——2018年12月25日在黑龍江省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議上
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我代表省政府，現(xiàn)將2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告如下：
8月22日，省十三屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取和審議了2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作情況，對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)在促進(jìn)政策落實(shí)、提高績(jī)效、深化改革和反腐倡廉等方面發(fā)揮的積極作用給予充分肯定，要求省政府及相關(guān)部門及時(shí)部署審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。省政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，王文濤省長(zhǎng)多次作出批示，明確要求主責(zé)部門單位全面糾正問(wèn)題，扎實(shí)抓好整改。省政府辦公廳將審計(jì)查出問(wèn)題整改情況納入督查督辦事項(xiàng)，下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真做好2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的通知》，督促各有關(guān)市、縣政府和省直有關(guān)部門壓實(shí)整改責(zé)任，細(xì)化整改措施，認(rèn)真及時(shí)落實(shí)整改要求。省審計(jì)廳按照省政府工作部署，及時(shí)向有關(guān)部門送達(dá)整改問(wèn)題清單，并加大跟蹤督促力度，推動(dòng)問(wèn)題整改到位。有關(guān)主責(zé)部門積極主動(dòng)整改問(wèn)題，并舉一反三，在系統(tǒng)內(nèi)全面排查，深入剖析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步健全完善管理制度。截至目前，審計(jì)查出的13類142項(xiàng)2548個(gè)具體問(wèn)題中，已整改到位123項(xiàng)2442個(gè)具體問(wèn)題，未完全整改到位19項(xiàng)106個(gè)具體問(wèn)題；應(yīng)整改問(wèn)題金額57.94億元，已整改金額56.17億元，整改率為97%?？偟膩?lái)看，審計(jì)查出的問(wèn)題，能夠整改到位的目前均已整改到位，暫時(shí)無(wú)法整改到位的也都明確了繼續(xù)整改措施和整改期限，整改效果總體較好。
一、省級(jí)財(cái)政管理和決算草案審計(jì)問(wèn)題整改情況
（一）決算草案編制問(wèn)題整改情況。關(guān)于非本級(jí)財(cái)政收入繳入國(guó)庫(kù)1875.99萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位已通過(guò)補(bǔ)繳方式予以整改。關(guān)于本級(jí)財(cái)政收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)1828.98萬(wàn)元問(wèn)題，目前已全額上繳國(guó)庫(kù)。
（二）預(yù)算編制、執(zhí)行管理問(wèn)題整改情況。關(guān)于部分年初預(yù)算編制不細(xì)化問(wèn)題，今年省財(cái)政廳提前啟動(dòng)了2019年省本級(jí)預(yù)算編制工作，督促省直部門提前組織開(kāi)展項(xiàng)目論證、評(píng)估、審核等工作，建立完善部門項(xiàng)目庫(kù)，全面反映項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)、目標(biāo)、主要內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算安排以及績(jī)效評(píng)價(jià)等情況；實(shí)行項(xiàng)目滾動(dòng)管理，按輕重緩急排序，嚴(yán)控項(xiàng)目庫(kù)代編預(yù)算規(guī)模，推動(dòng)“先有預(yù)算后定項(xiàng)目”向“先有項(xiàng)目后有預(yù)算”轉(zhuǎn)變。關(guān)于部分中央專項(xiàng)資金下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題，省財(cái)政廳將結(jié)合2019年省本級(jí)預(yù)算編制工作，督促省直有關(guān)部門加大中央專項(xiàng)資金提前告知力度，進(jìn)一步提高年初預(yù)算到位率；在預(yù)算執(zhí)行中，提高項(xiàng)目資金結(jié)算和財(cái)政資金撥付效率，按周統(tǒng)計(jì)中央、省級(jí)專項(xiàng)資金分配下達(dá)及支出情況，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金撥付情況的監(jiān)督。