黑龍江省審計廳廳長 李廣智
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，現(xiàn)將2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況報告如下：
一年來，省審計廳緊緊圍繞省委省政府中心工作和審計署工作部署，聚焦“三大攻堅戰(zhàn)”和“三大攻堅任務(wù)”，突出政策落實，緊扣改善民生，回應(yīng)社會關(guān)切，重點審計了省級預(yù)算執(zhí)行、財政管理和決算草案，部門預(yù)算執(zhí)行，鄉(xiāng)村振興、扶貧、降費、涉企扶持資金等重大政策措施落實，保障性安居工程、企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金、城市民生保障資金、公共停車場等重點民生資金和惠民項目，以及政府投資和國外貸援款項目、省屬企業(yè)、黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任等17類項目共144個單位，延伸審計1662個單位。審計查出違規(guī)問題金額12.81億元，損失浪費金額2.27億元，管理不規(guī)范金額860.4億元，審減工程建設(shè)造價14.79億元。審計中，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，貫徹新發(fā)展理念，落實“三個區(qū)分”要求，認(rèn)真履行促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運行、促進(jìn)反腐倡廉的職責(zé)使命。
審計結(jié)果表明：2018年，在省委省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各地、各部門牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真執(zhí)行省人大批準(zhǔn)的財政預(yù)算，扎實推進(jìn)各項工作，省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——財政收支任務(wù)較好完成。2018年，全省一般公共預(yù)算收入增長3.2%、支出增長0.8%，省一般公共預(yù)算收入增長8.3%、支出增長7.6%，實現(xiàn)了財政收支平衡。
——“三大攻堅戰(zhàn)”成效明顯。地方政府性債務(wù)源頭管控不斷加強。扎實推進(jìn)脫貧攻堅，解決了9.35萬農(nóng)村貧困人口飲水安全和4.9萬戶建檔立卡貧困戶危房改造問題。省級統(tǒng)籌安排50.4億元支持秸稈“五化”綜合利用，淘汰各類燃煤小鍋爐2185臺。
——重點領(lǐng)域改革取得突破。農(nóng)墾、森工改革取得實質(zhì)性進(jìn)展。改組成立交投、建投、旅投、農(nóng)投、產(chǎn)投、金控、林投7個省級產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)。在全國率先完成地方廠辦大集體改革。
——持續(xù)保障改善民生。不斷加大民生事業(yè)支持力度，企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金分別增長5.5%和4%，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)增長35%，城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)實現(xiàn)“十二連增”。
一、省級財政管理審計情況
對省級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行了審計，省級決算草案反映，2018年，一般公共預(yù)算收入331億元，加中央補助收入等4520.4億元，收入總計4851.4億元；一般公共預(yù)算支出1053.7億元，加補助市縣支出等3493.6億元，支出總計4547.3億元。政府性基金收入55.9億元，加中央補助收入等335.2億元，收入總計391.1億元；政府性基金支出64.9億元，加補助市縣支出等294.9億元，支出總計359.8億元。國有資本經(jīng)營收入1.1億元，加中央補助收入等2.1億元，收入總計3.2億元；國有資本經(jīng)營支出-1.6億元，加補助市縣支出等3.6億元，支出總計2億元。從審計情況看，省級財政資金充分發(fā)揮了政策落實支撐作用，保證了“三大攻堅戰(zhàn)”、鄉(xiāng)村振興、改善民生、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點工作的推進(jìn)落實。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）財政預(yù)算管理還不夠規(guī)范。