2019年7月29日在青海省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上
省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 朱清
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，報(bào)告2018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)及省委審計(jì)委員會(huì)年初批復(fù)的2019年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，省審計(jì)廳對(duì)2018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，完成審計(jì)項(xiàng)目41個(gè)，主要審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查了143個(gè)地區(qū)、部門(mén)和單位，延伸審計(jì)558個(gè)所屬單位。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)會(huì)議上的重要講話和李克強(qiáng)總理對(duì)審計(jì)工作的重要指示，以及省委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神和省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，主動(dòng)適應(yīng)新時(shí)代新要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅揭示重大違法違規(guī)問(wèn)題并督促整改落實(shí)，著力維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
2018年，在省委省政府、省委審計(jì)委員會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全省各地各部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府決策部署，深入實(shí)施“五四戰(zhàn)略”，奮力推進(jìn)“一優(yōu)兩高”，著力強(qiáng)化政策措施，各項(xiàng)工作取得積極成效，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)。
——不斷強(qiáng)化預(yù)算管理。全省地方一般公共預(yù)算收入完成272.9億元，較上年增長(zhǎng)10.8%，超目標(biāo)任務(wù)3.3個(gè)百分點(diǎn)。全年?duì)幦≈醒敫黝?lèi)補(bǔ)助資金1231.1億元，較上年增長(zhǎng)10.1%。省財(cái)政不斷加大預(yù)算執(zhí)行力度，及時(shí)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，積極采取墊支、預(yù)撥、盤(pán)活存量等措施加快支出進(jìn)度，確保了全省重點(diǎn)項(xiàng)目順利實(shí)施和生態(tài)保護(hù)、民生等領(lǐng)域資金需求。2018年，全面推行預(yù)算績(jī)效管理，清理政府隱性債務(wù)，建立健全預(yù)算績(jī)效和政府債務(wù)管理制度，為提高預(yù)算績(jī)效管理、防范系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。
——積極落實(shí)財(cái)政政策。下達(dá)資金359.5億元，重點(diǎn)支持和保障公路、鐵路、機(jī)場(chǎng)、水利、保障房、東部城市群、藏區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重大項(xiàng)目實(shí)施，較好地發(fā)揮了政府投資對(duì)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐作用。下達(dá)資金99.7億元，支持以提高農(nóng)牧產(chǎn)品供給質(zhì)量、推動(dòng)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)為主的特色農(nóng)牧業(yè)發(fā)展，以新興產(chǎn)業(yè)培育、非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展、降低要素成本、科技創(chuàng)新和節(jié)能減排為主的工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，以促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)、商貿(mào)流通和電子商務(wù)為主的社會(huì)消費(fèi)增長(zhǎng)，以重點(diǎn)景區(qū)設(shè)施建設(shè)、旅文體經(jīng)產(chǎn)業(yè)融合為主的旅游業(yè)加快發(fā)展。
——切實(shí)保障民生支出。下達(dá)資金63.9億元，全力支持脫貧攻堅(jiān)，重點(diǎn)聚焦深度貧困地區(qū)，支持實(shí)施產(chǎn)業(yè)扶貧、易地搬遷、鄉(xiāng)村振興試點(diǎn)及連片特困地區(qū)特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。下達(dá)資金33.5億元，落實(shí)草原、林地、濕地生態(tài)效益補(bǔ)償?shù)日?，支持?shí)施國(guó)家公園、三江源二期、祁連山“山水林田湖草”生態(tài)修復(fù)等重點(diǎn)生態(tài)工程，加大以污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)為核心的環(huán)境保護(hù)投入，藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)取得階段性成效。下達(dá)資金465.4億元，支持實(shí)施積極的就業(yè)政策，堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，完善社會(huì)保障制度體系，持續(xù)改善城鄉(xiāng)居民住房和生產(chǎn)生活條件，推動(dòng)文化體育事業(yè)繁榮發(fā)展。
——穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革。進(jìn)一步深化部門(mén)預(yù)算改革，以預(yù)算編制為抓手，先后出臺(tái)項(xiàng)目庫(kù)管理、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算編制等制度辦法，強(qiáng)化預(yù)算約束。加快財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，出臺(tái)了財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施意見(jiàn)，穩(wěn)妥有序推進(jìn)省對(duì)下基本公共服務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生等分領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。印發(fā)了省對(duì)下專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付目錄清單，進(jìn)一步完善省對(duì)下專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付體系。扎實(shí)推進(jìn)稅制改革,實(shí)施環(huán)境保護(hù)費(fèi)改稅，深化增值稅改革，落實(shí)提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)政策。
審計(jì)結(jié)果表明，2018年省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)，但也存在部分預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范、部分項(xiàng)目建設(shè)不合規(guī)、部分政策落實(shí)不到位、部分財(cái)政資金使用績(jī)效不高等問(wèn)題。
一、省本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
省財(cái)政廳編制的省級(jí)決算草案表明，2018年省本級(jí)一般公共預(yù)算總收入798.4億元，剔除發(fā)行的置換一般債券，省本級(jí)實(shí)際總財(cái)力624.2億元，較上年增加37.6億元。一般公共預(yù)算支出533.3億元，較上年增長(zhǎng)8.5%；省本級(jí)政府性基金總收入88.5億元，政府性基金支出74.1億元；省本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3.03億元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總支出1.9億元；省本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入299.3億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出282.3億元。審計(jì)結(jié)果表明，省財(cái)政廳等部門(mén)大力組織財(cái)政收入，保障民生和重點(diǎn)項(xiàng)目，不斷提升財(cái)政管理水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）省本級(jí)預(yù)算編制方面存在的問(wèn)題
1.省本級(jí)支出預(yù)算不夠細(xì)化。2018年初省本級(jí)安排的省級(jí)城鄉(xiāng)社區(qū)基本建設(shè)支出、節(jié)能環(huán)保支出等支出預(yù)算3933561萬(wàn)元未細(xì)化到部門(mén)。
2.部門(mén)收入預(yù)算不完整。2018年省級(jí)部門(mén)的事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等收入985389萬(wàn)元未納入年初部門(mén)預(yù)算。
（二）預(yù)算績(jī)效管理中存在的問(wèn)題
1.省本級(jí)部分預(yù)算單位未按規(guī)定提交自評(píng)報(bào)告。省本級(jí)207家預(yù)算單位應(yīng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行自評(píng)，21家預(yù)算單位未提交自評(píng)報(bào)告。
2.省本級(jí)部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理考評(píng)結(jié)果應(yīng)用工作還需加強(qiáng)。2018年省財(cái)政廳將省本級(jí)部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)考評(píng)情況反映在省本級(jí)部門(mén)預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)中，根據(jù)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制尚未完全建立。
（三）政府投資基金運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題
1.基金運(yùn)營(yíng)效益不高，未充分撬動(dòng)社會(huì)資本。截至2018年6月30日，13支政府投資基金中有8支已實(shí)際運(yùn)營(yíng),政府投資基金撬動(dòng)社會(huì)資本的總比率約為1:1.4，撬動(dòng)比率較低。
2.部分政府投資基金長(zhǎng)期閑置，造成損失浪費(fèi)。省財(cái)政廳于2016年、2017年下達(dá)并撥付3支基金注冊(cè)資本金259900萬(wàn)元，截至2018年6月30日3支基金尚未發(fā)起設(shè)立。
（四）地方政府債券資金安排使用中存在的問(wèn)題