關(guān)于部分政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢問(wèn)題，省財(cái)政廳專門印發(fā)《關(guān)于加快政府采購(gòu)執(zhí)行進(jìn)度的通知》，通過(guò)強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任、適當(dāng)擴(kuò)大部門集中采購(gòu)范圍、規(guī)定申報(bào)時(shí)限、兌現(xiàn)懲戒等措施，推動(dòng)加快政府采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度。
（三）其他財(cái)政管理問(wèn)題整改情況。關(guān)于部分省屬科研院所財(cái)務(wù)隸屬和行政隸屬不一致的問(wèn)題，我省目前正在進(jìn)行事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革，待涉及部門事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革方案批復(fù)后，統(tǒng)籌研究相關(guān)科研院所預(yù)決算管理歸屬問(wèn)題，并進(jìn)一步理順科研院所國(guó)有資產(chǎn)管理體制。關(guān)于個(gè)別專項(xiàng)資金分配和支付方式不規(guī)范問(wèn)題，省財(cái)政廳已會(huì)同相關(guān)部門通過(guò)調(diào)整資金的使用范圍和支付方式予以糾正。關(guān)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面較窄問(wèn)題，省財(cái)政廳按照《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》精神，正在研究出臺(tái)我省貫徹落實(shí)意見(jiàn)，根據(jù)省級(jí)財(cái)政支出預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)際，進(jìn)一步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面，督促和指導(dǎo)預(yù)算部門對(duì)項(xiàng)目支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)價(jià)，與決算同步公開(kāi)自評(píng)價(jià)結(jié)果。關(guān)于28戶企業(yè)自備電廠未按規(guī)定足額繳納國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金問(wèn)題，省財(cái)政廳已下達(dá)催繳通知，督促國(guó)網(wǎng)黑龍江省電力有限公司將欠繳的國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金繳入國(guó)庫(kù)。
（四）重大政策措施落實(shí)方面問(wèn)題整改情況。關(guān)于部分市縣滯留置換債券資金6.77億元問(wèn)題，已撥付5.39億元，尚有4個(gè)市縣由于債務(wù)的權(quán)屬關(guān)系劃轉(zhuǎn)或支出額度暫時(shí)無(wú)法確定等原因?qū)е挛磽芨?.38億元，相關(guān)市縣已承諾積極采取措施，力爭(zhēng)在年底前將未撥付的置換債券資金全部撥付到位。相關(guān)市縣已按要求將普惠金融政策等匹配資金1976.51萬(wàn)元、滯留資金1010.61萬(wàn)元足額匹配或撥付到位。相關(guān)部門通過(guò)加強(qiáng)儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加快資金分配，積極推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施，對(duì)土壤污染防治項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題加以整改；采取重新補(bǔ)報(bào)方式糾正了哈爾濱地區(qū)貧困戶未享受到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)優(yōu)惠政策問(wèn)題，補(bǔ)助資金已按規(guī)定結(jié)算完畢。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題整改情況
部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題金額21381.09萬(wàn)元，已整改21060.58萬(wàn)元，未整改320.51萬(wàn)元，整改率98.5%。
（一）部門預(yù)決算編制問(wèn)題整改情況。相關(guān)單位將嚴(yán)格按照財(cái)政部門要求編制2019年部門預(yù)算和2018年部門決算，通過(guò)對(duì)責(zé)任人批評(píng)教育，加強(qiáng)部門預(yù)算決算管理工作，切實(shí)提高部門預(yù)算決算編制質(zhì)量，杜絕發(fā)生預(yù)算決算編制方面問(wèn)題。
