——2018年7月23日在遼寧省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上
遼寧省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 陳勇
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受省政府委托，報(bào)告2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)省委、省政府部署和相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對(duì)2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真執(zhí)行省十二屆人大八次會(huì)議決議，落實(shí)省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和省人大財(cái)經(jīng)委審查意見(jiàn)，緊緊圍繞省委省政府中心工作，加大監(jiān)督與服務(wù)力度，在推動(dòng)發(fā)展、促進(jìn)民生和反腐敗等方面發(fā)揮了積極作用?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
2017年，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)務(wù)院的部署和省委的安排，全省上下認(rèn)真落實(shí)新發(fā)展理念和“四個(gè)著力”“三個(gè)推進(jìn)”，大力推進(jìn)“一帶五基地”建設(shè)，深入實(shí)施“五大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略”，著力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)筑底企穩(wěn)、穩(wěn)中向好的良好態(tài)勢(shì)。從審計(jì)情況看，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
——經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量進(jìn)一步提升。推動(dòng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，多措并舉擴(kuò)大有效投資，促進(jìn)消費(fèi)市場(chǎng)轉(zhuǎn)型升級(jí)；著力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，扎實(shí)推進(jìn)“三去一降一補(bǔ)”，調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌推進(jìn)區(qū)域發(fā)展；全省地區(qū)生產(chǎn)總值比上年增長(zhǎng)4.2%，發(fā)展質(zhì)量和效益逐步提高。
——財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。積極培育壯大財(cái)源，全省一般公共預(yù)算收入較上年增長(zhǎng)8.7%；調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政重點(diǎn)民生支出占總支出比重76.8%；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，確保養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放；加強(qiáng)財(cái)政管理，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督，依法理財(cái)水平逐步提高。
——民生事業(yè)進(jìn)一步推進(jìn)。新增就業(yè)44.8萬(wàn)人，退休人員養(yǎng)老金增長(zhǎng)5.5％，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到人均450元，棚戶區(qū)改造新開(kāi)工超過(guò)10萬(wàn)套。實(shí)現(xiàn)25.3萬(wàn)人脫貧、566個(gè)貧困村銷號(hào)、4個(gè)省級(jí)貧困縣摘帽。
——審計(jì)問(wèn)題整改得到有效落實(shí)。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，省政府高度重視，專題進(jìn)行部署；省審計(jì)廳依據(jù)法規(guī)和職責(zé)，明確整改時(shí)限和要求，會(huì)同省政府督查室等部門逐項(xiàng)逐條跟蹤督促，突出問(wèn)題普遍得到整改，被審計(jì)單位財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念明顯增強(qiáng)。
一、省本級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了省財(cái)政廳具體組織省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況、省發(fā)展改革委組織分配基建投資情況。財(cái)政決算草案表明，2017年，省本級(jí)一般公共預(yù)算總收入4022億元，總支出3997.7億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余24.3億元；政府性基金預(yù)算總收入653.6億元，總支出646.5億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7.1億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入42.6億元，總支出41.4億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.2億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入343.5億元，總支出376.1億元，收支相抵當(dāng)年赤字32.6億元，年末滾存結(jié)余393.7億元。從審計(jì)情況看，省財(cái)政廳、發(fā)展改革委不斷深化財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)預(yù)算和計(jì)劃管理，預(yù)算管理水平和財(cái)政資金使用績(jī)效有所提高。存在的主要問(wèn)題：
（一）預(yù)算分配管理精細(xì)化程度有待提高。
1. 部分預(yù)算管理不規(guī)范。一是預(yù)算編制不夠細(xì)化。有些對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未細(xì)化到地區(qū)，有些本級(jí)專項(xiàng)未細(xì)化到單位、項(xiàng)目；3個(gè)專項(xiàng)2150萬(wàn)元未直接落實(shí)到部門預(yù)算。二是混淆預(yù)算級(jí)次，由5個(gè)部門對(duì)口撥付資金5719.62萬(wàn)元。三是23個(gè)部門預(yù)決算信息公開(kāi)不及時(shí)、不完整或不細(xì)化。