預(yù)算編制不夠細(xì)化，一般公共預(yù)算未細(xì)化到具體用款單位27.59億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算未細(xì)化到具體執(zhí)行項目0.28億元。預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，中央、省級專項資金未按期下達(dá)47.35億元；預(yù)算項目前期準(zhǔn)備不充分，省級專項當(dāng)年未執(zhí)行5.31億元。預(yù)算績效管理有待加強，省直部門項目績效管理不到位，部分省直部門績效評價項目自評價報告質(zhì)量不高，自評價結(jié)果不完整；績效評價結(jié)果運用不到位，部分項目預(yù)算安排未考慮上年執(zhí)行情況。
（二）監(jiān)管力度有待加強。非稅收入管理方面，206個省直預(yù)算單位公有住房出售收入3738.39萬元在銀行長期沉淀；11個預(yù)算單位非稅收入、教育收費未及時繳入國庫或?qū)?892.63萬元。國有資產(chǎn)管理方面，23個產(chǎn)權(quán)單位的27處閑置非辦公類資產(chǎn)未完成處置；7個單位的承租方欠繳國有資產(chǎn)租金1356.28萬元。
（三）其他財政管理有待完善。財政票據(jù)監(jiān)管不到位，收費項目停征后未及時繳銷有關(guān)單位剩余票據(jù)；省直部門新增債券資金支付進(jìn)度較慢，38個市、縣（市、區(qū)）置換債券資金未及時完成置換79.84億元，占置換債券總額的14.49%。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
按照審計全覆蓋的要求，對省級全部預(yù)算單位（269 個一級預(yù)算單位、1547 個二、三級預(yù)算單位）的國庫集中支付數(shù)據(jù)進(jìn)行了總體分析，重點審計了9個省直部門及137個所屬單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)決算編報還不夠完整準(zhǔn)確。11個單位收入預(yù)算編報不完整1.51億元；5個單位預(yù)算編報不準(zhǔn)確、不細(xì)化945.43萬元；12個單位決算收支數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確4347.87萬元。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行還不夠嚴(yán)格。10個單位應(yīng)繳未繳預(yù)算收入336.17萬元；8個單位擠占挪用項目資金331.73萬元；3個單位虛列支出54.17萬元；8個單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出37.7萬元；2個單位超預(yù)算、無預(yù)算支出20.83萬元；21個單位存在隱瞞收入、項目執(zhí)行率低等問題739.95萬元。
（三）資產(chǎn)和財務(wù)管理還不夠規(guī)范。7個單位存在隱瞞轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)收益、國有資產(chǎn)閑置浪費等問題496.43萬元；12個單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)未入賬6076.41萬元；16個單位未經(jīng)審批出租出借國有資產(chǎn)；13個單位財政存量資金未及時清理上繳4372.13萬元；28個單位存在會計核算不規(guī)范、往來清理不及時等問題4.2億元。
（四）國庫集中支付和政府采購制度執(zhí)行不到位。通過大數(shù)據(jù)篩查發(fā)現(xiàn)，43個單位向所屬單位或其他預(yù)算單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金2518.06萬元；15個單位政府采購預(yù)算編制不完整2239.52萬元；44個單位化整為零規(guī)避集中采購3862.95萬元；140個單位未履行政府采購程序2035.13萬元。
上述問題，有些長期存在，有些屢審屢犯，究其原因主要是：一些部門的預(yù)算編制缺乏前期調(diào)研和科學(xué)測算，預(yù)算編報不符合實際，從而出現(xiàn)無預(yù)算超預(yù)算支出、擠占挪用、資金大量結(jié)余等問題；一些部門缺乏完善的內(nèi)控制度，沒有嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金；一些部門對所屬單位監(jiān)管不到位，導(dǎo)致部分所屬單位財務(wù)核算和資產(chǎn)管理寬松軟，屢審屢犯問題多發(fā)；一些部門對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題追責(zé)問責(zé)力度較小，只注重審計查出具體問題的整改，忽視長效機(jī)制建設(shè)。