（二）預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題整改情況。相關(guān)單位應(yīng)繳未繳預(yù)算收入117.43萬(wàn)元已全部上繳國(guó)庫(kù)；已通過(guò)完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化制度執(zhí)行，批評(píng)教育業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，對(duì)超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出問(wèn)題進(jìn)行整改；通過(guò)健全完善內(nèi)控制度，收回違規(guī)支出資金或調(diào)整相關(guān)賬目，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍和虛列支出問(wèn)題進(jìn)行整改；通過(guò)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)核算監(jiān)督檢查，杜絕發(fā)生擠占挪用或串項(xiàng)使用項(xiàng)目資金問(wèn)題。
（三）資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理問(wèn)題整改情況。相關(guān)單位211.81萬(wàn)元未入賬資產(chǎn)已全部入賬，不合規(guī)票據(jù)列支547.26萬(wàn)元問(wèn)題已通過(guò)補(bǔ)辦合規(guī)發(fā)票方式糾正。關(guān)于5個(gè)單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，2個(gè)單位已通過(guò)補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬方式整改，有3個(gè)單位涉及資產(chǎn)處置，正在完備資料履行審批程序。關(guān)于25個(gè)單位存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、往來(lái)清理不及時(shí)2041.88萬(wàn)元問(wèn)題，已通過(guò)調(diào)賬、清理欠款等方式整改1862.34萬(wàn)元，有179.54萬(wàn)元往來(lái)款清理問(wèn)題未整改到位，涉及省衛(wèi)計(jì)委164.54萬(wàn)元、省畜牧獸醫(yī)局15萬(wàn)元，目前2個(gè)單位正在積極組織清理中。
（四）政府采購(gòu)、公務(wù)卡制度執(zhí)行問(wèn)題整改情況。相關(guān)單位已通過(guò)加強(qiáng)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格審批程序，對(duì)政府采購(gòu)制度執(zhí)行問(wèn)題進(jìn)行整改；通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)卡使用，對(duì)未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算問(wèn)題進(jìn)行整改。
此外，省財(cái)政廳已通過(guò)健全完善動(dòng)態(tài)監(jiān)管措施，會(huì)同相關(guān)單位進(jìn)一步壓實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，督促主管部門和預(yù)算單位嚴(yán)格內(nèi)部審核管理，對(duì)部分省直部門單位國(guó)庫(kù)集中支付資金管理使用方面問(wèn)題加以整改。
三、扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)問(wèn)題整改情況
（一）扶貧政策落實(shí)不到位問(wèn)題整改情況。相關(guān)縣（市、區(qū)）已通過(guò)加大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資力度，提高產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目資金投資比例,糾正了向脫貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目?jī)A斜力度不夠問(wèn)題；通過(guò)與貧困戶逐戶對(duì)接，糾正了對(duì)金融扶貧政策落實(shí)不到位問(wèn)題；通過(guò)規(guī)范程序，補(bǔ)發(fā)資金，糾正了貧困學(xué)生未及時(shí)享受助學(xué)補(bǔ)助政策問(wèn)題，超范圍發(fā)放助學(xué)補(bǔ)助234.76萬(wàn)元已追回；通過(guò)在政府網(wǎng)站補(bǔ)發(fā)公示公告，糾正了部分扶貧資金或項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行公告公示制度問(wèn)題；全面啟動(dòng)了各項(xiàng)醫(yī)療救助扶貧政策，符合條件的貧困人員已全部補(bǔ)貼到位。
