(2018年11月27日在省十三屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議上)
省審計(jì)廳廳長(zhǎng)盧偉
省人大常委會(huì):
受省人民政府委托,我向省人大常委會(huì)報(bào)告2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況,請(qǐng)審議。
一、整改工作部署推進(jìn)情況
2018年8月1日,省十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議了《貴州省人民政府關(guān)于2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》),對(duì)審計(jì)工作給予了肯定,建議省人民政府及有關(guān)部門和地方高度重視審計(jì)查出問題及審計(jì)建議,切實(shí)進(jìn)行整改,并在年內(nèi)向省人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。對(duì)此,省人民政府高度重視,省委副書記、省長(zhǎng)諶貽琴同志親自部署整改工作,要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題列出清單,認(rèn)真整改,舉一反三,完善機(jī)制,防止類似問題再次發(fā)生;省委常委、常務(wù)副省長(zhǎng)李再勇同志要求對(duì)審計(jì)出的問題建立臺(tái)賬,對(duì)賬銷號(hào),務(wù)求整改到位,并健全長(zhǎng)效管理機(jī)制。按照省政府要求,各級(jí)各部門對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告反映的問題和提出的建議,逐項(xiàng)研究梳理,細(xì)化整改措施,狠抓整改落實(shí)。
(一)堅(jiān)持加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為統(tǒng)籌和強(qiáng)化審計(jì)查出問題的整改落實(shí),省審計(jì)廳制定了《2017年度審計(jì)工作報(bào)告中涉及審計(jì)查出問題整改工作實(shí)施方案》,對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的問題逐一進(jìn)行編號(hào),建立整改臺(tái)賬,并向相關(guān)單位出具了整改函,要求對(duì)照問題逐一反饋整改情況,同時(shí),加大了整改情況跟蹤督促檢查力度。
(二)切實(shí)強(qiáng)化整改措施。被審計(jì)地區(qū)和單位堅(jiān)持問題導(dǎo)向,對(duì)照問題清單,分解細(xì)化整改任務(wù),落實(shí)整改責(zé)任人,明確整改時(shí)限,對(duì)問題整改情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,實(shí)行對(duì)賬銷號(hào),并層層壓實(shí)責(zé)任。
(三)加大整改追責(zé)問責(zé)。被審計(jì)地區(qū)和單位不斷加大追責(zé)問責(zé)力度,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題,堅(jiān)持依法依紀(jì)作出處理,嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任,有的地區(qū)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作納入督查督辦事項(xiàng)。
二、審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況
被審計(jì)地區(qū)和單位按要求嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任,2個(gè)市(州)、19個(gè)縣和1個(gè)省級(jí)部門主要領(lǐng)導(dǎo)親自作出部署,7個(gè)市(州)、61個(gè)縣和4個(gè)省級(jí)部門召開專題會(huì)議部署審計(jì)查出問題的整改工作,2個(gè)市(州)、22個(gè)縣和1個(gè)省級(jí)部門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組或?qū)0嘭?fù)責(zé)組織整改。截至2018年9月底,1085個(gè)問題已完成整改,整改率為73.11%,392個(gè)問題正在整改中,占比26.42%,一時(shí)難以整改的問題7個(gè),占比0.47%。有關(guān)地區(qū)、部門和單位通過上繳國(guó)庫(kù)、補(bǔ)征(繳)稅款、歸還原資金渠道及調(diào)整賬目等整改問題金額共計(jì)172.54億元,能夠按金額計(jì)量問題的整改率(下同)為78.57%;處理處分302名責(zé)任人;采納審計(jì)建議4908條,制定和完善規(guī)章制度101項(xiàng)。
(一)省級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)查出問題的整改情況。
1.省級(jí)決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。