2. 部分基建投資項(xiàng)目前期論證不充分、推進(jìn)緩慢。列入省本級(jí)基建投資計(jì)劃的13個(gè)項(xiàng)目前期論證不充分，項(xiàng)目未開(kāi)工、停工、取消或?qū)嵤┲懈淖兘ㄔO(shè)地址和建設(shè)內(nèi)容；16個(gè)項(xiàng)目由于建設(shè)方案調(diào)整、審批時(shí)間長(zhǎng)和配套資金不到位等原因?qū)е逻M(jìn)展緩慢，未按期完工。
（二）國(guó)庫(kù)資金管理和監(jiān)督需進(jìn)一步加強(qiáng)。
審計(jì)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付、部門決算草案和財(cái)政統(tǒng)設(shè)賬戶數(shù)據(jù)進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，截至2017年末，省本級(jí)153個(gè)部門2932個(gè)項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。省財(cái)政按規(guī)定清理收回了兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金9.52億元，仍有11家單位4235.13萬(wàn)元未及時(shí)清理。此外，還存在未按規(guī)定清理國(guó)庫(kù)借墊款、非稅收入未及時(shí)入庫(kù)、部分資金未納入財(cái)政統(tǒng)設(shè)賬戶管理等問(wèn)題。
（三）轉(zhuǎn)移支付分配管理使用不夠到位。
一是資金管理不規(guī)范，分配和撥付不及時(shí)。省本級(jí)70個(gè)項(xiàng)目未在30日之內(nèi)下達(dá)，涉及中央專項(xiàng)資金160.68億元；8個(gè)市對(duì)下指標(biāo)分配不及時(shí)，涉及資金138.6億元；3個(gè)市10個(gè)縣（市、區(qū)）美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金5669.26萬(wàn)元撥付不及時(shí)；5個(gè)市就業(yè)補(bǔ)助資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大。二是項(xiàng)目管理不規(guī)范，影響資金使用效益。10個(gè)市1228人次不符合條件享受公益性崗位或職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼；3個(gè)市12969人超期領(lǐng)取公益性崗位社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼；12個(gè)市部分美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范，9個(gè)市部分項(xiàng)目后期管護(hù)不到位。
（四）部分財(cái)政管理改革事項(xiàng)尚待深化。
1. 預(yù)算績(jī)效管理水平仍需提高。2017年省財(cái)政廳組織對(duì)2016年1150個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)：8家單位8個(gè)項(xiàng)目自評(píng)結(jié)果與實(shí)際不符；3家單位3個(gè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)不合理、自評(píng)結(jié)果不準(zhǔn)確；9家單位6個(gè)項(xiàng)目年度績(jī)效目標(biāo)未能完成。
2. 政府采購(gòu)管理工作需進(jìn)一步規(guī)范。2017年納入年初部門政府采購(gòu)預(yù)算資金15.83億元，僅占年度審批計(jì)劃金額的36.57%；列入年度預(yù)算的項(xiàng)目，144家單位未及時(shí)申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，涉及金額7112.03萬(wàn)元；404家單位未及時(shí)完成付款，涉及金額6.52億元。
3. 資產(chǎn)管理還需進(jìn)一步改進(jìn)。2017年省本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)總額2018.36億元，部分省屬事業(yè)單位轉(zhuǎn)制組建5戶企業(yè)集團(tuán)，劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)72.37億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)10家單位72項(xiàng)在建工程已完工并投入使用，但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，期末賬面余額23.45億元，影響省本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告和報(bào)表的質(zhì)量。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省財(cái)政廳出臺(tái)多項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)一步理順工作流程。完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)控。省發(fā)展改革委強(qiáng)化項(xiàng)目審批管理，有效推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局制定了資產(chǎn)處置操作規(guī)程和內(nèi)控制度。
二、省直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)省直部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了全面分析，重點(diǎn)審計(jì)了25個(gè)部門。審計(jì)結(jié)果表明，省直部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政資金使用績(jī)效明顯提高，“三公”經(jīng)費(fèi)管理基本規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）一些部門預(yù)算管理仍需進(jìn)一步強(qiáng)化。3個(gè)部門預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、不細(xì)化，其中1個(gè)部門未編制政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算；10家單位超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出；23家單位未按規(guī)定用途使用資金；9家單位決算少計(jì)收入。
（二）一些部門資產(chǎn)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。29家單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符；12家單位基建項(xiàng)目竣工決算不及時(shí)或未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，部分房產(chǎn)無(wú)產(chǎn)權(quán)手續(xù)；6家單位無(wú)償出借房屋等資產(chǎn)，1家單位違規(guī)出租辦公用房；5家單位房屋、車輛等資產(chǎn)閑置。