（二）部分地區(qū)涉嫌套取或違規(guī)使用扶貧資金問(wèn)題整改情況。相關(guān)縣（市、區(qū)）已通過(guò)追回套取資金，建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，處理相關(guān)責(zé)任人，對(duì)套取扶貧資金2114.52萬(wàn)元問(wèn)題進(jìn)行整改；通過(guò)返還資金等方式，對(duì)擠占扶貧資金356.62萬(wàn)元問(wèn)題進(jìn)行整改；超范圍使用的498.69萬(wàn)元扶貧資金已全部收繳入庫(kù)。
（三）扶貧項(xiàng)目建設(shè)管理不夠規(guī)范問(wèn)題整改情況。相關(guān)縣（市、區(qū)）擅自改變建設(shè)內(nèi)容和地點(diǎn)的18個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦項(xiàng)目變更手續(xù)；針對(duì)未按照合同施工、未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的37個(gè)項(xiàng)目，已約談施工單位，將依據(jù)竣工決算審計(jì)結(jié)果撥付工程款；已通過(guò)完善議標(biāo)招標(biāo)機(jī)制，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管，批評(píng)教育相關(guān)責(zé)任人，對(duì)部分項(xiàng)目未執(zhí)行招投標(biāo)和中標(biāo)企業(yè)違法轉(zhuǎn)包發(fā)包問(wèn)題進(jìn)行整改；通過(guò)組織業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，通報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，杜絕發(fā)生政府采購(gòu)執(zhí)行方面問(wèn)題。23個(gè)縣（市、區(qū)）未按期開(kāi)工或完工的85個(gè)項(xiàng)目，除饒河縣黑蜂養(yǎng)殖項(xiàng)目尚在籌備外，其余項(xiàng)目均已開(kāi)工或完工。
（四）部分扶貧資金和項(xiàng)目未能發(fā)揮應(yīng)有效益問(wèn)題整改情況。相關(guān)縣（市、區(qū)）未及時(shí)落實(shí)具體項(xiàng)目的1.49億元扶貧資金已落實(shí)到位；閑置資金2576.05萬(wàn)元已按要求用于扶貧項(xiàng)目；已通過(guò)完善利益聯(lián)結(jié)機(jī)制、補(bǔ)發(fā)貧困戶分紅等方式，對(duì)扶貧資產(chǎn)被個(gè)人無(wú)償占用和扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目帶動(dòng)力不強(qiáng)等問(wèn)題進(jìn)行整改；對(duì)133個(gè)項(xiàng)目閑置或未發(fā)揮預(yù)期效益問(wèn)題，除饒河縣肉鵝養(yǎng)殖項(xiàng)目正在建設(shè)中，其余已通過(guò)盤活利用、增加貧困戶分紅、完善管理機(jī)制等方式整改完畢。
四、涉農(nóng)重點(diǎn)資金和項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題整改情況
（一）涉農(nóng)項(xiàng)目問(wèn)題整改情況。關(guān)于不符合規(guī)定的農(nóng)業(yè)主體或不符合專項(xiàng)資金申報(bào)條件的農(nóng)民合作社套取財(cái)政資金問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已采取重新審核合作社資格、擴(kuò)大財(cái)政補(bǔ)助資金受益群體、重新明晰分配機(jī)制、收回產(chǎn)權(quán)等措施加以整改，財(cái)政收回資金851萬(wàn)元，紀(jì)委監(jiān)委立案42件，移送司法部門1件，追責(zé)問(wèn)責(zé)21人次。關(guān)于部分縣鄉(xiāng)政府、村級(jí)組織、項(xiàng)目單位、施工企業(yè)或個(gè)人騙取、套取財(cái)政資金問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已收繳違規(guī)資金3260.59萬(wàn)元，紀(jì)委監(jiān)委立案30件，移送司法部門2件，追責(zé)問(wèn)責(zé)75人次。關(guān)于42個(gè)涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目少數(shù)人受益或涉農(nóng)項(xiàng)目形成的資產(chǎn)被少數(shù)人占用問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已通過(guò)收回產(chǎn)權(quán)、明確分配機(jī)制等方式整改。