——2018年7月25日在天津市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上
天津市審計(jì)局局長(zhǎng) 劉健
天津市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2017年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府高度重視審計(jì)工作。2017年12月，鴻忠書記專門作出批示，要求審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持真審計(jì)、嚴(yán)審計(jì)，以真嚴(yán)的審計(jì)，倒逼新發(fā)展理念、綠色發(fā)展、質(zhì)量變革的落實(shí)。今年1月，國(guó)清市長(zhǎng)聽取審計(jì)工作匯報(bào)，要求審計(jì)機(jī)關(guān)狠抓大數(shù)據(jù)審計(jì)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理，強(qiáng)化實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督，在審計(jì)整改上“較勁”。在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，市審計(jì)局深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，按照市十一次黨代會(huì)、市委十一屆二次全會(huì)決策部署，認(rèn)真執(zhí)行市十六屆人大六次會(huì)議決議，落實(shí)市人大常委會(huì)審議意見及市人大財(cái)經(jīng)委審查意見，緊緊圍繞中央和市委對(duì)審計(jì)工作新定位，落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，銳意改革創(chuàng)新，依法履職盡責(zé)，著力實(shí)施政治強(qiáng)審、科技強(qiáng)審和質(zhì)量強(qiáng)審戰(zhàn)略，統(tǒng)籌全市審計(jì)資源，全面推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)，主動(dòng)變革審計(jì)方式，有效提升監(jiān)督效能，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。2017年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，主要涉及預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理、重大政策措施落實(shí)、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)情況、部分重點(diǎn)領(lǐng)域、重大投資項(xiàng)目、市屬國(guó)有企業(yè)、聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)等七個(gè)重點(diǎn)方面，對(duì)以前年度未完成整改問題持續(xù)進(jìn)行了跟蹤檢查。
一、2017年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況
2017年，各部門、各單位在市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，以習(xí)近平總書記對(duì)天津工作提出的“三個(gè)著力”重要要求為元為綱，認(rèn)真落實(shí)市委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)決貫徹新發(fā)展理念，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，堅(jiān)定不移深化改革，加快推進(jìn)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）市級(jí)預(yù)算收支情況。
一般公共預(yù)算收入893億元，完成預(yù)算的90.2%，按可比口徑比上年下降4.5%。加上中央稅收返還246億元和轉(zhuǎn)移支付292億元、一般債券82億元、調(diào)入資金82億元、上年結(jié)余70億元，減去對(duì)區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付432億元，市本級(jí)預(yù)算總收入1233億元。當(dāng)年支出1192億元，完成預(yù)算的90.8%，比上年下降3.8%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出41億元。
政府性基金收入364億元，完成預(yù)算的101.9%，比上年下降27.6%。加上中央轉(zhuǎn)移支付4億元、專項(xiàng)債券56億元、上年結(jié)余146億元，減去對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付5億元、調(diào)出資金等128億元，預(yù)算總收入437億元。當(dāng)年支出363億元，完成預(yù)算的66.5%，比上年增長(zhǎng)2.5%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出74億元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入1392億元，完成預(yù)算的94.6%，比上年增長(zhǎng)18.7%。當(dāng)年支出1228億元，完成預(yù)算的86%，比上年增長(zhǎng)14.2%。當(dāng)年結(jié)余164億元，累計(jì)結(jié)余1111億元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入12.3億元，完成預(yù)算的102.2%，比上年增長(zhǎng)2.8%。當(dāng)年支出12.3億元，完成預(yù)算的102.2%，比上年增長(zhǎng)2.8%。
（二）市級(jí)決算草案編制情況。
市級(jí)決算草案與市十七屆人大一次會(huì)議審議通過的預(yù)算執(zhí)行相比，一般公共總收入和結(jié)余增加7億元，主要是中央增加轉(zhuǎn)移支付；政府性基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算無變化。