1.新增債券部分資金未按照省人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。2018年省財(cái)政廳在提交省人大的調(diào)整收支預(yù)算報(bào)告中安排的大數(shù)據(jù)中心債券項(xiàng)目資金10000萬(wàn)元，但實(shí)際未下達(dá)。
2.新增債券資金49736.18萬(wàn)元未按照規(guī)定用于公益性資本支出。2018年省財(cái)政廳將新增一般債券資金49736.18萬(wàn)元安排用于非公益性資本支出。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省財(cái)政廳通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算編制和管理、統(tǒng)籌整合政府投資基金、規(guī)范債券資金管理等措施進(jìn)行了積極整改。
二、省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2019年首次開(kāi)展部門(mén)預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)，對(duì)89家省本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了大數(shù)據(jù)分析，重點(diǎn)核查了63家部門(mén)和單位，涉及財(cái)政預(yù)算撥款110.81億元。審計(jì)結(jié)果表明，2018年度省級(jí)部門(mén)預(yù)算管理不斷加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行總體較好，財(cái)政資金使用規(guī)范程度有所提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部門(mén)決算編報(bào)不準(zhǔn)確、不完整
6個(gè)部門(mén)少列各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出2220.78萬(wàn)元。
（二）無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出
5個(gè)部門(mén)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出449.4萬(wàn)元，其中3個(gè)部門(mén)無(wú)預(yù)算支出196.41萬(wàn)元，2個(gè)部門(mén)超預(yù)算支出252.99萬(wàn)元。
（三）“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理使用不規(guī)范
6個(gè)單位隱匿、超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)48.8萬(wàn)元。22個(gè)單位未在定點(diǎn)飯店辦會(huì)，涉及金額116.60萬(wàn)元。
（四）應(yīng)繳未繳財(cái)政資金4325.89萬(wàn)元
10個(gè)部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金4142.58萬(wàn)元未按規(guī)定上繳財(cái)政；4個(gè)部門(mén)應(yīng)繳未繳非稅收入183.31萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)單位正在積極整改。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2018年下半年以來(lái)，全省審計(jì)機(jī)關(guān)緊盯減稅降費(fèi)、拖欠民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)賬款、“放、管、服”改革等政策落實(shí)情況，跟蹤審計(jì)613個(gè)項(xiàng)目、493個(gè)單位，涉及資金61.36億元。總的來(lái)看，各地各部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作，政策措施落實(shí)取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）涉企違規(guī)收費(fèi)依然存在，營(yíng)商環(huán)境還不夠優(yōu)化
1個(gè)部門(mén)借助下屬單位收取雷電防護(hù)裝置檢測(cè)費(fèi)等4646.18萬(wàn)元；3家企業(yè)未清退逾期投標(biāo)保證金2449.09萬(wàn)元；4個(gè)區(qū)城市管理綜合行政執(zhí)法局違規(guī)收取押金、各類(lèi)保證金941.54萬(wàn)元；部分區(qū)（縣）農(nóng)民工工資支付保證金2217.62萬(wàn)元未退還；未及時(shí)清退礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金29600萬(wàn)元。
（二）部分市（州）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款不及時(shí)
部分市（州）政府部門(mén)和國(guó)有企業(yè)拖欠民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)賬款共計(jì)256921.65萬(wàn)元，清理不及時(shí)，最長(zhǎng)拖欠工程款長(zhǎng)達(dá)120個(gè)月，影響民營(yíng)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
（三）“放、管、服”改革政策措施落實(shí)不到位
在已進(jìn)駐省政府政務(wù)服務(wù)大廳的38個(gè)行業(yè)部門(mén)中，8個(gè)部門(mén)尚未完成數(shù)據(jù)對(duì)接工作；已完成數(shù)據(jù)對(duì)接的部分單位由于缺乏統(tǒng)一數(shù)據(jù)共享標(biāo)準(zhǔn)和接口規(guī)范，導(dǎo)致對(duì)接后數(shù)據(jù)缺失、無(wú)法共享。