(1)關(guān)于部分收入確認(rèn)不及時(shí)、管理不規(guī)范的問題。一是對(duì)部分非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問題。截至9月底,省財(cái)政廳已繳庫(kù)2817.49萬元,剩余1440.59萬元待核查確定收入性質(zhì)和科目等相關(guān)信息后,按程序辦理繳庫(kù)。二是對(duì)省財(cái)政未按規(guī)定將彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)納入政府性基金預(yù)算管理的問題。省財(cái)政廳已于2018年6月將結(jié)存的1.09億元彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)全部上繳國(guó)庫(kù),并明確自2018年起,將彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)納入政府性基金預(yù)算管理。
(2)關(guān)于未按規(guī)定報(bào)告權(quán)責(zé)發(fā)生制核算等事項(xiàng)的問題。省財(cái)政廳將在今后工作中嚴(yán)格按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定,向省人大全面報(bào)告應(yīng)報(bào)事項(xiàng)。
2.省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。
(1)關(guān)于預(yù)算編報(bào)有待進(jìn)一步規(guī)范,部分代編預(yù)算不夠嚴(yán)密的問題。2018年8月,省財(cái)政廳報(bào)經(jīng)省政府同意后,印發(fā)了《推進(jìn)省級(jí)部門支出預(yù)算管理改革方案的通知》(黔財(cái)編〔2018〕14號(hào)),于2019年全面推進(jìn)零基預(yù)算改革,進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào),加強(qiáng)預(yù)算管理,控制代編或預(yù)留預(yù)算規(guī)模,提高資金使用效率。
(2)關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度相對(duì)滯后的問題。一是對(duì)省級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢的問題。省財(cái)政廳為加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金執(zhí)行管理的通知》(黔財(cái)編〔2017〕5號(hào))和《關(guān)于進(jìn)一步加快省級(jí)部門財(cái)政存量資金支出進(jìn)度的通知》(黔財(cái)編〔2018〕9號(hào))等文件,并召開座談會(huì)、推進(jìn)會(huì),督促省級(jí)部門切實(shí)采取措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。二是對(duì)政府性基金預(yù)算執(zhí)行率偏低的問題。省財(cái)政廳督促各級(jí)財(cái)政部門和相關(guān)省直部門加快政府性基金支出預(yù)算執(zhí)行力度,在財(cái)政部關(guān)于2018年1至7月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度考核中,我省政府性基金預(yù)算支出進(jìn)度排全國(guó)第8位,較2017年同期上升了5位。下一步,省財(cái)政廳將積極配合省直相關(guān)部門優(yōu)化項(xiàng)目審批流程,督促加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。三是對(duì)個(gè)別專項(xiàng)資金結(jié)存較大,資金未發(fā)揮效益的問題。截至9月底,有關(guān)地區(qū)已撥付使用2017年城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及污水管網(wǎng)工程專項(xiàng)資金6000萬元、工業(yè)和信息化發(fā)展專項(xiàng)資金4504萬元,其余1.38億元結(jié)存專項(xiàng)資金,省財(cái)政廳已會(huì)同省發(fā)展改革委、原省經(jīng)濟(jì)和信息化委督促有關(guān)市、縣強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理,加快資金支出進(jìn)度。
(3)關(guān)于財(cái)政存量資金有待進(jìn)一步盤活的問題。對(duì)省財(cái)政未將2個(gè)財(cái)政專戶中不需再安排的歷年結(jié)存資金2623.25萬元納入總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用的問題。省財(cái)政廳已于2018年9月將2623.25萬元結(jié)存資金全額繳庫(kù),擬納入2019年總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。
(4)關(guān)于省級(jí)財(cái)政投資管理仍需規(guī)范的問題。省發(fā)展改革委將按照《貴州省省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資管理辦法》,加強(qiáng)項(xiàng)目管理和投資計(jì)劃執(zhí)行,加快項(xiàng)目前期工作推進(jìn),優(yōu)化資金安排方式,進(jìn)一步提高項(xiàng)目細(xì)化率,充分發(fā)揮省預(yù)算內(nèi)投資效益。
(5)關(guān)于稅源管理相關(guān)工作有待加強(qiáng)的問題。原省地稅局已督促有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)不斷加強(qiáng)稅源管理有關(guān)工作,強(qiáng)化部門溝通,確保稅源不流失,截至9月底,已推動(dòng)征繳入庫(kù)稅款1821.13萬元。