三、重大政策措施落實審計情況
（一）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計情況。對3個縣（市）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實和資金管理使用情況進(jìn)行了審計，審計鄉(xiāng)村振興資金13.36億元、項目284個，延伸審計新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體70個。發(fā)現(xiàn)的主要問題：政策落實方面，2個縣（市）沒有及時成立鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)工作機(jī)構(gòu)，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃制定和實施工作推進(jìn)緩慢；3個縣（市）未按要求細(xì)化目標(biāo)任務(wù)及方案，農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體等政策任務(wù)目標(biāo)未實現(xiàn)。資金管理使用方面，3個縣（市）項目資金1419.74萬元閑置1年以上；某市虛列耕地輪作、農(nóng)村人居環(huán)境整治等資金2723.02萬元。項目建設(shè)管理方面，3個縣（市）4個項目存在未招標(biāo)、違法轉(zhuǎn)包等問題，涉及資金6260.18萬元；2個縣（市）存在項目監(jiān)管不到位、項目質(zhì)量差、未按設(shè)計施工等問題。項目績效方面，某市高效節(jié)水灌溉項目建成后閑置，涉及資金240萬元；某市廁所改造項目未根據(jù)農(nóng)戶意愿確定施工內(nèi)容，導(dǎo)致部分農(nóng)戶沒有安裝潔具或者安裝后沒有使用；某市垃圾處理項目效益不明顯，年實際處理垃圾能力僅為設(shè)計能力的14%。
（二）扶貧政策和資金審計情況。對6個貧困縣和4個非貧困縣（組織市級審計機(jī)關(guān)審計了13個非貧困縣）2016年至2018年扶貧政策落實情況進(jìn)行了審計，審計扶貧資金12.62億元、項目457個。從審計情況看，各地緊緊圍繞脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)，加快解決“兩不愁、三保障”方面的突出問題，脫貧攻堅工作取得積極進(jìn)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：政策落實方面，7個縣（市、區(qū)）扶貧小額貸款、農(nóng)業(yè)保險等金融扶貧政策落實不到位6524.27萬元；4個縣（市）建檔立卡貧困戶醫(yī)療救助政策未執(zhí)行到位97.5萬元；4個縣（市、區(qū)）貧困學(xué)生未能享受助學(xué)金、減免學(xué)費等教育扶貧政策271.48萬元；5個縣（市）住房保障政策落實不到位，個別建檔立卡貧困戶住房安全問題未得到徹底解決；2個縣存在飲水安全未達(dá)到相關(guān)要求問題。資金管理使用方面，5個縣（市）涉嫌套取騙取扶貧資金859.6萬元；4個縣（市）擠占扶貧資金59.6萬元；7個縣（市）超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放使用扶貧資金352.34萬元，4個縣（市、區(qū)）未及時將扶貧資金1.99億元落實到具體項目；3個縣（區(qū)）扶貧資金閑置1051.5萬元。項目建設(shè)管理方面，7個縣（市、區(qū)）24個項目未按照合同施工、未達(dá)到設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)；2個縣33個項目未執(zhí)行招投標(biāo)或串通投標(biāo)；4個縣（市、區(qū)）29個項目中標(biāo)企業(yè)違法轉(zhuǎn)包或發(fā)包給無施工資質(zhì)單位或個人；3個縣22個項目未履行政府采購程序；7個縣（市、區(qū)）26個項目建設(shè)推進(jìn)緩慢；2個縣15個項目后續(xù)管理不到位。項目績效方面，4個縣（市）10個扶貧產(chǎn)業(yè)項目收益未與貧困戶建立健全利益聯(lián)結(jié)機(jī)制；8個縣（市、區(qū)）21個項目運營效果差、收益率低、未實現(xiàn)預(yù)期效果。
