——2019年1月24日在山東省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第九次會議上
山東省審計廳廳長 孫成良
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受省政府委托，我向省人大常委會報告2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作。省委書記、省委審計委員會主任劉家義在省委審計委員會第一次會議上強調(diào)，要切實落實審計查出問題的整改責任，加強審計成果運用，把審計結(jié)果和整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，認真研究審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，及時清理不合理的制度，健全完善有關(guān)規(guī)定。龔正省長主持召開省政府常務(wù)會議，落實省人大常委會審議意見，研究部署整改工作，要求各級、各部門單位提高政治站位，強化責任擔當，扎實抓好審計問題整改，認真研究和采納審計提出的建議，不斷提高公共資金資源管理使用水平。省政府辦公廳印發(fā)通知，對整改工作作出全面部署。省審計廳將《山東省2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告）反映的問題細化分解到相關(guān)責任單位，并組織召開相關(guān)部門單位整改專題會，會同省政府督查室開展督促檢查，推動審計查出問題整改落實。
一、整改工作總體情況
（一）全面落實整改責任。各級、各部門單位認真學習貫徹劉家義書記在省委審計委員會第一次會議上的講話精神，按照省政府常務(wù)會議要求，加強對整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，認真對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，壓實整改責任，逐一對賬銷號。相關(guān)市建立整改協(xié)作機制和聯(lián)絡(luò)員工作制度等，加強工作協(xié)調(diào)對接，采取由市政府督查室下發(fā)重要事項督辦通知單等方式，組織相關(guān)部門逐項整改；省直有關(guān)主管部門積極履行行業(yè)監(jiān)管責任，組織開展全省范圍內(nèi)的專項督查，指導(dǎo)抓好整改工作；被審計單位認真落實整改主體責任，成立以主要負責人為組長的整改工作組，召開會議專題研究推進整改工作。
（二）加大問題整改力度。截至2018年12月底，審計工作報告反映的18個方面110項問題中，金額類問題31項，涉及資金196.09億元，已整改178.79億元，整改率91%；非金額類問題79項，整改率93%。通過整改，上繳國庫13.93億元，歸還原資金渠道34.23億元，促進資金撥付到位29.23億元，盤活資金38.19億元，規(guī)范管理事項302件。紀檢監(jiān)察機關(guān)和有關(guān)部門對審計移送的312件問題線索進行了查處，587人受到責任追究。
（三）著力構(gòu)建長效機制。各級、各部門單位堅持標本兼治，在深入整改審計查出問題的同時，舉一反三，認真分析問題產(chǎn)生原因，健全完善制度機制，從源頭入手推動規(guī)范行業(yè)管理。截至目前，共完善制度辦法180項。如省財政廳制定了省級預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法，省人力資源社會保障廳制定了進一步完善省屬事業(yè)單位績效工資管理辦法，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同有關(guān)部門制定了關(guān)于進一步做好公共租賃住房有關(guān)工作的意見。
二、審計查出問題的具體整改情況
（一）推動規(guī)范財稅管理，優(yōu)化財政資源配置
1.省本級決算草案編制不夠準確完整問題整改情況。一是省十藝節(jié)結(jié)余資金未納入預(yù)算管理問題，省十藝節(jié)組委會已將結(jié)余資金491.3萬元繳入國庫，并注銷銀行賬戶；對異地匯繳的省級非稅收入滯留在經(jīng)辦銀行問題，省財政廳對賬戶內(nèi)資金進行了分類清理，將滯留的非稅收入1210.18萬元全部繳入國庫，并組織對現(xiàn)存的非稅收入?yún)R繳戶、過渡戶進行清理規(guī)范。二是結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況列示不細化問題，省財政廳受省政府委托向省人大常委會報告2017年決算草案時，對結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況進行了細化說明。三是基本養(yǎng)老保險預(yù)決算編報不夠完整問題，相關(guān)部門正在研究出臺改革措施，盡快完成駐濟以外省級預(yù)算單位職工基本養(yǎng)老保險改革，并納入職工養(yǎng)老保險預(yù)決算編報范圍。