（三）一些部門行政運(yùn)行支出管理不夠嚴(yán)格。9家單位公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷審批不規(guī)范，涉及金額131.7萬(wàn)元；1家單位以虛假發(fā)票列支費(fèi)用108.54萬(wàn)元；2個(gè)部門超預(yù)算、無(wú)預(yù)算列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及印刷費(fèi)等35.76萬(wàn)元。
（四）部分項(xiàng)目資金管理使用不夠規(guī)范。8家單位未嚴(yán)格實(shí)行政府采購(gòu)，涉及金額491.33萬(wàn)元；5個(gè)部門項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)展緩慢；10家單位項(xiàng)目資金閑置，其中4個(gè)項(xiàng)目撥付不及時(shí)。
（五）部分單位內(nèi)部控制制度不夠健全。3家單位通過(guò)個(gè)人賬戶收取考務(wù)費(fèi)、學(xué)費(fèi)、租金等，后轉(zhuǎn)入單位賬戶；9個(gè)部門財(cái)務(wù)檔案不完整，財(cái)務(wù)票據(jù)、憑證管理混亂，接受捐贈(zèng)物資未納入財(cái)務(wù)核算；7家單位資產(chǎn)管理、專家評(píng)審、財(cái)務(wù)審核等內(nèi)控制度不完善。
此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)仍有部分單位財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)淡薄，11家單位通過(guò)提高標(biāo)準(zhǔn)、購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)、繳納個(gè)人費(fèi)用等方式違規(guī)變相發(fā)放各類津補(bǔ)貼373.74萬(wàn)元，4家單位通過(guò)虛報(bào)項(xiàng)目、套取資金等方式私設(shè)“小金庫(kù)”，涉及金額1366.78萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門立查立改，完善財(cái)務(wù)管理制度，組織資產(chǎn)清查，規(guī)范賬務(wù)處理。
三、民生公益項(xiàng)目及行業(yè)審計(jì)情況
（一）保障性安居工程和住房維修基金審計(jì)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)6424.8萬(wàn)元資金未納入預(yù)算管理，部分資金滯撥閑置，部分資金被挪用；1664戶家庭違規(guī)享受保障待遇，1393套保障房閑置，41套保障房被占用為辦公用房；部分項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)。審計(jì)指出問(wèn)題后，已撥付資金9.13億元，清退不符合條件保障對(duì)象757戶，7個(gè)市縣盤活379套房子，占用的辦公用房退回或改為租賃。
此外，對(duì)6個(gè)市24個(gè)住房維修基金管理機(jī)構(gòu)住宅專項(xiàng)維修資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分地方未按規(guī)定收繳或違規(guī)減免緩收基金，挪用基金用于辦公經(jīng)費(fèi)等支出，未履行規(guī)定手續(xù)使用基金，未按規(guī)定將基金收支分?jǐn)偟綐I(yè)主賬戶。相關(guān)單位正在對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行整改。
（二）公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)情況。對(duì)5個(gè)項(xiàng)目13個(gè)合同段的高速公路管養(yǎng)維修資金管理及使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目多計(jì)交通封閉規(guī)范化作業(yè)費(fèi)、工程款1952.47萬(wàn)元；部分單位虛假發(fā)票入賬、不合規(guī)票據(jù)列支、虛列支出、違規(guī)處理利息收入2484.81萬(wàn)元。此外，還存在工程設(shè)計(jì)質(zhì)量不高、招標(biāo)過(guò)程不規(guī)范、公路保養(yǎng)費(fèi)調(diào)增依據(jù)不充分等問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)單位規(guī)范工程設(shè)計(jì)，嚴(yán)格招標(biāo)程序，扣減多計(jì)工程款，加強(qiáng)發(fā)票管理，調(diào)整了相應(yīng)賬務(wù)。
對(duì)3條普通公路建設(shè)資金管理和使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目多列投資計(jì)劃219.3萬(wàn)元，先施工后補(bǔ)投資計(jì)劃3550萬(wàn)元。還存在截留、挪用資金，以及串通投標(biāo)、多付工程款、偷工減料等問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)公路處歸還挪用資金3472.67萬(wàn)元，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了追責(zé)，收繳多付工程款370.22萬(wàn)元。
（三）省屬高等學(xué)校審計(jì)情況。先后開(kāi)展21所學(xué)校收支管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，3所學(xué)校原主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1. 財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面。12所學(xué)校應(yīng)收未收、應(yīng)計(jì)未計(jì)、應(yīng)繳未繳或違規(guī)取得事業(yè)收入5.01億元；個(gè)別學(xué)校基建項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余未上繳財(cái)政，部分用于彌補(bǔ)教師公寓超支。還有個(gè)別學(xué)校無(wú)預(yù)算支出212.1萬(wàn)元，2所學(xué)校違規(guī)安排因公出國(guó)費(fèi)用和發(fā)放津補(bǔ)貼89.98萬(wàn)元。
2. 財(cái)務(wù)管理方面。2所學(xué)校“三公經(jīng)費(fèi)”公開(kāi)數(shù)據(jù)不實(shí)；7所學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)；個(gè)別學(xué)校將同等學(xué)力、繼續(xù)教育收費(fèi)存入個(gè)人賬戶498.8萬(wàn)元，部分坐支用于返還招生獎(jiǎng)勵(lì)等支出；個(gè)別學(xué)校虛報(bào)預(yù)算，從零余額賬戶列支為校辦企業(yè)、合作企業(yè)等墊付資金，資金收回后納入基本戶作為事業(yè)基金管理。