(二)省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。
截至9月底,10個(gè)省級(jí)部門及18家所屬單位已通過上繳財(cái)政、歸還原渠道資金、調(diào)整賬目等方式整改7730.93萬元,整改率為97.14%。
1.關(guān)于部門預(yù)決算編制不夠規(guī)范的問題。一是相關(guān)部門今后在年度預(yù)算編報(bào)時(shí),將本著科學(xué)、合理、節(jié)約的原則,嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好預(yù)算細(xì)化工作,據(jù)實(shí)將項(xiàng)目支出細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類科目。二是6個(gè)部門和2家二級(jí)單位采取清理往來、調(diào)整賬目以及重新報(bào)批等方式,進(jìn)一步規(guī)范了決算的編制工作,同時(shí),通過會(huì)議部署和集中培訓(xùn)等方式,強(qiáng)化了相關(guān)責(zé)任人員科學(xué)規(guī)范編報(bào)決算的意識(shí)。
2.關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格的問題。一是對(duì)部門盤活財(cái)政存量資金工作有待加強(qiáng)的問題,7個(gè)部門采取加快支出進(jìn)度和存量資金上繳財(cái)政的方式進(jìn)行整改,截至9月底,已上繳財(cái)政存量資金1801.92萬元,剩余2254.80萬元將進(jìn)一步加快項(xiàng)目支出進(jìn)度。二是對(duì)4個(gè)部門和8家二級(jí)單位未及時(shí)上繳非稅收入3921.68萬元的問題,除1家二級(jí)單位房屋租金227.42萬元暫未上繳,1個(gè)部門及下屬單位在審計(jì)前已將非稅收入30.54萬元坐收坐支外,其余相關(guān)部門和單位已將結(jié)余的非稅收入3663.72萬元上繳省財(cái)政。三是對(duì)7個(gè)部門未經(jīng)批準(zhǔn)在不同科目、級(jí)次或支出間調(diào)整預(yù)算2360.01萬元的問題,有關(guān)單位2018年通過向省財(cái)政報(bào)批調(diào)整預(yù)算等方式規(guī)范預(yù)算執(zhí)行,對(duì)確需調(diào)整的資金嚴(yán)格按規(guī)定報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后執(zhí)行,有的單位還通過修訂《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支管理暫行辦法》等方式嚴(yán)控基本支出,避免項(xiàng)目支出調(diào)整用于基本支出。
3.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出及政府采購(gòu)等規(guī)定的問題。一是對(duì)5個(gè)部門超預(yù)算列支公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)36.30萬元的問題,各部門將不斷強(qiáng)化管理,嚴(yán)控公務(wù)用車支出,按照批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)列支,杜絕無預(yù)算支出和超預(yù)算支出等問題發(fā)生。二是對(duì)超編用車及違規(guī)借用下屬單位車輛的問題,3個(gè)部門已將違規(guī)使用的5輛車調(diào)整、歸還給下屬單位。三是對(duì)2個(gè)部門在下屬單位發(fā)放本單位職工補(bǔ)助和虛假報(bào)銷差旅費(fèi)29.48萬元的問題,1個(gè)部門已責(zé)成下屬單位全面排查整改虛假報(bào)銷差旅費(fèi)的情況,共清退、上繳省財(cái)政10.49萬元,1個(gè)部門已將職工電話費(fèi)預(yù)算納入廳機(jī)關(guān)2019年預(yù)算編報(bào),不再由下屬單位承擔(dān)。四是對(duì)5個(gè)部門和1家二級(jí)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定購(gòu)買商品或服務(wù)的問題,相關(guān)部門今后將嚴(yán)格按照規(guī)定程序組織采購(gòu)活動(dòng),規(guī)范采購(gòu)行為。
(三)重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。
1.防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。
關(guān)于1個(gè)縣違反“七嚴(yán)禁”管理規(guī)定,違規(guī)向信托公司融資3740萬元的問題。該縣對(duì)3名責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話,并組織各融資平臺(tái)公司,對(duì)違規(guī)債務(wù)進(jìn)行清理處置,完善內(nèi)部工作制度,進(jìn)一步規(guī)范債務(wù)舉借、管理、使用等行為。
2.扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)查出問題的整改情況。
截至9月底,各地通過追回、歸還原資金渠道等方式整改12.61億元,整改率為83.77%,處理處分33名責(zé)任人,制定完善規(guī)章制度17項(xiàng)。
(1)易地扶貧搬遷審計(jì)查出問題的整改情況。