2.預(yù)算編制批復(fù)不嚴格問題整改情況。一是預(yù)算編制不夠細化問題，省財政廳印發(fā)關(guān)于編制2019年省級部門預(yù)算和2019-2021年部門中期財政規(guī)劃的通知，明確自2019年起，編報預(yù)算時完整反映各項財政資金來源和支出安排，同時進一步細化預(yù)算內(nèi)容，將支出按功能分類細化到項級科目。二是部門預(yù)算批復(fù)到位率仍需提高問題，省財政廳督促各部門提前研究謀劃下一年度工作，及早做好項目評審論證、分年度資金需求測算等基礎(chǔ)性工作，將預(yù)算細化到具體項目、實施主體、列支科目和預(yù)算級次，提高省級專項資金年初預(yù)算批復(fù)率。三是同類支出事項通過多本預(yù)算安排資金問題，結(jié)合2019年預(yù)算編制，一體化編報一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算，加強預(yù)算間的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合理確定各項支出的資金來源，準確列支政府預(yù)算科目。
3.轉(zhuǎn)移支付分配還存在薄弱環(huán)節(jié)問題整改情況。一是一般性轉(zhuǎn)移支付與專項轉(zhuǎn)移支付界限不夠明晰問題，將根據(jù)國務(wù)院進一步完善轉(zhuǎn)移支付制度的要求，加大改革力度，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)。二是部分轉(zhuǎn)移支付資金下達不及時問題，結(jié)合2019年預(yù)算編制，采取壓茬安排預(yù)算、基礎(chǔ)工作前移等措施，倒逼轉(zhuǎn)移支付資金及時分配下達。三是部分專項轉(zhuǎn)移支付資金未及時有效使用問題，省財政廳督促和引導(dǎo)各地加快預(yù)算執(zhí)行進度，組織開展省級財政存量資金集中清理，滯留的資金已經(jīng)安排使用20.84億元，其余4.52億元按照工程實施進度支出，對結(jié)轉(zhuǎn)時間較長的將按規(guī)定予以收回；省發(fā)展改革委督促相關(guān)單位積極落實建設(shè)條件，加快項目實施和資金支出，滯留的預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)、區(qū)域戰(zhàn)略推進和服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)等3項資金已支出8.39億元。
4．部分財政改革事項有待深化問題整改情況。一是部分財政存量資金未及時統(tǒng)籌盤活問題，以前年度安排的未及時使用的3.37億元省級預(yù)算周轉(zhuǎn)金，已全部補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，納入以后年度預(yù)算統(tǒng)籌安排；閑置的5.53億元風險補償資金，已清理盤活1.8億元，其余資金按照新修訂的山東省小微企業(yè)融資擔保代償補償資金管理辦法繼續(xù)使用；結(jié)存的30.96億元投資基金，已實現(xiàn)投資4.56億元，其余26.4億元安排用于山東省新動能基金管理有限公司的注冊資本金和出資周轉(zhuǎn)資金。二是項目庫建設(shè)管理不到位問題，省財政廳重新開發(fā)設(shè)計了省級項目庫管理系統(tǒng)，并對部分功能進行優(yōu)化升級，發(fā)揮項目庫在預(yù)算管理中的支撐作用。三是未及時制定和多頭制定專項資金管理辦法問題，15項資金已制定相應(yīng)管理辦法，21項資金結(jié)合黨政機構(gòu)改革和深化預(yù)算管理改革有關(guān)要求，進行實質(zhì)性整合，重新修訂資金管理制度，解決多頭分散管理問題。
5.稅收征管不夠嚴格問題整改情況。一是少征的14.84億元稅款，已補征入庫12.84億元；多征的稅款4087.18萬元，已全部辦理抵退；延緩申報稅款的已補繳滯納金3054.9萬元。二是房地產(chǎn)企業(yè)稅收征管存在漏洞問題，國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局在全省分區(qū)域明確了房地產(chǎn)企業(yè)所得稅計稅毛利率。三是19戶高新技術(shù)企業(yè)和131戶小微企業(yè)未享受稅收優(yōu)惠政策問題，已全部落實到位。四是違規(guī)轉(zhuǎn)引、返還稅款問題，11個縣（對應(yīng)審計工作報告反映的問題單位個數(shù)，下同）依法依規(guī)清理了自行制定的稅收優(yōu)惠政策，收回資金1915.2萬元。
