2018年7月30日，受省人民政府委托，省審計(jì)廳廳長(zhǎng)朱清在省第十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上報(bào)告了2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況。
2017年全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議和省第十三次黨代會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，緊扣我國(guó)社會(huì)主要矛盾轉(zhuǎn)化在青海的具體體現(xiàn)，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，全力實(shí)施“五四”戰(zhàn)略和“一優(yōu)兩高”戰(zhàn)略部署，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅揭示重大違法違規(guī)問(wèn)題并督促整改落實(shí)，注重從體制機(jī)制層面提出意見(jiàn)建議，促進(jìn)完善制度、堵塞漏洞，努力為人大常委會(huì)加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督、政府改進(jìn)預(yù)算管理和改革發(fā)展大局服務(wù)。一年來(lái)，主要審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查了115個(gè)地區(qū)、部門(mén)和單位，延伸審計(jì)了421個(gè)所屬單位、836個(gè)村（鎮(zhèn)）。
2017年，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，各地各部門(mén)堅(jiān)持新發(fā)展理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，積極落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”任務(wù)，以“四個(gè)轉(zhuǎn)變”推動(dòng)落實(shí)“四個(gè)扎扎實(shí)實(shí)”重大要求落地生根，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作，全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)。審計(jì)結(jié)果表明，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
一是努力保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在財(cái)政收入形勢(shì)異常嚴(yán)峻的情況下，積極爭(zhēng)取中央各類補(bǔ)助資金1117.2億元，采取措施盤(pán)活存量，調(diào)入財(cái)政存量資金以及政府性基金。加大財(cái)政投入力度，省級(jí)一般公共預(yù)算支出491.7億元，重點(diǎn)支持交通、水利、保障房、蘭西城市群、藏區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及“美麗城鎮(zhèn)”“美麗鄉(xiāng)村”等重大項(xiàng)目，支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，支持服務(wù)業(yè)加快發(fā)展和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供財(cái)力保障。
二是大力支持生態(tài)環(huán)保。加大生態(tài)環(huán)保投入，重點(diǎn)支持祁連山、三江源二期、天然林生態(tài)保護(hù)和大氣、水、土壤、重點(diǎn)流域污染治理項(xiàng)目。推進(jìn)生態(tài)文明改革，完善生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，有效保障生態(tài)補(bǔ)償政策落實(shí)。進(jìn)一步加大全省重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)資金支持力度，三江源國(guó)家公園體制試點(diǎn)穩(wěn)步推進(jìn)，全省生態(tài)文明體系建設(shè)步伐明顯加快。
三是民生保障不斷加強(qiáng)。大力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，優(yōu)先保障全省精準(zhǔn)扶貧資金需求。加強(qiáng)社會(huì)保障和就業(yè)，提高退休人員基本養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)推動(dòng)教育優(yōu)先發(fā)展，擴(kuò)大15年免費(fèi)教育范圍，提高義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。落實(shí)三級(jí)公立醫(yī)院綜合改革補(bǔ)助政策，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；I資和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。推進(jìn)城鄉(xiāng)住房保障，實(shí)施農(nóng)村危舊房改造、公租房建設(shè)、棚戶區(qū)改造等。
四是穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革。推進(jìn)事權(quán)和支出責(zé)任改革，出臺(tái)省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的實(shí)施意見(jiàn)，推動(dòng)建立各級(jí)政府財(cái)力與事權(quán)支出相匹配的資金分擔(dān)機(jī)制。推進(jìn)相關(guān)稅制改革，進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除試點(diǎn)范圍，研究制定環(huán)境保護(hù)稅稅額標(biāo)準(zhǔn)、收入分成方案等。繼續(xù)深化預(yù)算管理改革，出臺(tái)優(yōu)化全省財(cái)政支出結(jié)構(gòu)實(shí)施意見(jiàn)，從零基預(yù)算改革、清退固化支出等7個(gè)方面強(qiáng)化了工作舉措。
從審計(jì)情況看，有關(guān)部門(mén)、單位和地方認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家重大方針政策，深化改革意識(shí)，增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念，預(yù)算管理不斷規(guī)范，但一些領(lǐng)域仍存在違法違紀(jì)和管理不規(guī)范問(wèn)題。