（三）降費政策落實審計情況。組織開展了全省2013年以來降費政策落實情況專項審計，主要涉及42個執(zhí)收部門、227項收費。發(fā)現(xiàn)的主要問題：5個市、縣（市）的9項收費未按期取消，涉及收費228.53萬元；16個市、縣（市、區(qū)）的10項收費未按期降低收費標(biāo)準(zhǔn)，涉及收費72.33萬元；21個市、縣（市、區(qū)）的18項收費未按期免征、停征或暫停征收，涉及收費90.98萬元。從審計情況看，各地能夠認(rèn)真貫徹落實國家降費政策，上述問題發(fā)生的時間主要在2018年以前。截至2019年4月審計時，上述問題均已整改。
（四）全省涉企扶持政策和資金審計調(diào)查情況。組織開展了2014年至2018年全省涉企扶持政策和資金落實情況專項審計調(diào)查，調(diào)查涉企扶持資金304.99億元、項目264個。從審計調(diào)查情況看，涉企扶持政策和資金對激發(fā)市場主體活力，推動我省全面振興全方位振興發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：截至2019年5月，72個市（地）、縣（市、區(qū)）涉企扶持資金滯留在財政或主管部門仍未撥付16.07億元；80個市（地）、縣（市、區(qū)）涉企扶持資金下達(dá)使用不及時39.41億元，在財政部門滯留時間超過180天，有的長達(dá)3年；15個市、縣（市、區(qū)）32戶企業(yè)在獲得財政扶持資金945.87萬元后停產(chǎn)停業(yè)或辦理工商注銷，占調(diào)查企業(yè)戶數(shù)的4.17%。
四、重點民生資金和項目審計情況
（一）城市民生保障資金和惠民項目審計調(diào)查情況。運用交叉審計方式，組織開展了13個市（地）及所屬18個中心城區(qū)民生保障資金管理使用和惠民項目建設(shè)管理情況審計調(diào)查，涉及民生保障資金110.53億元、惠民項目132個。發(fā)現(xiàn)的主要問題：民生資金管理方面，10個市（地）、16個區(qū)擠占挪用、擴(kuò)大范圍支出城市臨時救助、殘疾人事業(yè)發(fā)展補助等資金1.31億元；11個市（地）、6個區(qū)套取騙取城市最低生活保障、殘疾人就業(yè)保障、公共衛(wèi)生服務(wù)、婦聯(lián)救助、工會救助等資金5764.74萬元；9個市、11個區(qū)滯留、滯撥、截留、未及時發(fā)放救災(zāi)、殘疾人就業(yè)保障、公共衛(wèi)生服務(wù)、工會救助、共青團(tuán)救助等資金3.72億元；2個市、11個區(qū)240戶抽查企業(yè)應(yīng)征未征殘疾人就業(yè)保障金1441.04萬元。民生保障方面，13個市（地）、16個區(qū)向收入超標(biāo)準(zhǔn)、擁有多套房產(chǎn)等不符合條件的10411人發(fā)放城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、特困人員救助、流浪乞討人員救助、工青婦救助等資金1673.84萬元；11個市、9個區(qū)11545人應(yīng)享受未享受城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、孤兒保障補助、殘疾人就業(yè)保障和事業(yè)發(fā)展補助、共青團(tuán)救助等惠民政策資金1601.62萬元；3個市、15個區(qū)電子健康檔案管理等基本公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)未達(dá)標(biāo)；8個市、2個區(qū)部分重大公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)未達(dá)標(biāo)。殯葬管理方面，6個市未取得用地審批手續(xù)建設(shè)經(jīng)營性公墓等設(shè)施7.74萬個，涉及土地144.88萬平方米；某市以文旅項目名義違規(guī)審批經(jīng)營性墓地，2017年以來建成墓穴1110個，獲取收入397.54萬元；10個市違規(guī)建設(shè)超標(biāo)準(zhǔn)和高價墓穴3.16萬個，已銷售2.76萬個；10個市12家公墓單位截至審計時銷售“活人墓”2216個；6個市殯葬服務(wù)超標(biāo)準(zhǔn)、重復(fù)或捆綁收費4403.12萬元；9個市（地）2919名特殊群體人員未享受到殯葬基本服務(wù)收費優(yōu)惠政策；6個市14個殯葬服務(wù)單位銷售殯葬用品加價率高，普遍加價在3至5倍，最高加價15.7倍?；菝耥椖拷ㄔO(shè)管理方面，5個市（地）、6個區(qū)16個項目因多計或虛報工程量導(dǎo)致工程結(jié)算不實2541.91萬元；2個市、4個區(qū)19個項目工程質(zhì)量不合格，如部分公廁化糞池未做防滲處理，存在污染環(huán)境問題；2個市、1個區(qū)6個項目未按規(guī)定履行設(shè)計變更手續(xù)；3個市、3個區(qū)8個項目未履行招投標(biāo)；6個市、3個區(qū)17個項目投標(biāo)人互相串通投標(biāo)、虛假招投標(biāo)及違規(guī)轉(zhuǎn)包。