（四）部分民生項(xiàng)目未開(kāi)工或推進(jìn)較慢
8個(gè)縣（區(qū)）農(nóng)村牧區(qū)飲水安全鞏固提升工程項(xiàng)目建設(shè)中的39個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工，46個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。6個(gè)縣（區(qū)）水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備自2016年購(gòu)置以來(lái)一直閑置。8個(gè)縣（區(qū)）水質(zhì)檢測(cè)中心建設(shè)項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收。
通過(guò)審計(jì)，推動(dòng)下達(dá)落實(shí)和統(tǒng)籌安排資金4958.93萬(wàn)元，促進(jìn)減少和清退收費(fèi)331.69萬(wàn)元，推動(dòng)新開(kāi)工或加快進(jìn)度項(xiàng)目85個(gè)，促進(jìn)建立健全規(guī)章制度7項(xiàng)。
四、生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目及資金管理使用審計(jì)情況
（一）青海湖周邊生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目及資金管理使用審計(jì)情況
主要抽查審計(jì)了青海湖周邊3縣農(nóng)牧、水利、林業(yè)、環(huán)保等部門(mén)實(shí)施的113個(gè)生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目，涉及資金65014.66萬(wàn)元?？偟膩?lái)看，青海湖周邊3縣政府和有關(guān)部門(mén)重視生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)，生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好，人居環(huán)境有所改善，財(cái)務(wù)收支及核算基本合規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.1個(gè)縣水源地保護(hù)項(xiàng)目實(shí)施緩慢。截至2019年4月30日，1個(gè)縣水源地保護(hù)項(xiàng)目因征占用草原前期工作未完成，導(dǎo)致項(xiàng)目至今未實(shí)施，未完成目標(biāo)考核任務(wù)。
2.污水處理廠提標(biāo)改造不及時(shí)。1個(gè)縣污水處理廠2014年11月投入運(yùn)行，截至2019年3月尚未進(jìn)行提標(biāo)改造。
3.部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。截至2019年3月，1個(gè)縣的生活垃圾填埋場(chǎng)改造等7個(gè)項(xiàng)目尚未開(kāi)工建設(shè)或進(jìn)展緩慢。2017年山水林田湖9個(gè)歷史遺留礦山治理工程項(xiàng)目54處治理點(diǎn)中的30處尚未完工。
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)政府及部門(mén)正在全力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，積極整改相關(guān)問(wèn)題。
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)情況
重點(diǎn)抽查了1個(gè)州5個(gè)州直部門(mén)及所屬5個(gè)縣。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量有所改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理草原征占用手續(xù)。草原管理部門(mén)和土地管理部門(mén)執(zhí)法聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)工作機(jī)制未落實(shí)和部門(mén)履職不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)單位違規(guī)征占用牧草地。
2.飲用水水源地保護(hù)區(qū)存在安全隱患。截至2017年底，6個(gè)水源地中的水源保護(hù)區(qū)存在村級(jí)道路穿越水源地、農(nóng)業(yè)種植、牧民居住、畜牧業(yè)養(yǎng)殖場(chǎng)等問(wèn)題。
3.河長(zhǎng)制工作未落實(shí)到位。截至2018年5月，249個(gè)河湖（段）未安排巡河員或保潔員。因人員配備不到位，無(wú)法保障河湖動(dòng)態(tài)監(jiān)管工作落實(shí)到位。
審計(jì)指出問(wèn)題后，飲用水水源地保護(hù)區(qū)存在安全隱患問(wèn)題、河長(zhǎng)制工作未落實(shí)到位問(wèn)題已整改，其他問(wèn)題正在整改。
五、重大專(zhuān)項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)情況
（一）扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況