3. 投資和基建管理方面。2所學(xué)校基建工程進(jìn)展緩慢或竣工后長(zhǎng)期未決算；4所學(xué)校對(duì)外投資和固定資產(chǎn)賬實(shí)不符；3所學(xué)校文體場(chǎng)所、公寓房屋等委托經(jīng)營(yíng)和對(duì)外出租手續(xù)不規(guī)范、價(jià)格不公允；個(gè)別學(xué)校聯(lián)合辦學(xué)合作單位法人代表犯罪，承擔(dān)連帶賠償支出6419.9萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)學(xué)校完善了“三重一大”決策制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，上繳了部分非稅收入。
（四）省監(jiān)獄管理局審計(jì)情況。在省監(jiān)獄管理局原主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，抽查24個(gè)下屬機(jī)構(gòu)及部分所屬監(jiān)獄企業(yè)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1. 部分監(jiān)獄財(cái)務(wù)管理混亂。違規(guī)發(fā)放各類津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金；違規(guī)列支、虛列支出、擠占挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；設(shè)立賬外賬、坐收坐支，監(jiān)區(qū)私設(shè)“小金庫(kù)”、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)涉嫌貪污犯罪被立案?jìng)刹?；將公款存入個(gè)人賬戶，用于支付工程款、購(gòu)買辦公用品及幫助銀行攬儲(chǔ)和購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品。
2. 部分監(jiān)獄資產(chǎn)和基建管理問(wèn)題突出。擅自處置國(guó)有資產(chǎn)，無(wú)償出租出借國(guó)有資產(chǎn)；應(yīng)收未收房屋出租收入151.64萬(wàn)元；違規(guī)置換、出租和被私人無(wú)償占用土地，未經(jīng)評(píng)估給付征地補(bǔ)償；部分項(xiàng)目未批先建、未招投標(biāo)、違規(guī)變更內(nèi)容；部分項(xiàng)目拖欠工程款333萬(wàn)元；有的項(xiàng)目完工后長(zhǎng)期閑置、造成資產(chǎn)浪費(fèi)。
3. 部分監(jiān)獄企業(yè)管理不善。坐支國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，少計(jì)或收入不入賬，投資形成或有損失；收購(gòu)股權(quán)未履行集體決策程序，外包經(jīng)營(yíng)未履行政府采購(gòu)程序且未公開(kāi)招標(biāo)；虛開(kāi)增值稅發(fā)票，承包單位涉嫌偷逃營(yíng)業(yè)稅。
4. 部分監(jiān)獄和干警遵守廉政規(guī)定不嚴(yán)格。存在變相公款旅游、違規(guī)發(fā)放購(gòu)物卡、公款辦理餐費(fèi)儲(chǔ)值卡以及公車購(gòu)置、使用和管理不規(guī)范問(wèn)題；還有23名干警違規(guī)從事或者參與營(yíng)利性活動(dòng)，私存挪用罪犯?jìng)€(gè)人款項(xiàng)130.93萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省監(jiān)獄局舉一反三，組織自查自糾，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，修訂有關(guān)規(guī)章制度，積極推進(jìn)整改。
四、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況
為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院部署和省委、省政府要求，各項(xiàng)審計(jì)均高度關(guān)注相關(guān)重點(diǎn)任務(wù)推進(jìn)情況。
（一）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)情況。
1. 政府性債務(wù)管理情況。全年發(fā)行置換債券2305億元，未發(fā)行新增債券。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，省直6家單位2016年新增債券資金閑置一年；7所省屬高校2017年預(yù)算收入合計(jì)26.88億元，當(dāng)年應(yīng)償還債務(wù)本息合計(jì)24.37億元，償債壓力較大；3個(gè)區(qū)、縣部分PPP等吸收社會(huì)資本項(xiàng)目運(yùn)作不規(guī)范；部分地區(qū)政府投資項(xiàng)目拖欠工程款。相關(guān)地方政府和單位采取措施，加強(qiáng)管理，積極化解和防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2. 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支情況。跟蹤審計(jì)及“回頭看”發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)未依法進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)參保登記，38戶企業(yè)、6618人欠繳少繳社會(huì)保障費(fèi)3568.01萬(wàn)元；部分地區(qū)存在違規(guī)領(lǐng)取和發(fā)放養(yǎng)老待遇問(wèn)題1743.81萬(wàn)元；2個(gè)市挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金243.69萬(wàn)元；部分地區(qū)串借其他險(xiǎn)種基金、向銀行借款合計(jì)299.76億元用于發(fā)放企業(yè)養(yǎng)老待遇。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地方政府積極籌措資金確保發(fā)放，同時(shí)追回資金350.91萬(wàn)元。
3. 全省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理使用情況。13個(gè)市審計(jì)發(fā)現(xiàn)，違背“以個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔”等原則繳費(fèi)、不符合條件人員參保繳費(fèi)、違規(guī)大額躉繳5393.64萬(wàn)元，涉及76238人；違規(guī)多發(fā)或支出養(yǎng)老金85.43萬(wàn)元，涉及2168人，違規(guī)少發(fā)養(yǎng)老金113.75萬(wàn)元，涉及5144人；個(gè)別人員騙取、挪用基金126.29萬(wàn)元。此外，還存在擠占挪用基金，截留、坐支保費(fèi)，違規(guī)投資、出借基金，違規(guī)提轉(zhuǎn)、列支管理費(fèi)等問(wèn)題。各有關(guān)單位正在對(duì)問(wèn)題進(jìn)行梳理，積極研究整改。