一是關(guān)于冊(cè)亨等43個(gè)縣將不符合條件的567人納入易地扶貧搬遷范圍的問題。冊(cè)亨等39個(gè)縣已清退或取消474名不符合條件人員的搬遷資格,同時(shí),追回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助29.2萬元,處理處分7名責(zé)任人;其余93人待進(jìn)一步核實(shí)后按規(guī)定進(jìn)行清退或取消搬遷資格,確保精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)到位。
二是關(guān)于部分工程建設(shè)管理不夠規(guī)范,工程項(xiàng)目質(zhì)量控制不到位的問題。對(duì)103個(gè)安置點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不完善的問題,其中43個(gè)項(xiàng)目已完善了規(guī)劃等手續(xù)并辦理了施工許可證,其余60個(gè)項(xiàng)目正抓緊按規(guī)定完善建設(shè)手續(xù)。對(duì)99個(gè)安置點(diǎn)2.3萬套安置房未經(jīng)驗(yàn)收即交付使用的問題,其中1.26萬套安置房已完成驗(yàn)收,1.04萬套由于建設(shè)手續(xù)不完善或未辦理工程決算等,尚未完成驗(yàn)收。
三是關(guān)于碧江區(qū)等9個(gè)縣違規(guī)使用易地扶貧搬遷資金2.6億元的問題。其中7個(gè)縣通過收繳財(cái)政和歸還原資金渠道等方式整改了1.6億元;其余1億元資金各縣承諾將加大資金籌措力度盡快歸還。
四是關(guān)于部分地區(qū)后續(xù)工作不到位,落實(shí)就業(yè)和社會(huì)保障等政策不夠有力的問題。對(duì)33個(gè)縣就業(yè)及技能培訓(xùn)政策未落實(shí)或落實(shí)不到位的問題,關(guān)嶺等26個(gè)縣通過加強(qiáng)搬遷群眾后續(xù)就業(yè)培訓(xùn),同時(shí)采取引進(jìn)企業(yè)解決就近就業(yè)、勞務(wù)輸出、安排公益性崗位、鼓勵(lì)自主經(jīng)營(yíng)等措施,促進(jìn)搬遷群眾穩(wěn)定就業(yè),目前已整改完畢;其他7個(gè)縣正采取加大就業(yè)培訓(xùn)力度、增加就業(yè)渠道等措施積極進(jìn)行整改。對(duì)39個(gè)縣已搬遷對(duì)象未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保的問題,貞豐等11個(gè)縣已將未納入“三類保障”的6516人按規(guī)定納入了相關(guān)保障,其他縣正加緊核實(shí)搬遷人員參?;蚶m(xù)保等信息,待核實(shí)后再按規(guī)定納入有關(guān)保障。對(duì)18個(gè)縣搬遷貧困移民一次性臨時(shí)救助金認(rèn)定發(fā)放不及時(shí)或發(fā)放對(duì)象及標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī)的問題,截至9月底,長(zhǎng)順等7個(gè)縣補(bǔ)發(fā)了搬遷貧困移民一次性臨時(shí)救助金315.13萬元,晴隆等6個(gè)縣追回了違規(guī)領(lǐng)取的臨時(shí)救助金149.26萬元,其他縣目前仍在加大力度清理和追繳。
(2)扶貧資金審計(jì)查出問題的整改情況。
一是關(guān)于部分縣、鄉(xiāng)存在教育、醫(yī)療等扶貧政策落實(shí)不到位,識(shí)別不精準(zhǔn)的問題。對(duì)部分地區(qū)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放教育、醫(yī)療及財(cái)政貼息等補(bǔ)助2704人次、339.59萬元的問題,臺(tái)江等5個(gè)縣和2個(gè)鄉(xiāng)已追回不符合發(fā)放條件的補(bǔ)助款26.99萬元,剩余未追回的312.60萬元中,有74.91萬元正在核實(shí)清退,德江等2個(gè)縣和1個(gè)鄉(xiāng)237.69萬元資金因涉及農(nóng)戶和學(xué)生眾多等原因已無法追回。對(duì)部分地區(qū)建檔立卡貧困戶中存在財(cái)政供養(yǎng)、購(gòu)買商品房及私家車等“四有”人員2538人的問題,荔波等7個(gè)縣和3個(gè)鄉(xiāng)已清退不符合建檔立卡貧困人口1197人,重新識(shí)別補(bǔ)錄貧困人口429人,完善、更新建檔立卡數(shù)據(jù)信息1674條。
二是關(guān)于一些地區(qū)扶貧資金統(tǒng)籌和監(jiān)管尚未到位的問題。對(duì)部分縣涉農(nóng)資金整合執(zhí)行進(jìn)度緩慢的問題,相關(guān)地區(qū)按要求已整合涉農(nóng)資金4.68億元,加快支出4343.60萬元,其中,水城縣已將用于平衡財(cái)政預(yù)算的涉農(nóng)整合資金1.54億元?dú)w還原渠道。對(duì)4個(gè)縣和4個(gè)鄉(xiāng)套取2.10億元扶貧資金的問題,這些地區(qū)已調(diào)整實(shí)施項(xiàng)目1.96億元,收回資金1372.27萬元,處理處分9名責(zé)任人。
三是關(guān)于部分項(xiàng)目績(jī)效管理及規(guī)范運(yùn)作仍需加強(qiáng)的問題。對(duì)扶貧項(xiàng)目利益聯(lián)結(jié)協(xié)議落實(shí)不到位、貧困戶受益占比低等問題,有關(guān)地區(qū)通過重新制定管理分配方案、細(xì)化利益聯(lián)結(jié)條款及調(diào)整分紅比例等,進(jìn)一步確保貧困戶的利益落實(shí)到位。對(duì)物資采購(gòu)及工程建設(shè)程序不規(guī)范等問題,所涉縣、鄉(xiāng)通過完善手續(xù)和相關(guān)建設(shè)程序等方式加強(qiáng)后續(xù)管理,并處理處分4名責(zé)任人。對(duì)扶貧項(xiàng)目未公開公示的問題,所涉縣、鄉(xiāng)對(duì)34個(gè)扶貧項(xiàng)目均補(bǔ)辦了公告公示程序,下一步將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定公示公告扶貧項(xiàng)目信息,確保項(xiàng)目公開透明。