全省組織實(shí)施了11個(gè)貧困縣的扶貧審計(jì)和2個(gè)市本級(jí)及所屬9個(gè)縣東西部扶貧協(xié)作資金審計(jì)，抽查117個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、212個(gè)行政村、993戶(hù)家庭，涉及資金67.31億元?？偟目?，各地區(qū)各部門(mén)積極貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府決策部署，脫貧攻堅(jiān)取得重大進(jìn)展，貧困地區(qū)生產(chǎn)生活條件顯著改善，貧困群眾獲得感明顯增強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.落實(shí)精準(zhǔn)扶貧政策措施方面。一是6個(gè)縣（市、區(qū)）貧困戶(hù)到戶(hù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金缺乏安全保障。二是4個(gè)縣扶貧資金陽(yáng)光化管理制度執(zhí)行不到位。三是個(gè)別縣財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位，資金仍由原主管部門(mén)按原途徑安排使用或未按規(guī)定納入整合范圍。四是部分縣存在將不符合條件的牧民納入易地扶貧搬遷安置范圍、重復(fù)享受易地扶貧搬遷政策、非建檔立卡貧困戶(hù)納入“雨露計(jì)劃”培訓(xùn)等幫扶不精準(zhǔn)問(wèn)題，涉及金額3076.74萬(wàn)元。
2.扶貧資金安全效益方面。一是6個(gè)縣扶貧資金閑置，未及時(shí)發(fā)揮效益，涉及金額1001.4萬(wàn)元。二是2個(gè)區(qū)縣貸款資金閑置，造成577.19萬(wàn)元損失浪費(fèi)。三是2個(gè)縣未將財(cái)政補(bǔ)助資金及時(shí)發(fā)放給農(nóng)牧戶(hù)，涉及金額171.25萬(wàn)元。四是3個(gè)縣市未嚴(yán)格堅(jiān)持扶貧標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放或享受扶貧補(bǔ)貼，涉及金額91.02萬(wàn)元。五是3個(gè)縣違規(guī)將扶貧資金或扶貧貸款用于非扶貧領(lǐng)域，涉及金額9576.73萬(wàn)元。
3.扶貧項(xiàng)目績(jī)效方面。一是10個(gè)區(qū)縣的易地扶貧搬遷、扶貧產(chǎn)業(yè)園等31個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，涉及金額13762.41萬(wàn)元。二是3個(gè)縣的扶貧產(chǎn)業(yè)園等4個(gè)項(xiàng)目建成后效益不佳，涉及金額3217.54萬(wàn)元。
4.扶貧項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是3個(gè)縣的10個(gè)建設(shè)項(xiàng)目涉嫌虛假招標(biāo)，涉及金額7593.72萬(wàn)元。二是7個(gè)縣的12個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)或招投標(biāo)程序不合規(guī)，涉及金額3120.48萬(wàn)元。三是1個(gè)縣的2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目涉嫌串標(biāo)，涉及金額2004.3萬(wàn)元。四是3個(gè)縣虛報(bào)扶貧項(xiàng)目工程量和進(jìn)度，多支付工程款，涉及金額803.22萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，促進(jìn)有關(guān)部門(mén)和地方扶貧政策落實(shí)到位13項(xiàng)，11個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工或加快進(jìn)度，推進(jìn)建成后項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收益或閑置項(xiàng)目投入使用3個(gè)，促進(jìn)挽回?fù)p失128.72萬(wàn)元，歸還原資金渠道947.17萬(wàn)元，上繳財(cái)政資金1070萬(wàn)元，盤(pán)活統(tǒng)籌使用閑置資金82.71萬(wàn)元，促進(jìn)地方配套資金撥付到位1126.2萬(wàn)元，促進(jìn)補(bǔ)助資金發(fā)放到位282.43萬(wàn)元，處理處分4人。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
全省重點(diǎn)審計(jì)了2個(gè)市（州）本級(jí)及15個(gè)市（縣）的198個(gè)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目、542個(gè)公共租賃住房項(xiàng)目，涉及投資560億元，調(diào)查了85個(gè)相關(guān)單位和1360戶(hù)家庭。從審計(jì)情況看，各地各部門(mén)強(qiáng)化政府主體責(zé)任，加強(qiáng)建設(shè)和管理，困難群眾居住條件得到改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分地區(qū)安居工程資金使用績(jī)效不高。部分縣由于項(xiàng)目調(diào)整、設(shè)計(jì)不符合實(shí)際以及地方融資困難等原因，致使保障性安居工程資金683.91萬(wàn)元閑置兩年以上未使用。
2.部分地區(qū)公租房實(shí)際未建成。截至2018年底，抽審的17個(gè)地區(qū)10394套住房已開(kāi)工超過(guò)3年且超過(guò)施工合同等約定竣工期限仍未建成。4個(gè)市（縣）以前年度安居工程住房建設(shè)任務(wù)1058套實(shí)際未完成。
3.部分地區(qū)安居工程住房被違規(guī)分配使用或閑置。12個(gè)地區(qū)4295套安居工程住房建成后空置1年以上。16個(gè)地區(qū)911套公共租賃住房，因保障對(duì)象在當(dāng)?shù)負(fù)碛猩唐纷》炕蛎掠懈邫n車(chē)輛，未實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
審計(jì)指出問(wèn)題后，違規(guī)資金已上繳財(cái)政662.79萬(wàn)元，補(bǔ)充安排或盤(pán)活資金26.46萬(wàn)元，補(bǔ)充完成住房建設(shè)任務(wù)120套，復(fù)工或加快工程建設(shè)住房415套。
（三）城鄉(xiāng)困難群眾基本生活保障資金審計(jì)情況