4. 省農(nóng)信社分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)及防范情況。在對(duì)省農(nóng)信社2017年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分二級(jí)法人機(jī)構(gòu)不良貸款比率較高；資本充足率偏低，個(gè)別分支機(jī)構(gòu)存在一定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)指出問(wèn)題后，省農(nóng)信社積極督促相關(guān)法人機(jī)構(gòu)清收處置不良貸款，組織制定了產(chǎn)權(quán)制度改革規(guī)劃。
（二）扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況。審計(jì)抽查13個(gè)貧困縣，涉及扶貧項(xiàng)目總數(shù)400個(gè)，資金總量3.81億元。各地區(qū)各部門積極推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧工作，取得明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1. 部分地區(qū)建檔立卡貧困人員“精準(zhǔn)識(shí)別、動(dòng)態(tài)管理”還不到位。3個(gè)縣（市）為41名不符合條件人員建檔立卡；1個(gè)縣174名已死亡建檔立卡人員未及時(shí)從系統(tǒng)中調(diào)減；391名自然脫貧人口未及時(shí)上報(bào)，且精準(zhǔn)識(shí)別指標(biāo)未細(xì)化。
2. 部分地區(qū)精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)不到位。4個(gè)縣（市）扶貧方式簡(jiǎn)單化，扶貧措施缺乏持續(xù)性、穩(wěn)定性；1個(gè)市部分農(nóng)村專業(yè)合作社貧困戶參與度低，帶動(dòng)效果不明顯；3個(gè)縣就業(yè)培訓(xùn)扶貧政策未落實(shí)到位；3個(gè)縣（市）健康扶貧政策未落實(shí)到位；3個(gè)縣部分建檔立卡貧困學(xué)生未享受到相關(guān)政策；3個(gè)縣（市）危房改造扶貧政策未落實(shí)到位；4個(gè)縣（市）金融扶貧貸款投放比例低，資金未發(fā)揮預(yù)期效益。
3. 部分地區(qū)扶貧資金和項(xiàng)目未發(fā)揮效益。2個(gè)縣部分項(xiàng)目資金撥付不及時(shí)；3個(gè)縣（市）部分項(xiàng)目資金未有效利用；4個(gè)縣（市）部分扶貧項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；2個(gè)縣部分扶貧項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期效益。
此外，還有1個(gè)縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)372.89萬(wàn)元扶貧互助金逾期未收回；1個(gè)縣1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)用扶貧互助金支付農(nóng)民股利分紅4.5萬(wàn)元；個(gè)別扶貧項(xiàng)目缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃或調(diào)整未備案。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省扶貧辦認(rèn)真組織整改，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的38個(gè)問(wèn)題35個(gè)已經(jīng)整改，其余3個(gè)問(wèn)題正在整改中。
（三）自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況。先后組織對(duì)一個(gè)市和一個(gè)省直部門主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。從審計(jì)情況看，有關(guān)地方和部門加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)和生態(tài)修復(fù)，提高了資源能源利用效率。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1. 保護(hù)區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)存在環(huán)境安全隱患。1個(gè)國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)違規(guī)建有39處養(yǎng)殖池和采油、制磚、曬鹽等設(shè)施；68個(gè)一級(jí)水源保護(hù)區(qū)均存在違章建筑、違規(guī)設(shè)施；在濕地布局建設(shè)石化產(chǎn)業(yè)園區(qū)，并將未經(jīng)防滲處理的天然潮汐水溝作為事故應(yīng)急池。
2. 近岸海水和河流部分污染物超標(biāo)。近岸海水全部監(jiān)測(cè)站位均存在無(wú)機(jī)氮超標(biāo)現(xiàn)象；8個(gè)入海排污口總磷年平均測(cè)值持續(xù)超標(biāo)；部分河流斷面水質(zhì)主要污染物年均數(shù)值有升高趨勢(shì)；2個(gè)主要水功能區(qū)監(jiān)測(cè)結(jié)果總氮全部超標(biāo)、糞大腸菌群多次超標(biāo)。1個(gè)污水處理廠超負(fù)荷運(yùn)行，部分污水未經(jīng)處理直排進(jìn)入河道。
3. 林地保護(hù)政策法規(guī)落實(shí)不到位。林地保護(hù)利用規(guī)劃中林地面積指標(biāo)執(zhí)行不到位；濕地保護(hù)規(guī)劃編制不完善；部分國(guó)家級(jí)森林公園未編制總體規(guī)劃；未出臺(tái)永久征用、占用林地許可審核內(nèi)部控制制度；23處重要濕地未開(kāi)展動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、6處未設(shè)立保護(hù)界標(biāo)；處罰決定執(zhí)行不嚴(yán)，被破壞的植被未得到有效恢復(fù)。
4. 相關(guān)資金征收管理使用不規(guī)范。部分單位179.94萬(wàn)元排污費(fèi)征繳不及時(shí)；應(yīng)收未收水資源費(fèi)1047.14萬(wàn)元；5宗土地欠繳土地出讓金3124萬(wàn)元；向非項(xiàng)目承建單位分配千萬(wàn)畝經(jīng)濟(jì)林財(cái)政補(bǔ)助資金243.6萬(wàn)元；將濕地保護(hù)專項(xiàng)資金用于基本支出19.1萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)和部門加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管，關(guān)閉違規(guī)設(shè)施，防治污染物超標(biāo)排放，規(guī)范資金管理使用。
五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