（二）城市公共停車場（泊位）建設(shè)運營管理審計調(diào)查情況。落實省人大常委會審議意見，對5個市中心城區(qū)公共停車場（泊位）建設(shè)運營管理情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。截至2018年底，上述地區(qū)共建設(shè)各類停車場4524個、停車泊位82.54萬個。發(fā)現(xiàn)的主要問題：停車設(shè)施規(guī)劃引導(dǎo)和管控方面，3個市停車場建設(shè)運營管理相關(guān)單位職責(zé)不明確，影響了停車場建設(shè)工作；3個市未按要求開展停車設(shè)施普查或普查范圍不到位，停車設(shè)施底數(shù)不清；3個市未制定停車場專項規(guī)劃或未編制停車場專項規(guī)劃近期實施方案，年度建設(shè)任務(wù)不明確，缺乏計劃性。停車設(shè)施建設(shè)方面，2個市新建、改建的14個建筑項目少配建停車泊位2680個；5個市存在未按規(guī)定制定加快停車場建設(shè)的具體實施細(xì)則、未按規(guī)定向社會公開路內(nèi)停車泊位及相關(guān)收支信息等問題。停車場運營管理和綜合治理方面，2個市1.82萬個停車泊位運營管理未按規(guī)定公開招投標(biāo)；3個市2668個停車泊位無照經(jīng)營或違規(guī)收費；2個市2669個停車泊位應(yīng)收未收、少收城市占道費或市政公共資源有償使用收益287.09萬元；某市2個停車場管理單位經(jīng)營收入未按規(guī)定上繳財政4267.53萬元。
（三）保障性安居工程跟蹤審計情況。對4個市、25個縣（市）2018年度保障性安居工程資金投入和使用績效情況進(jìn)行了審計，重點審計了1847個棚戶區(qū)改造項目、628個公共租賃住房項目，項目資金1066.2億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：10個市、縣未完成2018年棚改開工、基本建成目標(biāo)任務(wù)1.49萬套；5個市、縣存在因資金緊張未按約定兌付貨幣化安置資金、棚改安置住房建設(shè)停滯等棚改拆遷居民保障不到位問題，涉及1675戶保障對象；6個市、縣131戶保障對象違規(guī)重復(fù)申領(lǐng)或應(yīng)退未退出住房保障待遇，違規(guī)享受安居工程住房49套，違規(guī)領(lǐng)取貨幣補貼10.47萬元；4個市、縣1504套已交付使用的安居工程住房空置超過1年以上；5個縣（市）7458套安居工程住房未辦理竣工驗收即交付使用。
（四）企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金審計情況。對49個市、縣（市、區(qū)）2015年至2017年企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金的審批、征繳和使用情況進(jìn)行了審計，延伸審計參保企業(yè)4241戶、管理及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)153個。從審計情況看，各地注重強化和創(chuàng)新養(yǎng)老保險服務(wù)措施，社保基金征管支的管理體系有所完善。發(fā)現(xiàn)的主要問題：49個市、縣（市、區(qū)）政策落實不到位，企業(yè)應(yīng)參保未參保、少繳漏繳保險費、少計基金利息3.23億元；43個市、縣（市、區(qū)）人社部門經(jīng)辦人員審核不嚴(yán)，違規(guī)審批、檔案造假、重復(fù)領(lǐng)取保險、死亡后利益相關(guān)人領(lǐng)取保險等問題造成基金流失7717.43萬元；11個市縣養(yǎng)老保險基金管理不規(guī)范，擠占、挪用、投資虧損等問題造成基金損失或難以歸還原渠道9480.09萬元；17個市、縣（市）養(yǎng)老保險檔案審核管理不嚴(yán)，283名不符合條件人員涉嫌利用審批流程漏洞或補辦檔案造假辦理職工養(yǎng)老保險。
（五）醫(yī)療保險基金審計情況。對省醫(yī)保局及17個市、縣（市、區(qū)）2015年1月至2018年6月城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)大病保險基金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金和疾病應(yīng)急救助基金進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分地區(qū)和單位醫(yī)?