全省重點(diǎn)審計(jì)了46個(gè)縣（市、區(qū)、行委）政府所屬財(cái)政、民政等部門(mén)，調(diào)查了2079戶(hù)城鄉(xiāng)低保家庭、745戶(hù)臨時(shí)救助對(duì)象、549名特困供養(yǎng)人員。從審計(jì)情況看，全省各級(jí)政府及相關(guān)部門(mén)不斷完善社會(huì)救助體系，健全困難群眾基本生活保障制度，但在政策落實(shí)和資金使用方面還存在以下問(wèn)題。一是財(cái)政供養(yǎng)、擁有多套房產(chǎn)或車(chē)輛、有工商注冊(cè)或出資辦企業(yè)等收入明顯超過(guò)低保標(biāo)準(zhǔn)的人員，以及因死亡戶(hù)籍被注銷(xiāo)人員違規(guī)享受低保待遇。二是違規(guī)確認(rèn)特困供養(yǎng)人員212人。三是部分區(qū)縣改變城鄉(xiāng)困難群眾基本生活保障資金用途424.31萬(wàn)元。四是部分縣平均分配或集中時(shí)段發(fā)放臨時(shí)救助資金126.35萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，各級(jí)民政及相關(guān)部門(mén)及時(shí)跟進(jìn)整改，現(xiàn)已取消43877人低保待遇、違規(guī)確認(rèn)特困供養(yǎng)人員96人，收回低保金1045.91萬(wàn)元，歸還原資金渠道349.31萬(wàn)元。
（四）旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況
審計(jì)抽查了1個(gè)管理局及3個(gè)市（州）本級(jí)和10個(gè)區(qū)（縣），延伸審計(jì)了8家企業(yè)。2017年，下達(dá)旅游專(zhuān)項(xiàng)資金32330萬(wàn)元，審計(jì)抽查金額25681萬(wàn)元，抽查率79.43%。從審計(jì)情況看，全省各級(jí)旅游管理部門(mén)采取多項(xiàng)措施，促進(jìn)了全省旅游業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和提質(zhì)增效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是套取旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金246萬(wàn)元。二是旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金管理制度辦法不完善。三是2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，進(jìn)展緩慢。
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)部門(mén)已將違規(guī)資金246萬(wàn)元上繳財(cái)政，并抓緊完善制度。
六、政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了6個(gè)項(xiàng)目建設(shè)、竣工決算等情況，涉及投資112.3億元。審計(jì)結(jié)果表明，項(xiàng)目建設(shè)單位基本能夠執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和基本建設(shè)程序，項(xiàng)目管理基本規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主單位未認(rèn)真履職，導(dǎo)致建設(shè)資金被騙取，涉及金額344.27萬(wàn)元
（二）1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款1704.45萬(wàn)元
（三）1個(gè)PPP建設(shè)項(xiàng)目存在合同簽訂不細(xì)致，影響該項(xiàng)目整個(gè)投資期經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)揮，并增大政府投資及法律風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)地區(qū)及部門(mén)正在著手研究制訂整改措施，對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人依紀(jì)依法進(jìn)行了處理。
七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
對(duì)11個(gè)省直（單位）開(kāi)展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，延伸審計(jì)了65家所屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，履職能力進(jìn)一步提升，但監(jiān)督管理不到位、守紀(jì)守法不嚴(yán)等問(wèn)題依然存在。
（一）執(zhí)行政策法律法規(guī)不夠嚴(yán)格
3家單位未嚴(yán)格履行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，涉及金額3578.17萬(wàn)元；7家單位違規(guī)發(fā)放各類(lèi)津補(bǔ)貼、評(píng)審費(fèi)等111.7萬(wàn)元。
（二）資金資產(chǎn)管理不夠規(guī)范
1.2個(gè)部門(mén)應(yīng)繳未繳、應(yīng)征未征房屋出租收入和森林植被恢復(fù)費(fèi)，涉及金額24651.85萬(wàn)元。
2.5個(gè)部門(mén)和單位已完成建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理交付使用手續(xù)且未納入固定資產(chǎn)管理或國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)入企業(yè)、個(gè)人名下，涉及金額9980.91萬(wàn)元。
3.2家單位違規(guī)在所屬企業(yè)攤派費(fèi)用或公職人員在所屬企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬，涉及金額157.13萬(wàn)元。
