風(fēng)險。
針對上述問題，審計提出了全面摸清政府債務(wù)和隱性債務(wù)存量、守住不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險底線、加強債務(wù)監(jiān)管和違規(guī)舉債清理等建議。
（二）扶貧審計
重點對隆回等8個扶貧開發(fā)工作重點縣市開展了審計。2017至2018年，8個縣市投入扶貧資金173.81億元，實施扶貧項目2.47萬個，脫貧45.61萬人，貧困村退出905個，精準(zhǔn)扶貧和精準(zhǔn)脫貧工作取得明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分縣市落實扶貧政策不精準(zhǔn)。桑植等4個縣市部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目論證不充分，與貧困戶利益聯(lián)結(jié)不緊密；慈利等6個縣市少發(fā)放貧困學(xué)生教育資助金或少減免學(xué)費144.8萬元；隆回等4個縣市少發(fā)放貧困戶醫(yī)療救助資金186.4萬元；新化等5個縣市向非建檔立卡戶發(fā)放扶貧小額信用貸款，或?qū)①J款用于非特色產(chǎn)業(yè)支出。二是部分縣市扶貧資金使用不合規(guī)。新邵等5個縣市通過多報工程量、虛開發(fā)票等方式，虛報冒領(lǐng)扶貧資金159.63萬元；龍山等7個縣市違規(guī)使用扶貧資金1.62億元；慈利等8個縣市超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)或重復(fù)發(fā)放扶貧資金230.83萬元；漣源等3個縣市閑置扶貧資金3.01億元。三是部分縣市扶貧項目管理不規(guī)范。新化等2個縣市部分項目未按規(guī)定公開招投標(biāo)；桑植等3個縣市部分項目建設(shè)管理不規(guī)范，有的由村干部親屬承接本村工程項目。四是部分縣市易地扶貧搬遷項目未按要求落實到位。龍山等5個縣市易地扶貧搬遷實施進(jìn)度緩慢或建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不符合要求；隆回等4個縣市舊房拆除、土地復(fù)墾未到位；新邵等3個縣市易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶工作進(jìn)展緩慢或效果不佳。
針對上述問題，審計提出了嚴(yán)格落實各項扶貧政策、健全穩(wěn)定脫貧長效機(jī)制、加強對扶貧資金和扶貧項目管理等建議。
（三）自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計
重點對沅陵等15個縣區(qū)自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況開展了審計。近3年，15個縣區(qū)整頓關(guān)停不達(dá)標(biāo)企業(yè)600多家，查處生態(tài)環(huán)境違法違規(guī)案件1000多起；2017年，15個縣區(qū)投入生態(tài)環(huán)境建設(shè)資金21.8億元，較2015年增加27.7%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是自然資源資產(chǎn)管理不到位。永順等12個縣區(qū)有2,084.31公頃耕地被占用或拋荒；麻陽等8個縣區(qū)違規(guī)占用林地638.03公頃；15個縣區(qū)存在土地閑置、批而未供、未批先建等現(xiàn)象，涉及土地1,329.22公頃。二是環(huán)境整治不達(dá)標(biāo)。平江等6個縣區(qū)有61個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠未建成；沅陵等13個縣區(qū)有476.01公頃礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理不到位；婁底市婁星區(qū)等8個縣區(qū)畜禽退養(yǎng)任務(wù)未完成；懷化市鶴城區(qū)等5個縣區(qū)油氣回收治理及地下油罐防滲改造項目未落實。三是資金管理不合規(guī)。保靖等7個縣區(qū)擠占挪用退耕還林等專項資金3,199.66萬元；城步等3個縣區(qū)少收水土保持費780.22萬元；古丈等11個縣區(qū)閑置生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金4.63億元。四是職能部門履職不到位。洞口等9個縣區(qū)國土、林業(yè)等職能部門對違法占地、越界開采等行為處理不到位；新寧等12個縣區(qū)對企業(yè)或污染治理項目的環(huán)保管控不力；安仁等15個縣區(qū)存在自然資源論證或?qū)徟灰?guī)范的現(xiàn)象，有的建設(shè)項目未開展環(huán)境影響評價，有的建設(shè)項目違規(guī)在水源保護(hù)區(qū)內(nèi)設(shè)置排污口。
針對上述問題，審計提出了加強自然資源管理、完善相關(guān)治理與保護(hù)制度、規(guī)范專項資金管理、扎實推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)等建議。
（四）穩(wěn)增長等重大政策落實情況審計