關(guān)于項(xiàng)目配套資金、自籌資金2.65億元不到位問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已通過(guò)將配套資金納入預(yù)算、改變項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃等方式整改。關(guān)于項(xiàng)目閑置、應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)或虛假招標(biāo)、資質(zhì)不合規(guī)等問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已通過(guò)重新利用規(guī)劃閑置項(xiàng)目、規(guī)范招投標(biāo)流程、制定完善相關(guān)制度辦法、加強(qiáng)項(xiàng)目管理等方式整改。
（二）惠農(nóng)補(bǔ)貼問(wèn)題整改情況。關(guān)于弄虛作假套取、違規(guī)獲取惠農(nóng)補(bǔ)貼和救助以及個(gè)別管理人員侵占冒領(lǐng)惠農(nóng)補(bǔ)貼、救助問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已清退不符合政策人員10292人，追繳違規(guī)資金3198.76萬(wàn)元，紀(jì)委監(jiān)委立案238件，移送司法部門18件，追責(zé)問(wèn)責(zé)612人次。關(guān)于部門（單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)組織套取或違規(guī)獲得惠農(nóng)補(bǔ)貼以及村機(jī)動(dòng)地補(bǔ)貼領(lǐng)取不規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已清退不符合政策人員1165人，追繳違規(guī)資金3534.26萬(wàn)元，紀(jì)委監(jiān)委立案192件，移送司法部門9件，追責(zé)問(wèn)責(zé)585人次。此外，有關(guān)部門和地方政府還從制定完善相關(guān)涉農(nóng)補(bǔ)貼制度入手，嚴(yán)格涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放流程，規(guī)范補(bǔ)貼發(fā)放行為，從制度上防范騙取套取涉農(nóng)補(bǔ)貼問(wèn)題的發(fā)生。
（三）鄉(xiāng)村資產(chǎn)資源及財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況。關(guān)于鄉(xiāng)、村兩級(jí)組織存在的資產(chǎn)賬外核算1941.38萬(wàn)元、集體機(jī)動(dòng)地承包費(fèi)3899.64萬(wàn)元應(yīng)收未收、應(yīng)入賬未入賬以及資金賬外私存使用等問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已通過(guò)完善制度、督促基層組織調(diào)整相關(guān)賬目、將賬外資產(chǎn)納入法定賬簿管理等方式整改，追繳違規(guī)資金265.4萬(wàn)元，紀(jì)委監(jiān)委立案58件，追責(zé)問(wèn)責(zé)74人次。
五、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)問(wèn)題整改情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)問(wèn)題整改情況。全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)各類問(wèn)題31項(xiàng)，已通過(guò)補(bǔ)辦相關(guān)建設(shè)手續(xù)、加快資金撥付進(jìn)度等方式整改21項(xiàng)，其余涉及未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù)、未按規(guī)定對(duì)保障性安居工程租金收入實(shí)行“收支兩條線”管理等問(wèn)題未整改。未整改的主要原因：一是部分項(xiàng)目建設(shè)初期因資金短缺，往往先開(kāi)工后補(bǔ)辦手續(xù)，而部分前置手續(xù)缺失導(dǎo)致后續(xù)要件無(wú)法辦理。對(duì)此類問(wèn)題，省住建廳及相關(guān)地市政府已召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)議，安排部署相關(guān)職能部門盡快配合建設(shè)單位落實(shí)竣工驗(yàn)收手續(xù)辦理工作。二是部分地區(qū)將應(yīng)上繳財(cái)政的保障性安居工程資金直接用于償還國(guó)開(kāi)行貸款，責(zé)任單位正在積極籌措資金，盡快將資金補(bǔ)繳到位。三是公示周期、相關(guān)工作履行手續(xù)需要一定時(shí)間，導(dǎo)致部分整改工作進(jìn)度緩慢。對(duì)此類問(wèn)題，省住建廳已責(zé)成相關(guān)市地政府及相關(guān)部門進(jìn)一步優(yōu)化審批工作流程，加快資金返還進(jìn)度。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)問(wèn)題整改情況。