4.2家部門(mén)及所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變專(zhuān)項(xiàng)資金用途，涉及金額1203.25萬(wàn)元；2家部門(mén)和7家所屬單位擴(kuò)大專(zhuān)項(xiàng)資金支出范圍，超范圍列支獎(jiǎng)金、培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額197.46萬(wàn)元。
（三）投資事項(xiàng)等存在風(fēng)險(xiǎn)隱患
3家單位對(duì)外投資或代償貸款等存在投資無(wú)收益或代償資金無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)隱患，涉及金額3581.35萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，已清退違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、評(píng)審費(fèi)和公職人員領(lǐng)取報(bào)酬等60.01萬(wàn)元，將擴(kuò)大支出范圍的資金歸還原渠道58.79萬(wàn)元，收回并盤(pán)活閑置資產(chǎn)，其他問(wèn)題正在整改之中。
八、金融和企業(yè)審計(jì)情況
主要審計(jì)了1家金融機(jī)構(gòu)和1家企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。審計(jì)結(jié)果表明，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員基本能夠貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家決策部署，落實(shí)省委省政府下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，完善內(nèi)部管理制度。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）執(zhí)行國(guó)家政策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面。存在企業(yè)發(fā)放委托貸款過(guò)程中管控不力，未落實(shí)委托貸款“三查”和貸款分級(jí)、分類(lèi)管理及計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等規(guī)定及相關(guān)管理措施等問(wèn)題。
（二）財(cái)務(wù)收支方面。存在企業(yè)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)中抵押物價(jià)值與代償本息差距大、變現(xiàn)能力欠缺。違規(guī)將企業(yè)資金存入個(gè)人銀行儲(chǔ)蓄賬戶(hù)等問(wèn)題。
（三）內(nèi)部管理方面。存在董事會(huì)運(yùn)作程序不規(guī)范、股東會(huì)違反公司章程議事、總經(jīng)理辦公會(huì)越級(jí)行使董事會(huì)權(quán)力和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)未全方位落實(shí)到管理部門(mén)等問(wèn)題。
審計(jì)指出問(wèn)題后，上述企業(yè)從加強(qiáng)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為等方面進(jìn)行了整改落實(shí)，新建制度12項(xiàng)、修訂制度32項(xiàng)、廢除制度8項(xiàng)，撤銷(xiāo)個(gè)人賬戶(hù)并將余額轉(zhuǎn)入對(duì)公賬戶(hù)，計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備等。
九、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
上述各項(xiàng)審計(jì)中，省審計(jì)廳及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的一些違紀(jì)違法線索移送紀(jì)委監(jiān)委和相關(guān)主管部門(mén)，主要有以下特點(diǎn)：
（一）侵害群眾、集體利益問(wèn)題亟待整治。一是在城鄉(xiāng)最低生活保障資金管理中存在履職不到位、編制虛假城鎮(zhèn)低保人員信息等問(wèn)題。二是在項(xiàng)目征地拆遷補(bǔ)償款支付依據(jù)中存在弄虛作假，公職人員及主要領(lǐng)導(dǎo)履職不到位導(dǎo)致財(cái)政資金損失的問(wèn)題。三是村干部涉嫌貪污扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金。
（二）涉稅違法問(wèn)題不容忽視。企業(yè)存在漏繳企業(yè)所得稅及相關(guān)附稅的行為，涉及金額2038.67萬(wàn)元。
（三）涉嫌貪污問(wèn)題仍然存在。財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便，套取、截留財(cái)政資金并轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行賬戶(hù)的問(wèn)題。
（四）工程建設(shè)領(lǐng)域招投標(biāo)問(wèn)題多發(fā)。一是建設(shè)項(xiàng)目涉嫌組織串通工程勘察投標(biāo)、工程設(shè)計(jì)投標(biāo)、工程建設(shè)投標(biāo)。二是建設(shè)項(xiàng)目存在先開(kāi)工建設(shè)后履行招標(biāo)手續(xù)的問(wèn)題，涉嫌虛假招標(biāo)。三是建設(shè)項(xiàng)目不履行招投標(biāo)程序。
以上問(wèn)題線索已移送至相關(guān)紀(jì)委監(jiān)委、主管部門(mén)依法依紀(jì)進(jìn)行處理。
十、審計(jì)建議
上述問(wèn)題的存在，有改革推進(jìn)過(guò)程中出現(xiàn)的新問(wèn)題，也有屢審屢犯的舊問(wèn)題，問(wèn)題的產(chǎn)生有一定的代表性、隱蔽性和復(fù)雜性，究其原因，既有體制機(jī)制不健全的缺陷，也有政策措施落實(shí)不到位的因素；既有不作為的原因，也有認(rèn)識(shí)不到位的問(wèn)題；既有監(jiān)管不到位的漏洞，也有查處力度不夠的短板。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省審計(jì)廳提出以下建議：