重點對部分市縣落實穩(wěn)增長等重大政策措施情況實施了跟蹤審計。各市縣積極貫徹中央和省委、省政府重大決策部署，扎實推進(jìn)各項改革發(fā)展工作，落實情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是落實“放管服”改革和減稅降費還有差距。洞口等8個縣市違規(guī)向企業(yè)或個人收費796.82萬元；寧鄉(xiāng)等2個縣市在建設(shè)項目招投標(biāo)環(huán)節(jié)設(shè)置不合理的限制條件，影響企業(yè)公平競爭；衡山等3個縣市的部門所屬企業(yè)，依托行政職能承攬業(yè)務(wù)牟利。二是清理拖欠民營企業(yè)賬款不夠到位。芷江等6個市縣的政府部門和事業(yè)單位，拖欠民營企業(yè)賬款2.16億元；張家界市永定區(qū)等6個市縣的10家平臺公司，拖欠民營企業(yè)工程款2.93億元；新邵等3個市縣清理拖欠民營企業(yè)賬款工作滯后。三是惠農(nóng)補貼“一卡通”管理有待加強。新化等4個縣市部分惠農(nóng)補貼資金未通過“一卡通”發(fā)放；龍山等5個縣市虛報冒領(lǐng)或騙取套取惠農(nóng)補貼資金199.78萬元；漣源等5個縣市惠農(nóng)補貼資金滯留財政3,876.25萬元。四是支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不夠到位。邵陽等9個市縣有30個產(chǎn)業(yè)項目進(jìn)展緩慢，涉及投資208.36億元，其中6個項目未開工、11個項目已停工；桂陽等2個縣區(qū)滯留滯撥“制造強省”等產(chǎn)業(yè)專項資金，涉及68家企業(yè)1,003.89萬元；湘潭等6個市縣企業(yè)融資難融資貴問題依然突出，有的金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)融資收取高息。五是財政收入尚未做實。永州等4個市縣將土地出讓收入作為一般公共預(yù)算收入，或?qū)⒋媪抠Y金作為非稅收入繳庫，虛增財政收入8.6億元；婁底等15個市縣少繳或違規(guī)減免財政收入18.05億元。
針對上述問題，審計提出了加大對實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的扶持力度、全面清理涉企收費及拖欠民營企業(yè)賬款、提升財政收入質(zhì)量、加強“一卡通”資金管理等建議。
（五）保障性安居工程審計
重點對株洲等5個市保障性安居工程資金投入和使用績效實施了審計。2018年，5個市籌集保障性安居工程資金627.15億元，包括財政資金131.75億元、銀行貸款等融資495.4億元；開工11.37萬套，基本建成12.29萬套，分別為年度目標(biāo)的97.68%、107.9%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分保障性安居工程建設(shè)任務(wù)未完成。新田等8個市縣棚戶區(qū)改造少開工建設(shè)4614套，占8個市縣任務(wù)總數(shù)的17.9%；茶陵縣虛報保障性安居工程完成量，虛報棚改房827套、公租房165套。二是保障性安居工程資金管理不到位。衡南等7個市縣閑置保障性安居工程資金1.92億元，有的閑置時間超過2年；桃源等2個縣擠占保障性安居工程資金45.3萬元，用于其他項目建設(shè)。三是保障性住房分配和使用不合規(guī)。湘潭市雨湖區(qū)等21個市縣3211套公租房未及時分配，空置時間超過1年；道縣等18個市縣308戶保障對象，隱瞞家庭收入等信息，騙取保障性住房154套、住房貨幣補貼416.67萬元；茶陵等19個市縣590套保障性住房，被鄉(xiāng)鎮(zhèn)等單位用作辦公、經(jīng)營性用房等。
針對上述問題，審計提出了全面摸清各類保障性安居工程建設(shè)情況、規(guī)范項目建設(shè)和資金管理、合理分配處置保障性住房等建議。
（六）省屬國有企業(yè)審計
重點對5家省屬國有企業(yè)運營情況實施了審計。2018年末，5家企業(yè)資產(chǎn)總額5,876.17億元、負(fù)債總額4,077.83億元、凈資產(chǎn)1,798.34億元，資產(chǎn)負(fù)債率69.4%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分企業(yè)內(nèi)控薄弱，風(fēng)險管控不力。如：高速公路集團(tuán)所屬2家公司違規(guī)擔(dān)保并承擔(dān)連帶責(zé)任，被封存劃走資金2.59億元；水利投資公司為私營房地產(chǎn)企業(yè)違規(guī)擔(dān)保1.6億元；軌道交通集團(tuán)等3家企業(yè)基建和服務(wù)采購項目未按規(guī)定招投標(biāo)，涉及資金1.24億元。二是部分企業(yè)“瘦身健體”推進(jìn)不徹底。如：高速公路集團(tuán)法人層級5級，所屬經(jīng)營公司58家未整合；財信金控集團(tuán)所屬57家法人單位中，尚有“僵尸企業(yè)”4家、已停業(yè)整頓的企業(yè)21家；水利投資公司所屬企業(yè)“三供一業(yè)”及社會職能分離移交不徹底。三是資產(chǎn)及收益管理不到位。如：5家企業(yè)閑置土地3,215.45畝、房屋1.73萬平方米，最長閑置時間達(dá)11年；現(xiàn)代投資公司等3家企業(yè)違規(guī)減免高速公路通行費583.33萬元；高速公路集團(tuán)未收回36個服務(wù)區(qū)經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓款2.5億元。四是部分企業(yè)落實作風(fēng)建設(shè)和廉潔從業(yè)規(guī)定仍有差距。如：高速公路集團(tuán)及所屬公司未按規(guī)定封存處置車輛192臺；現(xiàn)代投資公司、水利投資公司違規(guī)發(fā)放獎金福利400.12萬元。