四是關(guān)于部分鄉(xiāng)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目推進(jìn)有待加強(qiáng)的問題。相關(guān)地區(qū)已加大項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)力度,對(duì)不能實(shí)施的項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整,截至9月底,新開工項(xiàng)目219個(gè),建成完工項(xiàng)目187個(gè)。
3.生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。
(1)自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)查出問題的整改情況。
一是關(guān)于麻江縣生態(tài)文明體制改革目標(biāo)任務(wù)推進(jìn)不及時(shí)的問題。該縣已在2017年完成了目標(biāo)任務(wù),對(duì)176宗農(nóng)村集體建設(shè)用地和332宗宅基地進(jìn)行了確權(quán)工作。
二是關(guān)于部分地區(qū)未嚴(yán)格執(zhí)行自然資源和生態(tài)環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)的問題。對(duì)48家企業(yè)未按規(guī)定對(duì)礦山地質(zhì)環(huán)境進(jìn)行治理恢復(fù)的問題,有11家已完成環(huán)境治理恢復(fù)工作,其余已制定治理工作實(shí)施方案待審批,各縣分別承諾了礦山治理恢復(fù)工作的最后期限。對(duì)2個(gè)縣的13家企業(yè)未取得許可擅自采礦的問題,2個(gè)縣已通過整合、關(guān)停取締、立案調(diào)查等方式整改完畢。
三是關(guān)于部分資金征收管理及使用不規(guī)范的問題。對(duì)黔南州本級(jí)和21個(gè)縣未及時(shí)足額征收、繳交相關(guān)基金及稅費(fèi)13.85億元的問題,截至9月底,黔南州本級(jí)和7個(gè)縣已催收及調(diào)整賬目6.06億元,其余資金因規(guī)劃調(diào)整待清算、業(yè)主單位資金困難等正在追繳中,下一步除加大征收力度外,有的縣還將結(jié)合未能收繳的原因,提出具體的追繳方案,對(duì)拒不繳納的將訴之法律手段,確保各項(xiàng)收入及時(shí)上繳入庫(kù)。對(duì)7個(gè)縣擠占挪用自然資源資產(chǎn)資金1.02億元的問題,已通過調(diào)整賬目、歸還原資金渠道等方式全部整改完畢。對(duì)21個(gè)縣滯留、截留自然資源資產(chǎn)資金1.77億元的問題,相關(guān)地區(qū)已通過歸還原資金渠道、收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等方式整改1.22億元,對(duì)其余的5487.83萬元,有關(guān)縣正與上級(jí)部門對(duì)接,落實(shí)具體的整改措施或?qū)错?xiàng)目進(jìn)展情況撥付資金。
(2)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)查出問題的整改情況。
一是關(guān)于部分資金和項(xiàng)目績(jī)效不高的問題。截至9月底,超過1年未及時(shí)安排的5868.75萬元資金中,已通過撥付使用及上繳等方式整改了4217.83萬元,下一步將加快項(xiàng)目建設(shè),根據(jù)工程進(jìn)度和結(jié)算情況撥付其余資金。被違規(guī)使用的1114.86萬元資金,已全部歸還原渠道。38個(gè)進(jìn)度緩慢、實(shí)施效果不佳的項(xiàng)目,相關(guān)縣已建成完工項(xiàng)目30個(gè),加快項(xiàng)目審批及實(shí)施進(jìn)度8個(gè);同時(shí),通過補(bǔ)植補(bǔ)造、加強(qiáng)項(xiàng)目后期管護(hù)等措施,提升石漠化綜合治理的實(shí)效。
二是關(guān)于有的地區(qū)資源開發(fā)和生態(tài)保護(hù)不夠到位的問題。截至9月底,11個(gè)未履行環(huán)評(píng)審批的項(xiàng)目,除2個(gè)項(xiàng)目待環(huán)評(píng)批復(fù)及因項(xiàng)目停建不須再辦環(huán)評(píng)手續(xù)外,其余均通過補(bǔ)辦環(huán)評(píng)批復(fù)、對(duì)有關(guān)企業(yè)罰款23萬元等方式整改完畢;4家無證取水的單位均已補(bǔ)辦了取水手續(xù)。對(duì)12個(gè)縣在禁止開發(fā)區(qū)、重要生態(tài)功能區(qū)等違規(guī)開礦、建設(shè)的問題,4個(gè)縣已責(zé)令違規(guī)企業(yè)采取限期拆除違規(guī)建筑、停產(chǎn)停工、對(duì)植被完成復(fù)綠等措施進(jìn)行了整改,森林公安已立案3起,處理處分6名責(zé)任人,并對(duì)相關(guān)單位處以罰款108.97萬元;其余各縣已制定了拆除違規(guī)建筑、植被復(fù)綠等整改措施,目前正在積極推進(jìn)中。