關(guān)于涉及企辦校教師擠占企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金605.95萬(wàn)元問(wèn)題，哈爾濱市社保局對(duì)違規(guī)調(diào)整待遇的企辦校教師每月工資進(jìn)行了抵扣，目前已抵扣47人，尚有9人未抵扣完，追回資金165.26萬(wàn)元；哈爾濱市政府準(zhǔn)備召開(kāi)由國(guó)資、人社、機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)、企業(yè)社保、教育等部門和各區(qū)政府參加的協(xié)調(diào)會(huì)議，研究將企辦校教師人員統(tǒng)一轉(zhuǎn)移至機(jī)關(guān)事業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)局的具體事宜。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的少繳保險(xiǎn)費(fèi)947.43萬(wàn)元、多支出養(yǎng)老保險(xiǎn)基金534.02萬(wàn)元和108人重復(fù)領(lǐng)取社保待遇等問(wèn)題，已通過(guò)追繳資金、追回違規(guī)支付資金、清理不合規(guī)人員等方式整改完畢。
（三）現(xiàn)代農(nóng)機(jī)合作社建設(shè)財(cái)政補(bǔ)助資金審計(jì)問(wèn)題整改情況。省政府將2018年作為“全省現(xiàn)代農(nóng)機(jī)合作社整頓完善年”，在審計(jì)調(diào)查的1280個(gè)現(xiàn)代農(nóng)機(jī)合作社基礎(chǔ)上，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳對(duì)全省2008年以來(lái)成立的所有現(xiàn)代農(nóng)機(jī)合作社進(jìn)行了全面督導(dǎo)檢查，進(jìn)一步確定需要整改的農(nóng)機(jī)合作社1358個(gè)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已通過(guò)引導(dǎo)和組織農(nóng)民入社、擴(kuò)大農(nóng)機(jī)作業(yè)面積、補(bǔ)辦相關(guān)建設(shè)手續(xù)、處理相關(guān)責(zé)任人等方式，對(duì)未按要求吸納農(nóng)民帶地入社或虛報(bào)入社農(nóng)民和土地規(guī)模的農(nóng)機(jī)合作社進(jìn)行整改；采取追回、更新、置換、報(bào)廢等措施，對(duì)長(zhǎng)期閑置或違規(guī)出租轉(zhuǎn)賣農(nóng)機(jī)裝備問(wèn)題進(jìn)行整改，限期內(nèi)不能追回農(nóng)機(jī)裝備的農(nóng)機(jī)合作社已移交司法部門處理；已回收縣級(jí)財(cái)政代償資金1.2億元、省級(jí)財(cái)政代償資金287.6萬(wàn)元。此外，通過(guò)落實(shí)財(cái)務(wù)制度，采取統(tǒng)一記賬、推廣使用電子賬等措施，對(duì)農(nóng)機(jī)合作社會(huì)計(jì)核算方面問(wèn)題進(jìn)行了規(guī)范。
（四）土地治理和土地整治資金審計(jì)問(wèn)題整改情況。關(guān)于樺南縣7個(gè)虛假受益主體獲得資金3315.7萬(wàn)元問(wèn)題，已按實(shí)際項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容補(bǔ)辦變更手續(xù)，樺南縣紀(jì)委監(jiān)委已對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。關(guān)于5個(gè)縣（市）財(cái)政配套資金和受益主體自籌資金未到位導(dǎo)致部分項(xiàng)目不能實(shí)施問(wèn)題，已通過(guò)投工投勞、以物折資等方式替代自籌資金保證項(xiàng)目順利實(shí)施。關(guān)于3個(gè)縣（市）虛報(bào)項(xiàng)目套取資金4603.82萬(wàn)元問(wèn)題，已通過(guò)收繳套取資金，對(duì)相關(guān)責(zé)任人立案處理等方式進(jìn)行整改。關(guān)于7個(gè)市縣擠占挪用資金450.62萬(wàn)元問(wèn)題，已歸還挪用資金114.25萬(wàn)元，其余涉及綏化市的336.37萬(wàn)元資金已用于其他項(xiàng)目建設(shè)，無(wú)法通過(guò)歸還原渠道方式整改，綏化市將此問(wèn)題列為長(zhǎng)期規(guī)范整改事項(xiàng)，今后將嚴(yán)格按照資金使用范圍實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。五大連池市通過(guò)強(qiáng)化項(xiàng)目申報(bào)管理，對(duì)實(shí)施項(xiàng)目不符合土地利用總體規(guī)劃問(wèn)題進(jìn)行整改。