針對上述問題，審計提出了聚焦主業(yè)、加強風(fēng)險管控，推進(jìn)企業(yè)改革、嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)等建議。
四、審計整改及案件線索移送情況
審計指出問題后，相關(guān)責(zé)任單位高度重視，積極整改。省級財政管理和部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題，能立行立改的已得到有效整改，其余問題正在整改之中；政府性債務(wù)審計、扶貧審計等6個專項審計發(fā)現(xiàn)的問題，大部分已整改到位。至2019年6月底，相關(guān)責(zé)任單位加大追繳力度、運用司法手段，收繳違規(guī)資金42.72億元；通過將閑置資金統(tǒng)籌、重新整合安排，促進(jìn)盤活資金8.42億元；通過追回違規(guī)支付資金、退還被擠占?？睿瑲w還原資金渠道21.82億元；加大項目推進(jìn)力度，加快資金調(diào)度，撥付滯撥資金6.18億元；修訂出臺制度辦法65項，促進(jìn)資金項目管理的規(guī)范化和制度化。一年來，省審計廳共移送違規(guī)招投標(biāo)、騙取財政資金等方面的案件線索38起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)26起、移送司法機(jī)關(guān)7起、移送主管部門5起。
五、加強財政管理的意見
（一）嚴(yán)格財政預(yù)算管理，完善全口徑預(yù)算。一是將政府性收支全部納入預(yù)算管理，深入推動四部預(yù)算全面覆蓋，健全全口徑預(yù)算管理體系。二是進(jìn)一步提升預(yù)算編制科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化水平，提高年初預(yù)算到位率，強化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。三是嚴(yán)格落實中央減稅降費政策，完善收入征管制度，確保應(yīng)減盡減、應(yīng)征盡征，努力提高財政收入質(zhì)量。
（二）深化財稅領(lǐng)域改革，提升公共資金績效。一是加大專項資金整合力度，推動部門內(nèi)部和跨部門的深度整合，做到政策目標(biāo)一致、資金投向協(xié)調(diào)。二是繼續(xù)清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶，重新審核單位特設(shè)專戶，規(guī)范銀行賬戶的使用，盤活沉淀的存量資金。三是全面實施財政預(yù)算績效管理，建立健全績效評價體系，切實推進(jìn)財政提質(zhì)增效。
（三）優(yōu)化財政資源配置，全力打好三大攻堅戰(zhàn)。一是嚴(yán)格落實中央和省委防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險系列舉措，積極穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險底線。二是嚴(yán)格對標(biāo)脫貧攻堅政策要求，推動精準(zhǔn)扶貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，提高扶貧資金使用績效。三是持續(xù)加強大氣、水、土壤污染防治，強化規(guī)劃約束和生態(tài)空間管控，著力打好藍(lán)天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。
（四）壓實審計整改責(zé)任，構(gòu)建整改長效機(jī)制。一是認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，更好地發(fā)揮審計“治已病、防未病”的作用，推動審計整改工作制度化、長效化。二是強化被審計單位履行整改的主體責(zé)任，以及主管部門的監(jiān)督指導(dǎo)責(zé)任，確保審計查出問題整改“見底清零”。三是加強對審計整改工作的跟蹤檢查，年底向省人大常委會專題報告整改情況。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會，以及中央審計委員會第一次、第二次會議精神，在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，不忘初心，牢記使命，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為決勝我省全面建成小康社會、加快建設(shè)富饒美麗幸福新湖南而努力奮斗！
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