三是關(guān)于有的地區(qū)污染治理不夠有力的問題。對(duì)部分地區(qū)未按規(guī)定建成污泥、污水處理設(shè)施,生活污水處理能力不足的問題,4個(gè)開發(fā)區(qū)、園區(qū)均已建成污泥、污水處理設(shè)施,建成的在線監(jiān)控設(shè)備已與環(huán)保部門實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控;相關(guān)縣通過完成污水管網(wǎng)建設(shè)、對(duì)生活污水進(jìn)行分區(qū)處理等方式進(jìn)一步加強(qiáng)了污水處理能力。對(duì)4家單位未按規(guī)定處置醫(yī)療廢物的問題,相關(guān)地區(qū)通過加大投入,增加監(jiān)控設(shè)施、出臺(tái)規(guī)范文件,建立醫(yī)療廢物處置長(zhǎng)效機(jī)制等方式完成整改。對(duì)250個(gè)地下油罐未按規(guī)定更換的問題,相關(guān)地區(qū)已完成13座加油站、44個(gè)地下油罐雙層更換工作,其余更換工作正按計(jì)劃推進(jìn)中。對(duì)2 個(gè)縣未按規(guī)定關(guān)閉或搬遷畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)的問題,荔波縣已整改完畢,龍里縣優(yōu)化調(diào)整了禁養(yǎng)區(qū)劃分方案,正依法依規(guī)對(duì)相關(guān)養(yǎng)殖場(chǎng)作出處理。
4.其他重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。
一是關(guān)于黔東南等2個(gè)州重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目中36個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開工、24個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃竣工、55個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等問題。截至9月底,已促進(jìn)開工或完工項(xiàng)目30個(gè),加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度41個(gè),另外,已取消建設(shè)項(xiàng)目19個(gè),還有25個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,目前還在開展前期工作。
二是關(guān)于黔南州公共資源交易中心未及時(shí)返還到期投標(biāo)保證金1.30億元的問題。截至9月底,該中心成立了專項(xiàng)清退工作組,已清退保證金1.16億元;其余1343.12萬元保證金,由于投標(biāo)人未及時(shí)辦理手續(xù)或提供的退付信息有誤等原因暫未完成退付。
三是關(guān)于5個(gè)縣通過虛構(gòu)土地出讓和轉(zhuǎn)讓交易等形式虛增財(cái)政收入13.37億元的問題。有關(guān)地區(qū)已調(diào)整賬目3.78億元,處理處分14名責(zé)任人,同時(shí),表示今后將嚴(yán)格依法組織財(cái)政收入,不斷加強(qiáng)財(cái)政收入核算管理。
(四)保障性安居工程項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。
截至9月底,各地整改問題金額36.15億元,整改率為63.94%;處理處分228名責(zé)任人,制定完善制度47項(xiàng)。
1.關(guān)于部分保障性安居工程資金使用管理不規(guī)范的問題。被違規(guī)使用、出借的6.45億元資金中,4.25億元已歸還原資金渠道,2.20億元通過調(diào)整預(yù)算、處理處分責(zé)任人整改完畢。未按規(guī)定及時(shí)上繳的6.49億元安居工程住房租金、銷售收入中,5.40億元已上繳各級(jí)財(cái)政,其余1.09億元,相關(guān)縣已下達(dá)收繳文件或待完善手續(xù)后及時(shí)上繳財(cái)政部門。閑置1年以上未使用的43.27億元資金中,有24.12億元已撥付、收回或重新安排使用,其余閑置的19.15億元,已制定整改方案,倒排工期,加快項(xiàng)目實(shí)施及資金撥付。
2.關(guān)于部分保障性安居工程建設(shè)管理不到位的問題。因配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后,基本建成1年以上仍未分配的1578套住房中,有1312套已進(jìn)行了分配,其余266套正加緊進(jìn)行配套基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。對(duì)6個(gè)單位因規(guī)劃失誤、設(shè)計(jì)缺陷等原因,造成資金損失浪費(fèi)1491.24萬元的問題,除三都縣外,相關(guān)縣通過收回重復(fù)支付的資金109.04萬元、對(duì)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、施工方解聘相關(guān)管理人員等方式進(jìn)行了整改。對(duì)122個(gè)安居工程項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行施工、監(jiān)理等招投標(biāo)規(guī)定的問題,79個(gè)項(xiàng)目已完成招投標(biāo)等手續(xù)、對(duì)有關(guān)單位處以罰款230.60萬元,處理處分46名責(zé)任人,其余已移送相關(guān)主管部門或正在按要求進(jìn)行整改中。