；鸹I集不到位、不規(guī)范，6個市、縣13家用人單位、經(jīng)辦部門通過少報繳費基數(shù)等方式少繳少征醫(yī)療保險費710.57萬元，4個市、縣（市）虛報城鎮(zhèn)居民保險或新農(nóng)合參保人數(shù)多獲得上級補助資金2983.91萬元，12個市、縣（區(qū)）財政補助資金5821.99萬元未按規(guī)定及時足額撥付到位，截至2018年6月審計時，有2.83萬名職工未參加各類醫(yī)療保險；二是部分地區(qū)醫(yī)療保險基金支出管理有待加強，14個市、縣（區(qū)）擴(kuò)大范圍用于不符合規(guī)定的醫(yī)療保險支出1623.72萬元；三是部分民營定點機(jī)構(gòu)或個人騙取套取醫(yī)療保險基金，7個市、縣（區(qū)）18家民營定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點零售藥店涉嫌通過虛假就醫(yī)、分解住院等方式騙取套取醫(yī)療保險基金199.79萬元，個別人員涉嫌通過偽造虛假材料等方式騙取醫(yī)療保險基金77.15萬元；四是部分醫(yī)療和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)加價或收費，10個市、縣（市、區(qū)）18家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)加價銷售藥品和耗材177.21萬元，14個市、縣（市、區(qū)）33家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收取診療項目費用等990.5萬元。
五、省屬企業(yè)審計情況
審計了3戶省屬企業(yè)集團(tuán)，延伸下屬控股或參股公司51個，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是“三重一大”決策等制度執(zhí)行不到位。某集團(tuán)本部及下屬企業(yè)部分重大經(jīng)營事項沒有履行董事會等集體決策程序。二是資金運作及內(nèi)部管理不夠規(guī)范。某集團(tuán)因企業(yè)運營效果不佳、投資項目占壓大量資金，已逾期尚未償還各類借款2.05億元；某集團(tuán)本部及所屬公司接待、差旅等公務(wù)支出管理制度規(guī)定不健全；某集團(tuán)未制定出國報銷內(nèi)控制度，集團(tuán)本部及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員存在不合規(guī)報銷等問題。三是對下屬企業(yè)或控股企業(yè)管控不夠有效。某集團(tuán)下屬企業(yè)由于合營方股東私自借款致使企業(yè)承擔(dān)共同償還責(zé)任600萬元；某集團(tuán)下屬企業(yè)賬外核算業(yè)務(wù)，截至審計時，有資金2420.69萬元未收回。
六、政府投資審計情況
對11個政府投資重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目進(jìn)行了審計，審計資金144.18億元，發(fā)現(xiàn)存在先施工后招標(biāo)、結(jié)算不實、項目核算不規(guī)范等問題：8個項目核減工程造價14.79億元；2個項目資產(chǎn)閑置2.32億元，投資效益不佳；5個項目擠占挪用項目資金3499.7萬元；2個項目未及時上繳征地補償收入和基建收入4449.33萬元；2個項目會計核算不規(guī)范8954.14萬元；4個項目部分改變設(shè)計施工，存在質(zhì)量和安全隱患。
七、國外貸援款項目審計情況
審計了9個國外貸援款項目，審計資金8.25億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：3個項目進(jìn)度緩慢；1個項目部分設(shè)備閑置；1個項目往來款項清理不及時244.45萬元。
八、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況
完成58個市地黨委政府、省直部門單位、省屬企業(yè)和高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，共發(fā)現(xiàn)問題619個，涉及金額478.43億元。從審計情況看，絕大多數(shù)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部能夠按照中央、國務(wù)院和省委省政府經(jīng)濟(jì)工作方針政策及決策部署，確定區(qū)域內(nèi)、本部門、本單位發(fā)展目標(biāo)和工作思路，并取得了較好的工作成效。審計中也發(fā)現(xiàn)一些具有一定普遍性的問題需引起重視：在重大決策落實和重要目標(biāo)任務(wù)完成方面，存在由于項目前期可研論證不充分導(dǎo)致未實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)、對經(jīng)營過程監(jiān)管不到位導(dǎo)致資金存在損失風(fēng)險、項目推進(jìn)緩慢影響資金使用效益等問題；在政府投資基建項目監(jiān)管方面，存在工程未達(dá)預(yù)期目標(biāo)、項目建設(shè)超概算等問題；在履行財經(jīng)管理責(zé)任方面，存在未經(jīng)批準(zhǔn)出租國有資產(chǎn)、收入使用不規(guī)范、支出控制不嚴(yán)格、往來掛賬長期不清理等問題。