（二）推動強化部門預(yù)算管理，提高項目資金績效
一是決算草案編制和預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問題，16個省直部門22個二級單位按規(guī)定收回欠繳的房租、物業(yè)費等114.39萬元，補記資產(chǎn)1.07億元。二是中央八項規(guī)定精神落實不嚴問題，已全部整改到位，13個省直部門和19個二級單位按規(guī)定收回違規(guī)發(fā)放的津補貼、差旅費等14.77萬元，制定、修訂內(nèi)部控制制度24項。三是預(yù)算績效管理不到位問題，省財政廳將預(yù)算績效管理作為財稅改革的重點任務(wù)加以推動，相關(guān)部門單位制定項目資金管理辦法，加強項目前期可行性論證，推進項目庫建設(shè)。2018年績效目標管理已實現(xiàn)省級投資發(fā)展類項目全覆蓋，2019年力爭實現(xiàn)省級所有業(yè)務(wù)類項目全覆蓋。
（三）推動民生資金和項目落實，保障和改善民生
1.基本養(yǎng)老保險基金審計查出問題整改情況。一是參保單位欠繳養(yǎng)老保險費問題，相關(guān)市縣對欠費情況進行認真梳理，進行了分類處置，89個市縣的34804家企業(yè)欠繳的養(yǎng)老保險費已補繳32.95億元。二是向死亡人員繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老金或補助問題，99個市縣向死亡人員親屬下達繳納通知或通過經(jīng)辦銀行代扣，追回養(yǎng)老金或補助1951.04萬元。三是重復(fù)享受養(yǎng)老保險待遇問題，93個市縣社保經(jīng)辦機構(gòu)相互配合協(xié)查，清理重復(fù)享受的養(yǎng)老保險，追回重復(fù)領(lǐng)取的養(yǎng)老金4118.02萬元。
2.保障性安居工程審計查出問題整改情況。一是違規(guī)享受住房或貨幣補貼的304戶家庭，246戶被取消資格，騰退住房111套，收回補貼17.83萬元，58戶調(diào)整相關(guān)待遇。二是挪作他用的126套保障房已全部按照規(guī)定用途使用。三是超過1年以上未辦理竣工驗收備案的4515套保障房，1460套已辦理竣工驗收備案。
3.基層文化服務(wù)體系建設(shè)審計查出問題整改情況。一是農(nóng)家書屋借閱量低的問題，10個市組織相關(guān)的21個縣對農(nóng)家書屋進行現(xiàn)場調(diào)查，制定完善管理制度，提高借閱量。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站圖書室和電子閱覽室閑置問題，21個縣文化部門為46個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站更新設(shè)備，配備圖書、報刊和電子書刊，并免費提供借閱服務(wù)。三是縣圖書館借閱率低和電子閱覽室閑置浪費問題，18個縣加大宣傳力度，通過組織開展名師講座、公益大講堂等各種文化活動，吸引群眾走進來，提高利用率。
（四）推動攻堅任務(wù)落實，助力高質(zhì)量發(fā)展
1.防范化解重大風險審計查出問題整改情況。
一是地方政府債務(wù)風險防控方面的問題。省財政廳督促相關(guān)市縣規(guī)范政府舉債融資行為，加快項目建設(shè)進度，促進債務(wù)資金早支出、早見效，同時督促政府融資平臺公司剝離公益性資產(chǎn)，推動企業(yè)規(guī)范化、市場化管理。3個市和9個縣以公益性資產(chǎn)抵押等方式融資已歸還28.01億元，其余已制定債務(wù)化解方案；由于項目進展緩慢、工程未達到付款條件等原因造成5個市和21個縣債務(wù)資金未及時安排使用問題，相關(guān)市縣督促施工單位加快施工進度、完善相關(guān)手續(xù)，并按工程節(jié)點撥付項目資金；1個市和5個縣地方政府債券29.65億元全部置換完畢；68家政府融資平臺完成公益性資產(chǎn)剝離。
二是金融風險防控方面的問題。省地方金融監(jiān)管局督促地方金融機構(gòu)支持實體經(jīng)濟，防范金融風險。銀行監(jiān)管部門對相關(guān)銀行進行約談，并對違法違規(guī)行為進行經(jīng)濟處罰。相關(guān)銀行完善業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范貸款和投資行為，加強風險防控，提高資產(chǎn)質(zhì)量。8家銀行分別收回向房地產(chǎn)、“兩高一?！毙袠I(yè)提供的融資59.05億元、4.36億元，6家銀行通過增資擴股、資產(chǎn)置換、提前兌現(xiàn)等方式解決虛假處置不良資產(chǎn)問題，7家銀行對不同期限、不同種類理財產(chǎn)品募集資金混同投資問題進行清理規(guī)范，9家銀行收回空轉(zhuǎn)信貸資金34.06億元。