3.關(guān)于2212戶不符合條件的家庭違規(guī)享受租賃補(bǔ)助和農(nóng)村危房改造補(bǔ)助1410.84萬元、實(shí)物配租配售534套的問題。截至9月底,已取消保障對(duì)象資格或調(diào)整保障待遇1810戶,清退保障房301套,追回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼627.18萬元;剩余402戶不符合條件家庭違規(guī)享受的補(bǔ)助783.66萬元、住房233套,相關(guān)地區(qū)將持續(xù)加大清退追繳力度,對(duì)拒不配合的將通過法律途徑強(qiáng)制清退和追繳。
4.關(guān)于1.63萬套保障性安居住房后續(xù)管理有待加強(qiáng)的問題。相關(guān)地區(qū)已分配入住7555套住房,其余8748套住房已制定分配方案,將按照有關(guān)規(guī)定和程序加快分配進(jìn)度。
(五)國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況。
1.關(guān)于違反“三重一大”決策規(guī)定,重大投資決策不規(guī)范的問題。
一是對(duì)3戶企業(yè)的11項(xiàng)重大投資因違反“三重一大”等決策規(guī)定或盲目決策等,造成資產(chǎn)閑置、資金損失以及存在重大損失風(fēng)險(xiǎn)14.89億元的問題。相關(guān)企業(yè)已收回借款1600萬元,通過法律途徑取得投資賠償款2307萬元,其余違紀(jì)違法問題線索我廳已依法移送有關(guān)部門處理。下一步,相關(guān)企業(yè)將加大違規(guī)借款追繳力度,嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度,嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)。
二是對(duì)部分企業(yè)在對(duì)外合作等重大決策中,因各種原因給國(guó)有資產(chǎn)造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的問題。貴州盤江國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)有限公司通過制定相關(guān)文件,明確禁止向外出借集團(tuán)建筑施工資質(zhì);林東煤業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司正積極與各股東協(xié)調(diào)、溝通,爭(zhēng)取盡快召開股東會(huì),解決4.82億元國(guó)有股權(quán)被凍結(jié)的問題,防控法律風(fēng)險(xiǎn)。
2.關(guān)于主業(yè)優(yōu)勢(shì)不突出,法人治理結(jié)構(gòu)尚需完善的問題。相關(guān)企業(yè)通過重整企業(yè)發(fā)展規(guī)劃,梳理明確各分、子公司定位,處置低值股權(quán),強(qiáng)化內(nèi)部管理,壓縮管理層級(jí)等措施逐步完善法人治理結(jié)構(gòu),提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。如:1家企業(yè)按照聚焦主業(yè)的戰(zhàn)略部署,目前已減少48家成員單位。
3.關(guān)于財(cái)務(wù)核算和資產(chǎn)管理等不規(guī)范的問題。
一是對(duì)4戶企業(yè)近年來虛增收入28.08億元、虛增利潤(rùn)10.84億元的問題。截至9月底,相關(guān)企業(yè)通過調(diào)整賬目1.12億元,聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)收入成本進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)確認(rèn)及制定加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算辦法等方式進(jìn)行了整改。
二是對(duì)3戶企業(yè)1082.91萬元資產(chǎn)未納入法定賬簿核算的問題。除7.52萬元賬外違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助,因職工家庭困難將分期收回外,其余賬外資產(chǎn)已通過調(diào)整賬目、收回資金等方式完成整改。對(duì)2戶企業(yè)應(yīng)收未收資產(chǎn)租金1555.79萬元的問題,相關(guān)企業(yè)已追繳租金391.51萬元,其余1164.28萬元租金,正通過法律途徑進(jìn)行追繳;2戶企業(yè)還制定了房屋租賃管理辦法,進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)出租管理。對(duì)個(gè)別企業(yè)部分資產(chǎn)未登記入賬或未辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)的問題,該企業(yè)已對(duì)所轄的土地和閑置廠房進(jìn)行全面清理,收回了下屬單位資產(chǎn)的租賃權(quán),并對(duì)相關(guān)資產(chǎn)補(bǔ)辦登記入賬。
(六)部分重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。
一是關(guān)于8個(gè)項(xiàng)目竣工決算不實(shí),核減多計(jì)工程投資2.26億元的問題。7個(gè)項(xiàng)目已按審定金額進(jìn)行了結(jié)算,核減2.21億元;1個(gè)項(xiàng)目已通過追回、調(diào)整及扣減等方式整改63.07萬元,其余441.69萬元正在和施工單位協(xié)商中。