省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和州縣財(cái)政決算方面：一是截至2017年底全省財(cái)政存量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大。二是2017年部分新增債券安排用于非公益性資本支出，未完全按照省人大常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。三是省本級(jí)未及時(shí)下達(dá)部分中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金。四是部分州縣財(cái)政總決算編制不準(zhǔn)確，存在虛列調(diào)入資金和支出等問(wèn)題。五是部分州級(jí)財(cái)政管理體制不完善,國(guó)庫(kù)集中支付改革還不到位，公務(wù)卡應(yīng)用率還不高，財(cái)政資金運(yùn)行監(jiān)管力度還不夠。
省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、海東市市直機(jī)關(guān)公務(wù)用車(chē)制度改革方面：一是部門(mén)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。個(gè)別單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出專項(xiàng)資金和培訓(xùn)費(fèi)。二是個(gè)別單位非稅收入未實(shí)行“收支兩條線”管理。三是海東市市直機(jī)關(guān)公務(wù)用車(chē)制度改革核定取消的55輛公務(wù)用車(chē)尚未處置，部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車(chē)制度改革實(shí)施方案。
重大政策措施落實(shí)方面：一是部分地區(qū)殘疾人就業(yè)保障金應(yīng)征繳、逾期未繳納數(shù)據(jù)不完整。殘疾人員持證率低。省殘疾人聯(lián)合會(huì)全省抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)我省殘疾人口30.9萬(wàn)人，實(shí)際辦理殘疾證件人數(shù)17萬(wàn)人，持證比例55%。二是部分農(nóng)牧業(yè)發(fā)展項(xiàng)目實(shí)施方案上報(bào)不及時(shí)，部分項(xiàng)目未實(shí)施；部分舍飼畜棚項(xiàng)目，高原美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢或尚未開(kāi)工建設(shè);個(gè)別高原美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目無(wú)依據(jù)增加工程量和項(xiàng)目投資。三是部分民政養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，個(gè)別已完工民政養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)投入使用。
生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金管理使用方面：一是2013年至2017年三江源生態(tài)保護(hù)和建設(shè)工程（二期）中個(gè)別縣未按規(guī)定使用森林生態(tài)效益管護(hù)員資金，設(shè)計(jì)單位編制的作業(yè)設(shè)計(jì)不符合實(shí)際。世界銀行貸款青海西寧環(huán)境綜合治理工程項(xiàng)目進(jìn)度滯后。二是履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任中個(gè)別地區(qū)礦業(yè)權(quán)清理工作還未到位；個(gè)別地區(qū)重大事項(xiàng)決策程序還不規(guī)范；個(gè)別地區(qū)落實(shí)礦產(chǎn)資源規(guī)劃還不到位，歷史遺留廢棄礦山地質(zhì)環(huán)境生態(tài)恢復(fù)治理工作滯后，未按期完成“十二五”礦山地質(zhì)環(huán)境重點(diǎn)治理項(xiàng)目；個(gè)別地區(qū)存在征占用牧草地，收取污水處理費(fèi)不符合規(guī)定的問(wèn)題。
政府投資項(xiàng)目方面：一是個(gè)別項(xiàng)目多收取保證金未及時(shí)清退。二是個(gè)別項(xiàng)目多項(xiàng)設(shè)計(jì)合同內(nèi)容重復(fù)，重復(fù)計(jì)算設(shè)計(jì)費(fèi)。三是部分項(xiàng)目投標(biāo)、招標(biāo)采購(gòu)不規(guī)范。有的項(xiàng)目超范圍發(fā)放評(píng)標(biāo)勞務(wù)費(fèi)。四是個(gè)別項(xiàng)目在審批手續(xù)不齊全的情況下開(kāi)工建設(shè)，中標(biāo)單位涉嫌將所承包工程全部轉(zhuǎn)包。五是全面改善貧困地區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)?；巨k學(xué)條件建設(shè)項(xiàng)目一些實(shí)施單位資料管理混亂，無(wú)法反映項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況，導(dǎo)致改薄項(xiàng)目數(shù)據(jù)匯總不準(zhǔn)確；部分項(xiàng)目安排缺乏統(tǒng)籌性、全局性，存在重復(fù)申請(qǐng)項(xiàng)目及資金的問(wèn)題。
民生等專項(xiàng)資金管理使用方面：一是扶貧政策措施落實(shí)和扶貧資金分配管理使用中個(gè)別縣重復(fù)享受建房補(bǔ)助，扶貧旅游項(xiàng)目占地不符合規(guī)定，部分扶貧項(xiàng)目資金公款私存，個(gè)別市縣貸款未使用并承擔(dān)大額利息。二是全省保障房建設(shè)中部分地區(qū)購(gòu)買(mǎi)棚戶區(qū)改造服務(wù)政策未落實(shí)到位，有的安居工程建設(shè)項(xiàng)目未驗(yàn)收即入住，工程進(jìn)度緩慢，部分保障房資金未及時(shí)使用。三是西寧市、海東市醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度落實(shí)和改革措施推進(jìn)中部分醫(yī)院違規(guī)加成銷(xiāo)售藥品；部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)未通過(guò)集中采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)藥品和耗材；有定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)套取醫(yī)保基金現(xiàn)象。四是世界銀行貸款青海西寧城市交通項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。