（三）市級(jí)政府債務(wù)收支情況。
經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部核定市級(jí)政府債務(wù)限額為1402億元。其中：2016年1264億元，2017年新增138億元。經(jīng)市十六屆人大常委會(huì)第三十七次會(huì)議審批，新增債券用于土地收儲(chǔ)整理50億元，支持先進(jìn)制造研發(fā)基地和生態(tài)宜居城市建設(shè)，安排地鐵項(xiàng)目資本金35億元，海河產(chǎn)業(yè)基金20億元，京津冀協(xié)同發(fā)展基金7億元等。2017年末，市級(jí)政府債務(wù)余額1377億元，包括地方政府債券1159億元，融資平臺(tái)存量債務(wù)218億元。
2017年，財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)中央、市委對(duì)財(cái)政工作的部署要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，全面推進(jìn)財(cái)稅體制改革，繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，加大重點(diǎn)領(lǐng)域保障力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間，有效發(fā)揮財(cái)政職能作用，持續(xù)提升預(yù)算管理水平，但在預(yù)算資金安排、非稅收入管理、專項(xiàng)資金使用等方面仍需加以改進(jìn)。一些部門和單位存在違法違規(guī)問題，應(yīng)進(jìn)一步健全制度，加大監(jiān)管力度。
二、2017年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果
（一）預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況。
1．市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織實(shí)施的預(yù)算執(zhí)行和編報(bào)決算草案情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分同類專項(xiàng)資金未統(tǒng)籌安排。抽查發(fā)現(xiàn)，資金投向相同、目標(biāo)接近的科技型企業(yè)發(fā)展、科技成果轉(zhuǎn)化和科技風(fēng)險(xiǎn)投資等專項(xiàng)資金12.8億元，未按規(guī)定進(jìn)行歸并整合，不利于科學(xué)安排和統(tǒng)籌使用。二是部分預(yù)算撥款未考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和年度資金需求。在2016年科技資金貸款貼息尚有4738萬元結(jié)余的情況下，2017年仍撥付8583萬元，致使5963萬元發(fā)生沉淀。三是對(duì)區(qū)一般轉(zhuǎn)移支付與專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付界限不清，20項(xiàng)有固定用途的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付列入了一般轉(zhuǎn)移支付，涉及資金2億元。四是天津渤化集團(tuán)等3家企業(yè)未按規(guī)定核算財(cái)政注入國(guó)有資本金7.1億元，未及時(shí)落實(shí)國(guó)有權(quán)益。
2．市地方稅收征管情況審計(jì)。對(duì)房產(chǎn)稅等13個(gè)稅種征收、減免、稅源管理以及稅務(wù)稽查情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未及時(shí)征收房產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅等1.7億元。二是未將新增稅源納入管理，漏征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等707萬元。三是天津華祥交通設(shè)施工程有限公司代征車船稅6648萬元未解繳入庫(kù)。
3．市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。對(duì)113個(gè)市級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，對(duì)其中11個(gè)單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市市容園林委等73個(gè)單位預(yù)算編制不完整，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金184億元未納入年初預(yù)算。二是市旅游局等48個(gè)單位已完結(jié)或不再實(shí)施項(xiàng)目，結(jié)余資金7180萬元未上繳市級(jí)財(cái)政。三是市交通運(yùn)輸委等22個(gè)單位出租收入等3553萬元未實(shí)行“收支兩條線”。四是市農(nóng)科院等8個(gè)單位購(gòu)買物業(yè)服務(wù)未進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及資金741萬元。此外，對(duì)11個(gè)單位重點(diǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，市合作交流辦等4個(gè)單位賬外存放資金2171萬元，天津海事法院等8個(gè)單位違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼1351萬元，市外事辦等6個(gè)單位“三公經(jīng)費(fèi)”使用不規(guī)范173萬元。
4．區(qū)級(jí)財(cái)政決算審計(jì)。對(duì)16個(gè)區(qū)財(cái)政決算進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是寶坻區(qū)等7個(gè)區(qū)利息等收入2.1億元未上繳區(qū)級(jí)國(guó)庫(kù)。二是南開區(qū)等11個(gè)區(qū)未安排使用市級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金4億元，結(jié)存在區(qū)財(cái)政2.7億元、預(yù)算單位1.3億元。三是河西區(qū)等7個(gè)區(qū)55個(gè)單位的1.7億元信息化建設(shè)經(jīng)費(fèi)等資金連續(xù)兩年未使用。四是津南區(qū)等11個(gè)區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)較慢，集中支付占比不足60%。此外，河北區(qū)億元樓宇納稅數(shù)據(jù)不實(shí)，多獲取市級(jí)樓宇發(fā)展專項(xiàng)資金1400萬元。