省審計(jì)廳每季度對(duì)14個(gè)市重大政策措施落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì)，同時(shí)結(jié)合其他專項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)政策措施落實(shí)情況。堅(jiān)持邊跟蹤審計(jì)、邊督促整改，按季度報(bào)告和公告審計(jì)結(jié)果及整改情況。近期發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分重點(diǎn)項(xiàng)目管理不規(guī)范、進(jìn)展緩慢。由于前期論證不充分、建設(shè)管理不到位、建設(shè)資金未落實(shí)等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目未開(kāi)工、停工或進(jìn)展緩慢，涉及14個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、10個(gè)教育領(lǐng)域基建項(xiàng)目、7個(gè)文化旅游領(lǐng)域建設(shè)項(xiàng)目、3個(gè)資源環(huán)保建設(shè)項(xiàng)目，以及17個(gè)醫(yī)療養(yǎng)老等社會(huì)領(lǐng)域建設(shè)項(xiàng)目。其中，6個(gè)項(xiàng)目拖欠工程款3622.63萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門補(bǔ)辦了建設(shè)程序，加快了項(xiàng)目推進(jìn)速度，撥付了部分拖欠的工程款。
（二）部分地區(qū)未嚴(yán)格落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”要求。2個(gè)市未在規(guī)定時(shí)間完成關(guān)閉產(chǎn)能低于9萬(wàn)噸煤礦任務(wù)或任務(wù)完成不徹底；4個(gè)區(qū)（市）2016年鋼鐵煤炭行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能中央獎(jiǎng)補(bǔ)資金1800萬(wàn)元未安排使用；1個(gè)市41個(gè)已關(guān)閉煤礦產(chǎn)能置換工作未完成；6個(gè)市部分安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金未得到有效使用；2個(gè)市將安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金用于非安全生產(chǎn)單位或領(lǐng)域；1個(gè)市礦山應(yīng)急救援基地建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃工期完工。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)積極化解過(guò)剩產(chǎn)能并落實(shí)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，及時(shí)辦理關(guān)閉煤礦后續(xù)手續(xù)，規(guī)范安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金管理使用。
（三）部分地區(qū)和領(lǐng)域營(yíng)商環(huán)境建設(shè)存在差距。
1. 部分地區(qū)仍然存在違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題。各地區(qū)和各部門近年來(lái)不斷規(guī)范收費(fèi)行為，亂收費(fèi)、亂攤派現(xiàn)象明顯減少，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)和單位仍然存在無(wú)依據(jù)收費(fèi)、違規(guī)接受捐贈(zèng)或?qū)γ髁钊∠?、停征、免征的?xiàng)目繼續(xù)收費(fèi)問(wèn)題，涉及金額1859.51萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)單位已經(jīng)取消了收費(fèi)項(xiàng)目，并退還了917.6萬(wàn)元違規(guī)收入。
2. 建筑市場(chǎng)監(jiān)督管理有待加強(qiáng)和規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，行業(yè)監(jiān)管不到位，招標(biāo)代理公司多收電子標(biāo)書費(fèi)用，軟件公司多收招投標(biāo)網(wǎng)上運(yùn)行平臺(tái)使用費(fèi)，個(gè)別單位將行政職能轉(zhuǎn)化為有償服務(wù)，收取節(jié)能材料推廣費(fèi)等；部分電子評(píng)標(biāo)項(xiàng)目存在串通投標(biāo)情況；31戶企業(yè)使用虛假業(yè)績(jī)資料申報(bào)建筑工程施工資質(zhì)；12人存在資格證書掛靠行為。同時(shí)，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)2家國(guó)有工程招標(biāo)公司違規(guī)高價(jià)出售標(biāo)書、超額收取招標(biāo)代理費(fèi)、代收標(biāo)書款和投標(biāo)保證金，以虛假評(píng)審費(fèi)等名義套取資金，虛開(kāi)發(fā)票套取資金等問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)部門和單位認(rèn)真研究，積極整改。
（四）政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)還需進(jìn)一步整合推進(jìn)。2017年下半年，省審計(jì)廳組織對(duì)省直部門政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1. 一些部門信息系統(tǒng)應(yīng)用不充分。10個(gè)部門17個(gè)系統(tǒng)建成后未投入使用；173個(gè)政務(wù)信息系統(tǒng)完全不共享，137個(gè)僅在單位內(nèi)部共享，只有60個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與其他政務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互，其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)均為孤立的系統(tǒng)。
2. 有的部門安全防范措施不完善。47個(gè)部門667個(gè)政務(wù)信息系統(tǒng)未進(jìn)行安全等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)及備案；部分政務(wù)信息系統(tǒng)缺少容災(zāi)或備份機(jī)制；有的系統(tǒng)使用單位未與運(yùn)維單位簽訂保密協(xié)議；16條自建網(wǎng)絡(luò)缺少安防措施。
3. 部分系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)集約化程度低。在建及在用系統(tǒng)中，375個(gè)依托電子政務(wù)內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)運(yùn)行，603個(gè)依托業(yè)務(wù)專網(wǎng)或租用互聯(lián)網(wǎng)專線運(yùn)行，每年需支付電子政務(wù)專網(wǎng)租用費(fèi)的同時(shí)，還要支付業(yè)務(wù)專網(wǎng)或互聯(lián)網(wǎng)專線租用費(fèi)。