領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面：一是個(gè)別單位未履行政府采購(gòu)程序。二是個(gè)別單位違規(guī)發(fā)放辦案崗位津貼。三是個(gè)別州縣違規(guī)追加“三公經(jīng)費(fèi)”等支出預(yù)算。四是個(gè)別單位無(wú)依據(jù)收取培訓(xùn)費(fèi)、安全評(píng)價(jià)費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等。
金融和企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面：一是個(gè)別公司部分新成立企業(yè)效益不佳，虛增收入及成本，個(gè)別公司擔(dān)保數(shù)額較大，存在代償風(fēng)險(xiǎn)，有的公司項(xiàng)目建設(shè)違反基本建設(shè)程序，進(jìn)展緩慢，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
二是個(gè)別銀行投向“兩高一?！奔胺康禺a(chǎn)行業(yè)貸款占比較大，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，企業(yè)評(píng)級(jí)授信把關(guān)不嚴(yán)格，過(guò)度使用特別授信，違規(guī)發(fā)放貸款。
對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省審計(jì)廳已分別依法出具審計(jì)報(bào)告并下達(dá)了審計(jì)決定，要求有關(guān)地區(qū)和部門(mén)限期糾正。對(duì)擴(kuò)大開(kāi)支范圍等問(wèn)題要求有關(guān)單位歸還原資金渠道；對(duì)涉及制度、政策、體制不完善的問(wèn)題，已分別向有關(guān)部門(mén)提出審計(jì)建議；對(duì)涉嫌違法犯罪的案件線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的人員，已依法移交司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門(mén)查處。審計(jì)期間，各有關(guān)地區(qū)和部門(mén)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作, 把問(wèn)題整改落實(shí)與促進(jìn)改革、完善制度、強(qiáng)化管理、推動(dòng)體制機(jī)制創(chuàng)新結(jié)合起來(lái)，積極推進(jìn)審計(jì)整改，多數(shù)問(wèn)題已得到整改，其余問(wèn)題正在整改之中。
針對(duì)存在的問(wèn)題，省審計(jì)廳從加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算和投資項(xiàng)目管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面提出了審計(jì)建議。一是強(qiáng)化財(cái)政管理，建立健全預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排預(yù)算。加快專項(xiàng)資金下達(dá)，及時(shí)盤(pán)活存量，用好增量，切實(shí)發(fā)揮資金使用效益。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算草案及調(diào)整事項(xiàng)向人大報(bào)告制度，嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，自覺(jué)接受人大監(jiān)督，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、法定性。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化責(zé)任追究。各地、各部門(mén)要增強(qiáng)依法行政意識(shí)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，做到依法決策、依法行政、依法理財(cái)。各級(jí)政府和財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步加大監(jiān)管力度，有效遏制屢查屢犯問(wèn)題。持續(xù)加大嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索查辦力度，依法依規(guī)追究單位或個(gè)人的責(zé)任，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的權(quán)威。三是加強(qiáng)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理，加大違規(guī)行為懲處力度。強(qiáng)化工程項(xiàng)目招投標(biāo)監(jiān)管，建立健全工程建設(shè)領(lǐng)域誠(chéng)信機(jī)制，加大工程建設(shè)違法失信行為監(jiān)管，建立招投標(biāo)當(dāng)事人準(zhǔn)入和退出機(jī)制。加大招投標(biāo)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為懲處力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，推動(dòng)招投標(biāo)活動(dòng)合法正常有序開(kāi)展，為工程建設(shè)領(lǐng)域創(chuàng)造公平、良性、有序的環(huán)境。四是全面深化國(guó)企國(guó)資改革，有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，鞏固擴(kuò)大放管服改革成效，引導(dǎo)企業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)管理由管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變。建立健全金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格融資擔(dān)保公司準(zhǔn)入制度，保持金融各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
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