省委省政府對審計查出的問題高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)先后作出重要批示37次，明確要求主責(zé)部門單位全面糾正問題，扎實抓好整章建制。相關(guān)地區(qū)、部門和單位認(rèn)真落實審計意見和建議，積極進(jìn)行整改。下一步，我們將繼續(xù)督促有關(guān)部門、單位認(rèn)真糾正問題，整改情況將專題向省人大常委會報告。
九、審計移送的涉嫌違紀(jì)違法問題線索情況
各項審計發(fā)現(xiàn)并向各級紀(jì)委監(jiān)委、公安機(jī)關(guān)及有關(guān)部門移送問題線索265件，主要特點是：
（一）扶貧、惠民等領(lǐng)域套取騙取財政資金問題突出。此類問題移送線索111件，多與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)公職人員審核把關(guān)不嚴(yán)、失職瀆職、對下屬單位管理松散有關(guān)。有的審核認(rèn)定不嚴(yán)格，導(dǎo)致一些人員利用審批流程漏洞偽造虛假材料套取惠民資金；有的怠于監(jiān)管，致使已死亡職工家屬等利益相關(guān)人繼續(xù)享受民生保障待遇；有的違規(guī)操作，造成不符合條件人員或機(jī)構(gòu)騙取套取財政補助資金。如：某市所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)1507名已死亡人員繼續(xù)享受各類惠民補貼175.14萬元；8家民營醫(yī)院利用虛構(gòu)醫(yī)療行為、醫(yī)保卡刷卡套現(xiàn)、編造患者住院檔案等手段套取醫(yī)?；?23.14萬元；某市295人在持有殘疾證的同時持有C1以上的駕駛證，抽查發(fā)現(xiàn)一名四肢截肢的“殘疾人”實際上是大貨車駕駛員。
（二）“微腐敗”侵害群眾切身利益問題不容忽視。此類問題移送線索50件，主要在惠民資金申領(lǐng)、惠民項目建設(shè)、扶貧工作中，由于基層工作人員濫用職權(quán)、優(yōu)親厚友、貪污挪用公款等，造成公共資金和國有資產(chǎn)損失。如：某校長虛構(gòu)業(yè)務(wù)貪占新型職業(yè)農(nóng)民培育資金79.15萬元；某副鄉(xiāng)長利用職務(wù)之便侵占患有精神病的特困戶各項生活補助資金5.89萬元。
（三）工程建設(shè)領(lǐng)域問題易發(fā)多發(fā)。此類問題移送線索46件，主要表現(xiàn)在一些建設(shè)項目偷工減料、規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)，一些招標(biāo)人和投標(biāo)人圍標(biāo)串標(biāo)、轉(zhuǎn)包和違法分包，一些項目在可研規(guī)劃、立項審批中違反決策程序或決策失誤而造成重大損失。如：某市老舊管網(wǎng)改造工程中標(biāo)單位將其全部工程轉(zhuǎn)包給不具備相應(yīng)施工資質(zhì)的公司，涉及金額2758.34萬元；某市的“廁所革命”項目投標(biāo)人涉嫌串通投標(biāo)，涉及金額758.56萬元；某區(qū)污水處理工程由于決策失誤造成建設(shè)資金損失浪費777.22萬元、國有資產(chǎn)流失325.37萬元。
十、審計建議
審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，反映出在一些領(lǐng)域的監(jiān)督管理上仍存在薄弱環(huán)節(jié)，需要進(jìn)一步完善和改進(jìn)。在財政管理和預(yù)算執(zhí)行方面，主要是全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度落實上還有差距，各項財政制度改革的監(jiān)督措施不夠完善，部門預(yù)算制度、政府采購制度等仍存在執(zhí)行不嚴(yán)格現(xiàn)象，需要加強監(jiān)管。在重大政策措施落實方面，由于后續(xù)監(jiān)督檢查未及時跟進(jìn)，導(dǎo)致一些政策沒有完全落實到位；部分鄉(xiāng)村振興、扶貧產(chǎn)業(yè)項目缺乏有效監(jiān)管，績效評價體系仍不完善，導(dǎo)致一些項目建成后未實現(xiàn)預(yù)期效益或閑置。在民生保障方面，一些基層主管部門履職不到位，造成部分民生政策未得到有效落實，民生資金未規(guī)范使用，出現(xiàn)大量違法違紀(jì)問題。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下建議：