二是關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)管理監(jiān)督不到位、不規(guī)范的問題。3個(gè)未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序的項(xiàng)目,2個(gè)項(xiàng)目已整改,1個(gè)項(xiàng)目正在完善有關(guān)建設(shè)手續(xù);7個(gè)招投標(biāo)不規(guī)范的項(xiàng)目,除1個(gè)項(xiàng)目擬補(bǔ)充項(xiàng)目施工和招標(biāo)手續(xù)外,其余項(xiàng)目已執(zhí)行完畢,相關(guān)單位表示將加強(qiáng)項(xiàng)目管理,杜絕類似問題再次發(fā)生。對(duì)勘察設(shè)計(jì)單位隨意修改設(shè)計(jì)導(dǎo)致投資增加的問題,貴州高速公路集團(tuán)有限公司對(duì)項(xiàng)目辦主任等3名負(fù)責(zé)人進(jìn)行了警示約談。
三是關(guān)于有的建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題。因負(fù)責(zé)2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的省級(jí)政府投資工程項(xiàng)目代建中心已撤銷,相關(guān)使用單位正在具體落實(shí)將結(jié)余的2108.72萬元資金歸還原渠道。
三、部分問題未整改到位的原因及下一步措施
從整改情況看,今年以來,在省委、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和省人大有力監(jiān)督下,全省各級(jí)各部門狠抓審計(jì)查出問題整改,認(rèn)識(shí)到位,措施有力,成效總體較好,但尚有一些問題未得到全面整改。未能全面整改的情況及原因主要有:
一是部分問題涉及體制機(jī)制方面,需要通過加強(qiáng)認(rèn)識(shí)、深化改革逐步解決。對(duì)預(yù)算編報(bào)不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行滯后,財(cái)政投資管理有待規(guī)范等問題,需要自上而下統(tǒng)籌推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。2018年8月,經(jīng)省人民政府同意,省財(cái)政廳出臺(tái)了《推進(jìn)省級(jí)部門支出預(yù)算管理改革方案》,各部門實(shí)行零基預(yù)算管理,將從具體的操作層面改進(jìn)和完善現(xiàn)有預(yù)決算編報(bào)和預(yù)算執(zhí)行方面存在的一些問題。二是部分問題整改涉及部門較多,需多部門的綜合協(xié)調(diào),合力解決。如一些保障性安居工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后、閑置資金時(shí)間較長(zhǎng)等問題,項(xiàng)目建設(shè)及資金撥付需多方共同努力,整改工作非一蹴而就。還有一些違規(guī)舉債的問題,一時(shí)難以通過注入實(shí)物資產(chǎn)、剝離債務(wù)以及撤銷擔(dān)保等方式完成整改。三是部分問題因多種因素導(dǎo)致無法或較難整改,有的對(duì)原有問題的整改也不夠符合實(shí)際。如有的項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序,未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo),其補(bǔ)辦原有項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)的意義不大,只能在今后的工作中避免類似問題的發(fā)生。
對(duì)未整改到位的問題,相關(guān)地方、部門和單位已承諾并反饋了進(jìn)一步整改的安排和措施。省政府將責(zé)成被審計(jì)單位認(rèn)真總結(jié)分析,壓實(shí)整改責(zé)任,不折不扣整改;責(zé)成行業(yè)主管部門切實(shí)發(fā)揮主管責(zé)任,加強(qiáng)整改督促。被審計(jì)單位將進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任,倒排整改工期,逐條逐項(xiàng)整改。審計(jì)機(jī)關(guān)將進(jìn)一步加大督促檢查力度;發(fā)揮人大監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、輿論監(jiān)督的合力,提升整改成效;加強(qiáng)對(duì)典型性、普遍性、傾向性問題的研究,破除深層次問題和矛盾,打破體制機(jī)制障礙,推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策措施,構(gòu)建完善適應(yīng)新形勢(shì)、新要求的長(zhǎng)效機(jī)制,促進(jìn)中央、省委省政府各項(xiàng)重大政策措施落地落實(shí)。
2019年,我們將在省委、省政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和省人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下,以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神和習(xí)近平總書記在貴州省代表團(tuán)重要講話精神,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,繼續(xù)圍繞中心、服務(wù)大局,為貴州按時(shí)打贏脫貧攻堅(jiān)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)!
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