省直各部門按照國(guó)務(wù)院和省政府總體部署要求，以建設(shè)“大平臺(tái)”、融通“大數(shù)據(jù)”、構(gòu)建“大系統(tǒng)”為抓手，進(jìn)一步加大力度，深入推進(jìn)政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享，取得明顯成效。同時(shí)，審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門出臺(tái)3個(gè)文件規(guī)范工作，14個(gè)部門清理僵尸系統(tǒng)106個(gè)。
（五）省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導(dǎo)基金支持的部分項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期效果。省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導(dǎo)基金2015年設(shè)立以來(lái)，通過(guò)參與設(shè)立股權(quán)投資基金、直接投資以及投資國(guó)家產(chǎn)業(yè)投資基金等方式，在推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展方面發(fā)揮了一定作用。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，主要是7個(gè)市21個(gè)直投項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；5個(gè)市7戶企業(yè)本地工業(yè)產(chǎn)品采購(gòu)合同執(zhí)行率過(guò)低，其中5戶企業(yè)采購(gòu)額低于10%，未達(dá)到推廣本地產(chǎn)品的政策預(yù)期目標(biāo)；3個(gè)市已投產(chǎn)的直投項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)申報(bào)時(shí)的預(yù)期效益目標(biāo)；3支基金未取得國(guó)家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金支持，參股的國(guó)家先進(jìn)制造產(chǎn)業(yè)基金對(duì)遼投資力度不足；2支已設(shè)立基金募資及投資率偏低。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目的篩選和跟蹤調(diào)度，積極爭(zhēng)取國(guó)家引導(dǎo)基金的支持，并完善了企業(yè)注冊(cè)資本金、股權(quán)變更后監(jiān)管等相關(guān)政策和制度。
六、省屬企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)審計(jì)情況
先后開(kāi)展了省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)調(diào)查、部分企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，以及省直脫鉤行業(yè)協(xié)會(huì)資產(chǎn)、負(fù)債等情況審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。審計(jì)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)吸引各類資本質(zhì)量不高，其中財(cái)政補(bǔ)助、銀行借款等不屬于國(guó)家鼓勵(lì)的引資方式，債轉(zhuǎn)股未實(shí)質(zhì)帶來(lái)增量資金。主營(yíng)業(yè)務(wù)效益不佳，部分企業(yè)扣除營(yíng)業(yè)外收支影響后處于虧損狀態(tài)。還有部分企業(yè)投資項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)、債務(wù)負(fù)擔(dān)較重、銀行存貸款余額較大。審計(jì)指出問(wèn)題后，監(jiān)管部門完善了考核指標(biāo)體系，推動(dòng)企業(yè)兼并重組和混合所有制改革；有關(guān)企業(yè)進(jìn)一步完善對(duì)外投資內(nèi)控制度，完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)收支方面。對(duì)2戶省屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)，因?qū)ν馔顿Y決策失誤、管理不善及內(nèi)控制度不健全，造成投資損失或潛在投資風(fēng)險(xiǎn)。部分下屬公司財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理不規(guī)范，賬面資產(chǎn)、負(fù)債及損益不實(shí)；取得資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)。此外，還存在部分債權(quán)處置不力、流動(dòng)資金不足及托管企業(yè)歷史遺留問(wèn)題較多等情況。審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)企業(yè)及時(shí)清理調(diào)賬，研究處理遺留問(wèn)題，完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
（三）部分行業(yè)協(xié)會(huì)資產(chǎn)、負(fù)債方面。一是個(gè)別協(xié)會(huì)和主管部門落實(shí)脫鉤政策不徹底。3戶協(xié)會(huì)仍為主管部門或其下屬單位報(bào)銷費(fèi)用；5戶協(xié)會(huì)與主管部門或其下屬單位仍存在人員兼職；3戶協(xié)會(huì)仍無(wú)償占用事業(yè)單位場(chǎng)所辦公；3個(gè)主管部門未及時(shí)收回相關(guān)資產(chǎn)資金或收回后處置不當(dāng)。二是部分協(xié)會(huì)存在違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象，涉及收費(fèi)425.48萬(wàn)元。個(gè)別協(xié)會(huì)仍利用已明令取消的行政職權(quán)繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)并收取費(fèi)用；7個(gè)協(xié)會(huì)存在通過(guò)舉辦評(píng)審等方式違規(guī)收費(fèi)、提高標(biāo)準(zhǔn)或超額收取會(huì)費(fèi)以及向會(huì)員單位收取壟斷性經(jīng)營(yíng)服務(wù)費(fèi)等問(wèn)題。三是部分協(xié)會(huì)支出管理混亂。37戶協(xié)會(huì)存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題；5戶協(xié)會(huì)存在擠占挪用專項(xiàng)資金、私設(shè)“小金庫(kù)”、漏繳稅費(fèi)等問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)主管部門加快推進(jìn)協(xié)會(huì)脫鉤工作；對(duì)長(zhǎng)期不開(kāi)展業(yè)務(wù)、多年未年檢、不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“僵尸”協(xié)會(huì)，研究建立退出機(jī)制，依法撤銷注銷。