（一）深化預(yù)算管理制度改革，提高財政管理水平。一是深化部門預(yù)算改革，完善項目庫管理制度，提高入庫項目質(zhì)量，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。二是深化政府采購制度改革，加快形成采購主體職責(zé)清晰、交易規(guī)則科學(xué)高效、監(jiān)管機(jī)制健全、政策功能完備的現(xiàn)代政府采購制度。三是強化預(yù)算編制管理，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，加大轉(zhuǎn)移支付提前告知力度，提高年初預(yù)算到位率。四是強化預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，加快資金撥付、支出進(jìn)度。五是強化預(yù)算績效管理，健全相關(guān)制度規(guī)定，加強績效結(jié)果運用，著力提高項目資金分配科學(xué)性，促進(jìn)財政資金使用提質(zhì)增效。
（二）健全完善工作機(jī)制，促進(jìn)重大政策措施落實到位。一是扶貧產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)與實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略應(yīng)做好統(tǒng)籌實施，完善鄉(xiāng)村振興和扶貧項目績效評價機(jī)制，研究扶貧產(chǎn)業(yè)資金參股龍頭企業(yè)的相關(guān)政策，提高扶貧產(chǎn)業(yè)項目的產(chǎn)業(yè)層級和規(guī)模，推動建立健全扶貧產(chǎn)業(yè)項目與貧困戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。二是完善涉企扶持資金的分配辦法，探索建立涉企扶持政策和資金數(shù)字化、信息化審核審批方式，為進(jìn)一步推進(jìn)涉企扶持政策普惠制搭建有效的渠道。三是健全政策落實層級督導(dǎo)機(jī)制，及時打通“中梗阻”，確保國家和省委省政府出臺的重大政策措施不折不扣地落實到位。
（三）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，保障民生資金有效使用。一是各級部門在信息化建設(shè)中，要重視和加強標(biāo)準(zhǔn)化工作，健全完善信息系統(tǒng)，提高民生信息采集率、準(zhǔn)確率和時效性，確保民生電子數(shù)據(jù)的可用性。二是加快建立跨部門、跨區(qū)域的數(shù)據(jù)共享機(jī)制，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)實現(xiàn)對鄉(xiāng)村振興、扶貧、社會救助、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房保障等重點領(lǐng)域民生資金和項目的實時、動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)肅查處騙取套取、貪污侵占等損害群眾利益行為，保障各項民生資金安全、高效使用。
（四）從嚴(yán)規(guī)范權(quán)力運行，加大追責(zé)問責(zé)力度。一是約束領(lǐng)導(dǎo)干部的決策行為，推動落實“三重一大”決策制度，促進(jìn)科學(xué)決策、民主決策和依法決策。二是加大對重大政策措施和重點工作任務(wù)的推進(jìn)落實力度，加強對重點支出和重大投資項目執(zhí)行情況的監(jiān)督，督促實現(xiàn)政策目標(biāo)和全面績效管理。三是嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)管理制度，加強對所屬單位或下屬企業(yè)的支出控制和投資監(jiān)管，對有規(guī)不依、有禁不止的行為要嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。
以上報告，請審議。
正文doc下載：黑龍江省人民政府關(guān)于2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx
正文pdf下載：黑龍江省人民政府關(guān)于2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.pdf
相關(guān)鏈接：
[解讀]不忘初心 牢記使命 在黑龍江全面全方位振興發(fā)展中做出新貢獻(xiàn)
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