（一）細(xì)化年初預(yù)算安排，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。一是強(qiáng)化預(yù)算編制工作，進(jìn)一步細(xì)化年初預(yù)算，提高預(yù)算到位率，督促各部門(mén)、各單位將所有政府收入全部列入預(yù)算，提高部門(mén)預(yù)算編報(bào)的真實(shí)性和完整性。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控和評(píng)價(jià)制度，擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理再評(píng)價(jià)范圍，提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。三是建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排下年預(yù)算和年度部門(mén)預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)的主要依據(jù)，形成預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制。
（二）強(qiáng)化部門(mén)職能履行，切實(shí)發(fā)揮資金和項(xiàng)目效益。一是增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部履職意識(shí)，做到依法正確履職盡責(zé)。加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部法制意識(shí)教育，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，遵守預(yù)算法律法規(guī)，進(jìn)一步提高依法行政能力和水平。二是規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序,提高項(xiàng)目建設(shè)效益。各項(xiàng)目主管單位和項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)依法加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目管理，嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制和工程監(jiān)理制度，切實(shí)規(guī)范預(yù)算內(nèi)投資行為，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，發(fā)揮建設(shè)項(xiàng)目效益。
（三）積極采取有效措施，推動(dòng)各項(xiàng)重大政策措施貫徹落實(shí)。各級(jí)政府及有關(guān)部門(mén)切實(shí)增強(qiáng)貫徹落實(shí)中央和省委省政府各項(xiàng)決策部署的自覺(jué)性和主動(dòng)性，特別是要抓住脫貧攻堅(jiān)、簡(jiǎn)政放權(quán)、減稅降費(fèi)、涉企收費(fèi)、防范重大風(fēng)險(xiǎn)等重大政策落實(shí)的關(guān)鍵領(lǐng)域環(huán)節(jié)，積極采取有效措施，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管，切實(shí)協(xié)調(diào)解決在行政審批、項(xiàng)目建設(shè)、資金保障等方面存在的問(wèn)題，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)活力，確保各項(xiàng)政策措施落地見(jiàn)效，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
（四）強(qiáng)化財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一是各預(yù)算單位進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息填報(bào)質(zhì)量，確保所填列會(huì)計(jì)科目、摘要等重要信息與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相匹配。財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)管，切實(shí)提高會(huì)計(jì)信息的規(guī)范性和真實(shí)性。二是各預(yù)算單位進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)處置、出租出借管理，確保底數(shù)清晰，與財(cái)政部門(mén)共同推進(jìn)資產(chǎn)管理工作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高國(guó)有資產(chǎn)收益。三是各預(yù)算單位嚴(yán)格按照人大批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)下屬單位的檢查指導(dǎo)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)屢審屢犯、弄虛作假以及拒不整改的，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，我們將誠(chéng)懇接受省人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，按照省委的決策部署和工作中心，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，為推動(dòng)青海經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用！
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