相關(guān)市縣已通過(guò)補(bǔ)齊工作量、退還多結(jié)工程款等方式，對(duì)44個(gè)項(xiàng)目未按合同施工多結(jié)工程款問(wèn)題進(jìn)行整改；為擅自變更建設(shè)地點(diǎn)或內(nèi)容的5個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)辦了變更手續(xù)；通過(guò)約談施工單位，完善工程量或據(jù)實(shí)結(jié)算工程款，對(duì)22個(gè)工程建設(shè)質(zhì)量未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題進(jìn)行整改；通過(guò)調(diào)整并補(bǔ)齊內(nèi)業(yè)資料、將問(wèn)題單位列入行業(yè)黑名單等方式，對(duì)部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)不合理或資料不完整問(wèn)題進(jìn)行整改；采取加快施工進(jìn)度、加強(qiáng)項(xiàng)目后期管護(hù)工作等措施，對(duì)部分項(xiàng)目未按計(jì)劃完工和后期管護(hù)不到位問(wèn)題進(jìn)行整改。關(guān)于4個(gè)縣（市）的勘測(cè)、設(shè)計(jì)或部分工程未招投標(biāo)問(wèn)題，省農(nóng)發(fā)辦下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步明確2017年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理有關(guān)事宜的通知》，明確招投標(biāo)管理流程和范圍，勘測(cè)設(shè)計(jì)全部納入招標(biāo)范圍，杜絕類似情況再次發(fā)生。關(guān)于雞東縣5個(gè)項(xiàng)目直接用批復(fù)金額作為招標(biāo)控制價(jià)問(wèn)題，已責(zé)成當(dāng)?shù)刎?cái)政部門進(jìn)行預(yù)算評(píng)審，以評(píng)審金額作為辦理報(bào)賬、撥款的依據(jù)。關(guān)于富錦市農(nóng)機(jī)采購(gòu)違規(guī)指定供應(yīng)商問(wèn)題，已對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。關(guān)于7個(gè)縣（市）16個(gè)項(xiàng)目圍標(biāo)串標(biāo)、虛假招標(biāo)或借用資質(zhì)等問(wèn)題，已通過(guò)將違規(guī)企業(yè)列入不誠(chéng)信名單、對(duì)相關(guān)責(zé)任人追責(zé)問(wèn)責(zé)方式整改。
六、省屬高校審計(jì)問(wèn)題整改情況
（一）部分高校收支管理問(wèn)題整改情況。相關(guān)高校應(yīng)繳未繳非稅收入3776.05萬(wàn)元已全部上繳財(cái)政；應(yīng)計(jì)未計(jì)收入3319.44萬(wàn)元已作調(diào)賬處理；采取加強(qiáng)管控、嚴(yán)格審批等措施，杜絕發(fā)生無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出、擴(kuò)大開(kāi)支范圍等問(wèn)題，對(duì)違規(guī)收費(fèi)的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了批評(píng)教育，欠繳稅金全部補(bǔ)繳完畢。關(guān)于擠占挪用專項(xiàng)資金2377.28萬(wàn)元問(wèn)題，已歸還465.69萬(wàn)元，有1911.59萬(wàn)元未整改到位，涉及伊春技師學(xué)院1903.91萬(wàn)元、黑龍江司法警官職業(yè)學(xué)院7.68萬(wàn)元，2所學(xué)校正采取協(xié)調(diào)相關(guān)部門爭(zhēng)取資金或履行專戶審批程序等措施積極整改中。
（二）部分高校資產(chǎn)管理問(wèn)題整改情況。相關(guān)高校已通過(guò)建全完善制度，嚴(yán)格資產(chǎn)處置審批程序，加強(qiáng)資產(chǎn)出租出借管理，對(duì)違規(guī)處置固定資產(chǎn)、自行出租房產(chǎn)或土地問(wèn)題進(jìn)行了整改，賬外固定資產(chǎn)已補(bǔ)記入賬。
七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)問(wèn)題整改情況