三是國有企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量風險防控方面的問題。省國資委制定加強省屬企業(yè)債券發(fā)行管理等制度規(guī)定，要求企業(yè)盤活資產(chǎn)、優(yōu)化資本布局和結(jié)構(gòu)、加快去產(chǎn)能，推動省屬企業(yè)持續(xù)降低資產(chǎn)負債率；2018年審核批準省屬企業(yè)境內(nèi)外發(fā)行債券1344億元，提高企業(yè)直接融資比重，促進融資結(jié)構(gòu)趨向合理。有關(guān)市縣國有企業(yè)通過收回借款、法律訴訟等方式，降低風險，減少損失，5戶企業(yè)收回違規(guī)投入房地產(chǎn)行業(yè)的借款；6戶企業(yè)對外擔保形成損失問題，1戶企業(yè)已還清對外擔保貸款，1戶企業(yè)已劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)，4戶企業(yè)通過追償或提起訴訟等方式進行整改。
2.污染防治審計查出問題整改情況。
一是水環(huán)境保護和污染防治方面的問題。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省生態(tài)環(huán)境廳加強督導(dǎo)檢查，督促各市縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)、城管、規(guī)劃等部門落實整改。相關(guān)市縣積極清理拆除水源地違章建筑，加強對重點排水戶和污水處理廠的監(jiān)管，加快污染防治項目建設(shè)進度，加大污水處理費和排污費催繳力度。經(jīng)整改，51處違章建筑、42處養(yǎng)殖場和采砂點已拆除或停止營業(yè)活動，67家企業(yè)廢水排放已達到國家規(guī)定標準，54家企業(yè)已辦理排放許可證，51個未按期完工的水污染防治項目已完工47個、20個未開工項目已開工13個、12個閑置未發(fā)揮效益的項目已采取接入新管網(wǎng)等方式發(fā)揮效益，7個市和13個縣追繳污水處理費3811.79萬元、清理追繳排污費2264.08萬元。
二是京津冀大氣污染傳輸通道城市煤炭壓減方面的問題。省發(fā)展改革委督促未完成煤炭消費控制目標的市強化煤炭消費減量替代工作，實施新上項目省級節(jié)能審查限批，相關(guān)市對全市煤炭消費壓減情況進行定期督查和通報，嚴格控制煤炭消費。2個市組織有關(guān)單位對燃氣管道等工程設(shè)施進行綜合竣工驗收，均達到安全使用標準；1個縣以“保證金”名義向村民的借款已全部歸還。閑置的2.06億元環(huán)保專項資金，已由當?shù)刎斦y(tǒng)籌用于冬季清潔取暖等項目。
（五）推動重大政策措施貫徹落實，促進全面深化改革
1.推進放管服改革優(yōu)化營商環(huán)境審計查出問題整改情況。一是簡政放權(quán)時效性不高問題，省委編辦進一步對接基層需求，加強放權(quán)前論證，厘清省市縣三級事權(quán)，規(guī)范簡政放權(quán)程序，推進精準協(xié)同放權(quán)；省政府辦公廳推動政務(wù)服務(wù)事項網(wǎng)上辦理，進一步優(yōu)化服務(wù)流程，壓縮辦理時限。二是政務(wù)服務(wù)措施和優(yōu)化辦事流程不到位問題，省政府辦公廳加大“一窗受理”工作推進力度，省市縣三級政務(wù)服務(wù)大廳基本實現(xiàn)了“一窗受理”服務(wù)模式。三是亂收費問題，相關(guān)市縣采取退還企業(yè)、收繳國庫等措施對亂收費問題進行清理整頓，共退還企業(yè)3790.12萬元、收繳國庫137.26萬元。
2.鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能審計查出問題整改情況。一是未完成閉坑地質(zhì)報告編制或評審的14家煤炭企業(yè)，7家已完成；24座關(guān)停煤礦未開展礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理問題，16座煤礦開采的土地已全部自然恢復(fù)或人工平整，8座完成恢復(fù)治理5597.75畝，其余由各級政府和企業(yè)按計劃治理。二是獎補資金無法使用問題，2018年8月，財政部印發(fā)工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項獎補資金管理辦法，對原辦法進行修訂，省財政廳、省發(fā)展改革委等五部門聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于規(guī)范和加強工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金使用有關(guān)問題的通知，明確了專項獎補資金使用范圍，市縣財政部門將按照新辦法要求，撥付化解過剩產(chǎn)能政策獎補資金。三是企業(yè)安置人員認定口徑不統(tǒng)一問題，省人力資源社會保障廳統(tǒng)一了認定口徑，動態(tài)跟蹤職工分流安置進展，相關(guān)企業(yè)已完成職工安置工作。