七、審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
去年以來(lái)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送違法違紀(jì)問(wèn)題線索98件，其中，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)46件、司法機(jī)關(guān)19件、相關(guān)主管部門33件。移送問(wèn)題線索主要集中在以下幾個(gè)方面：
一是違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題仍然存在。共發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索7件，主要是有關(guān)單位違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼和福利，違規(guī)公款消費(fèi)，提供超標(biāo)準(zhǔn)接待，超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置車輛等。
二是涉稅違法問(wèn)題不容忽視。共發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索14件，主要是部分單位提供虛假發(fā)票，通過(guò)虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)虛開(kāi)發(fā)票；部分單位漏計(jì)少計(jì)收入，涉嫌偷漏稅款。
三是決策失誤、監(jiān)管不力等造成國(guó)有資產(chǎn)資金損失問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。共發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索24件，主要是一些國(guó)有企事業(yè)單位違反“三重一大”等制度規(guī)定，對(duì)外投資決策未經(jīng)集體研究，造成直接或間接經(jīng)濟(jì)損失；部分國(guó)有土地被私人侵占或房產(chǎn)無(wú)償出借、出租，部分自然人投資或控股公司涉嫌利用國(guó)有資源資產(chǎn)取得收入；部分國(guó)有企業(yè)管理人員嚴(yán)重失職，造成巨額經(jīng)濟(jì)損失。
四是私設(shè)“小金庫(kù)”，利用職務(wù)牟取私利等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題比較突出。共發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索35件，主要是收入不入賬，私設(shè)“小金庫(kù)”；通過(guò)虛假業(yè)務(wù)、虛假資料騙取套取財(cái)政資金；公職人員違規(guī)從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)，利用職務(wù)之便牟取私利、貪污挪用公款等。
以上問(wèn)題線索移送后，目前已追繳非法所得、罰款以及上繳財(cái)政部門資金2.59億元，已處理人員95人，其中，判刑1人，給予黨紀(jì)處分14人，政務(wù)處分11人，行政處罰4人，誡勉談話28人，組織處理37人。未辦結(jié)案件中已刑拘4人，正在核查中。另外還有部分問(wèn)題線索，有關(guān)部門正在處理。
八、審計(jì)建議
（一）提高財(cái)政管理水平和支出績(jī)效。一是加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，推進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效管理，提高預(yù)算安排精細(xì)化程度。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，支持民生工程，聚焦經(jīng)濟(jì)短板，提高資金使用效益。三是規(guī)范財(cái)務(wù)核算，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大違規(guī)問(wèn)題查處力度，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)追責(zé)。
（二）推進(jìn)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得實(shí)效。一是積極化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范養(yǎng)老保險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)有序運(yùn)行。二是強(qiáng)化精準(zhǔn)扶貧末端落實(shí)，嚴(yán)肅查處貪污侵占、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為，提高扶貧資金和項(xiàng)目績(jī)效。三是完善生態(tài)環(huán)境保護(hù)機(jī)制，加大污染防治力度，在源頭治理上見(jiàn)實(shí)效。
（三）深化政策落實(shí)和體制改革。一是加大振興政策、重大投資、“三去一降一補(bǔ)”等跟蹤力度，全面優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。二是加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，完善治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。三是結(jié)合黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位改革，進(jìn)一步優(yōu)化職能配置，完善經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革，激發(fā)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。
本報(bào)告反映的是省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，會(huì)后將向社會(huì)公告。報(bào)告中的整改情況僅是初步整改結(jié)果，被審計(jì)單位對(duì)其他問(wèn)題正在進(jìn)一步整改落實(shí)中，省審計(jì)廳將會(huì)同政府督查部門認(rèn)真督促整改，省政府將在年底前向省人大常委會(huì)專題報(bào)告整改的全面情況。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，緊緊圍繞省委省政府中心工作，自覺(jué)接受省人大的監(jiān)督，開(kāi)拓進(jìn)取、勇于擔(dān)當(dāng)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，在遼寧全面振興發(fā)展中作出更大貢獻(xiàn)！
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