機(jī)場(chǎng)集團(tuán)采取補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)或程序的方式糾正了未按規(guī)定履行報(bào)備或?qū)徟绦騿?wèn)題，通過(guò)進(jìn)一步明確薪酬制度和福利項(xiàng)目，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放福利津貼，杜絕發(fā)生無(wú)依據(jù)發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金等問(wèn)題。報(bào)業(yè)集團(tuán)采取重新鑒定和評(píng)估等措施對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題進(jìn)行了整改。龍江網(wǎng)絡(luò)集團(tuán)通過(guò)落實(shí)集體決策制度，加強(qiáng)公司法人治理體系建設(shè)，糾正了董事會(huì)監(jiān)管職責(zé)不到位問(wèn)題；通過(guò)完善制度，全面規(guī)范子公司重大事項(xiàng)決策權(quán)限，糾正了集團(tuán)審批制度不健全問(wèn)題。相關(guān)單位已通過(guò)追償欠款、對(duì)債務(wù)人執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清收等方式，對(duì)原北大荒集團(tuán)直屬企業(yè)違規(guī)擔(dān)保發(fā)生代償資金、虛假或融資性貿(mào)易造成損失、合作方股東或關(guān)聯(lián)公司占用農(nóng)墾資金問(wèn)題進(jìn)行整改，收回資金1.77億元；通過(guò)調(diào)賬、催收欠款等方式，對(duì)少計(jì)成本或收入、應(yīng)收賬款回收不及時(shí)等問(wèn)題進(jìn)行整改。
八、政府投資審計(jì)問(wèn)題整改情況
相關(guān)部門和項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)政府投資審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改。關(guān)于4個(gè)項(xiàng)目核減工程投資9.76億元問(wèn)題，已從建設(shè)成本中扣除9.65億元，省食品藥品監(jiān)督管理局通過(guò)約談、發(fā)函等方式正在追繳余下的0.11億元，待工程款追回后作核減賬務(wù)處理。相關(guān)單位已通過(guò)歸還原渠道等方式對(duì)擠占挪用項(xiàng)目資金49.46萬(wàn)元問(wèn)題進(jìn)行整改；通過(guò)清理往來(lái)資金、調(diào)整相關(guān)賬目等方式對(duì)5個(gè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題進(jìn)行整改；采取據(jù)實(shí)計(jì)量、修復(fù)完善、設(shè)計(jì)變更等措施對(duì)3個(gè)項(xiàng)目工程質(zhì)量和安全隱患問(wèn)題進(jìn)行整改，114項(xiàng)問(wèn)題已整改113項(xiàng)，余下的1項(xiàng)正在修復(fù)中，預(yù)計(jì)2019年7月底前完成整改。
九、國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題整改情況
相關(guān)單位已通過(guò)調(diào)整賬目、規(guī)范財(cái)務(wù)管理、設(shè)立專賬核算等方式，完成了國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題的整改工作。
十、審計(jì)移送問(wèn)題線索查處情況
有關(guān)地方、部門和單位根據(jù)審計(jì)移送問(wèn)題線索對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，目前已處理2039人次。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，在省人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，今年的審計(jì)整改工作做到了真抓實(shí)改，成效明顯。下一步，省政府將認(rèn)真落實(shí)好省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，重點(diǎn)加強(qiáng)以下工作：一是持續(xù)推動(dòng)問(wèn)題整改。進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)部門單位整改責(zé)任，對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題開(kāi)展跟蹤督查，確?！凹新鋵?shí)，事事有結(jié)果”。二是推動(dòng)整改結(jié)果公開(kāi)。督促被審計(jì)單位主動(dòng)公告審計(jì)整改結(jié)果，促進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與輿論監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督有效結(jié)合，提高整改效果。三是構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性、普遍性問(wèn)題的深入研究，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策措施和管理辦法，促進(jìn)重大政策措施落實(shí)，促進(jìn)深化改革，進(jìn)一步提高管理水平。
以上報(bào)告，請(qǐng)審議。
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