3.政府和社會資本合作（PPP）項目績效審計查出問題整改情況。一是項目識別不合規(guī)，存在人為包裝問題，20個項目退出項目庫，5個項目規(guī)范了項目運營模式，58個項目修訂了項目實施方案、物有所值報告及財政承受能力報告，9個項目重新簽署了特許經(jīng)營權(quán)協(xié)議。二是項目采購不嚴格問題，30個項目退出項目庫，10個項目按要求規(guī)范了程序，40個項目重新簽訂合同或修訂協(xié)議。三是項目執(zhí)行不規(guī)范問題，7個項目退出項目庫，16個項目辦理了用地或建筑施工許可等手續(xù)。
4.“海上糧倉”建設(shè)審計查出問題整改情況。一是“海上糧倉”建設(shè)規(guī)劃目標任務(wù)未細化分解問題，省海洋局結(jié)合我省新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，進一步細化目標任務(wù)，提出分解落實意見，明確2018-2020年分年度建設(shè)目標。二是資金管理不規(guī)范問題，自2017年起，省區(qū)域戰(zhàn)略推進專項資金不再安排“海上糧倉”領(lǐng)域的項目。三是項目推進中存在的問題，省海洋局督促各市建立項目協(xié)調(diào)推進機制，加快項目實施和資金支付進度，88個項目已建成完工，12個項目開工建設(shè)。
三、部分未整改到位的問題及下一步措施
從整改情況看，部分問題情況較為復(fù)雜，尚未得到全面糾正。主要有以下幾類情況：一是有些問題因政策尚不完善，涉及多個部門或多個主體，需要溝通協(xié)調(diào)，合力推動解決。如駐濟以外省級預(yù)算單位尚未完成職工基本養(yǎng)老保險改革等問題。二是有些問題需要履行相關(guān)必要程序，正在持續(xù)推進，整改到位尚需一定時日。如保障性住房未辦理竣工驗收備案問題、項目建設(shè)進度慢造成的專項資金未能支出問題等。三是有些資金未收繳到位問題，屬于企業(yè)破產(chǎn)或經(jīng)營困難等所致，將按照有關(guān)政策規(guī)定，充分考慮企業(yè)實際情況推進解決。如參保單位欠繳養(yǎng)老保險費、少征污水處理費和排污費等問題。
下一步，我們將認真落實本次省人大常委會審議意見，做好以下工作：一是繼續(xù)加強跟蹤督促檢查。審計機關(guān)將督促尚未整改到位的單位進一步加大工作力度，有序推進整改，嚴格落實整改銷號，確保真整改、改到位。二是建立健全整改長效機制。研究制定進一步深化審計整改工作、推動標本兼治的意見，壓實責任，規(guī)范程序，健全完善整改協(xié)調(diào)機制，形成整改合力，提高審計監(jiān)督成效。三是推進審計結(jié)果公開。進一步完善審計結(jié)果公告制度，加大審計結(jié)果和整改結(jié)果向社會公開力度，充分發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，以公開促進整改落實。
2019年我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入學習貫徹習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神和對審計查出問題整改工作的重要批示精神，認真落實中央決策部署和省委工作要求，進一步提高政治站位，注重發(fā)揮審計的“免疫系統(tǒng)”功能，在揭示和反映問題的基礎(chǔ)上，積極推動問題整改落實，促進完善制度機制，防患于未然。依法全面履行審計監(jiān)督職責，自覺接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，以更高的標準、更實的舉措、更嚴的作風，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為全面開創(chuàng)新時代現(xiàn)代化強省建設(shè)新局面作出新的更大貢獻。
[本報告涉及的縣級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣；涉及的部門單位，在本次機構(gòu)改革中已撤并的表述為“原某單位”，更改名稱的使用新名稱。]
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《關(guān)于山東省2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》
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