（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。
重點(diǎn)審計(jì)了有關(guān)部門、單位推進(jìn)政策實(shí)施和項(xiàng)目落地、開展“雙萬雙服”等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在2016年立項(xiàng)的項(xiàng)目中，截至2017年末，有33個(gè)單位的78個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率不足30%，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.2億元。二是在創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金等4支基金項(xiàng)目尚未確定的情況下，市財(cái)政局即撥付托管單位參股基金12.9億元，實(shí)際僅投入3.4億元，9.5億元沉淀在資金托管賬戶。三是地鐵集團(tuán)向土建施工等參建單位收取自設(shè)的誠(chéng)信保證金等1.3億元未及時(shí)清退。四是市教委基礎(chǔ)教育涉及的5個(gè)子項(xiàng)目，有的不適合發(fā)展需要或未通過專家論證，項(xiàng)目資金3650萬元閑置兩年未使用。五是市民政局在部分養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估的情況下，即向6個(gè)區(qū)的94個(gè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)撥付一次性建設(shè)和運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼2133萬元。六是河西等2個(gè)公安機(jī)關(guān)未落實(shí)保安業(yè)脫鉤要求，違規(guī)取得保安服務(wù)收入1546萬元。七是對(duì)53個(gè)政府部門政務(wù)信息系統(tǒng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，市農(nóng)委等15個(gè)單位46個(gè)信息系統(tǒng)未與外包運(yùn)維單位簽訂保密協(xié)議。
（三）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況。
1．防范化解風(fēng)險(xiǎn)情況審計(jì)。將防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)貫穿于各項(xiàng)審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是靜海區(qū)、薊州區(qū)財(cái)政局違規(guī)向?yàn)I海農(nóng)商行出具融資承諾函，分別為靜海區(qū)土地整理中心融資8億元、薊州新城建設(shè)投資有限公司融資7億元提供擔(dān)保。二是住宅集團(tuán)等7個(gè)集團(tuán)及所屬企業(yè)違規(guī)對(duì)外擔(dān)保2.6億元。如住宅集團(tuán)超股權(quán)比例，為控股企業(yè)濱海天筑永利建材公司提供3000萬元全額擔(dān)保；藥物研究院為參股子公司世紀(jì)天龍藥業(yè)公司提供1700萬元全額擔(dān)保，形成損失風(fēng)險(xiǎn)。三是寧河區(qū)財(cái)政局違規(guī)從天津鴻正集團(tuán)有限公司等借款7.3億元，用于償還政府融資平臺(tái)債務(wù)等支出。四是天津信托股份有限公司6.5億元信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類不準(zhǔn)確。
2．脫貧助困情況審計(jì)。一是對(duì)保障性安居工程審計(jì)發(fā)現(xiàn)：市住保辦收取的違規(guī)購(gòu)房差價(jià)款5895萬元未上繳國(guó)庫(kù)，資金閑置超過1年；翰文苑項(xiàng)目部分工程涉嫌違法分包，合同金額4391萬元；暢悅?cè)A庭、隆成家園2個(gè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖未經(jīng)批準(zhǔn)擅自施工，涉及3940套住房；5戶家庭未如實(shí)申報(bào)財(cái)產(chǎn)及收入狀況，違規(guī)取得限價(jià)房購(gòu)買資格。二是對(duì)最低生活保障金進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：242人違規(guī)領(lǐng)取低保金；寧河區(qū)民政局臨時(shí)救助資金結(jié)余306萬元未上繳區(qū)級(jí)財(cái)政，4家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)無開辦資質(zhì)。三是對(duì)我市對(duì)口援疆項(xiàng)目資金跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)：23個(gè)已完工項(xiàng)目結(jié)余資金3674萬元，未按規(guī)定返還和田地區(qū)資金共管專戶，滯留民豐縣財(cái)政局1287萬元、于田縣財(cái)政局216萬元、天津高級(jí)中學(xué)2171萬元。
3．自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了寧河區(qū)和市海洋局。對(duì)寧河區(qū)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是在七里海保護(hù)區(qū)內(nèi)違法進(jìn)行15項(xiàng)工程建設(shè)，出租5000畝葦?shù)亟ㄔO(shè)濕地公園及配套項(xiàng)目。二是造林綠化等目標(biāo)任務(wù)未完成，“美麗天津·一號(hào)工程”永定新河項(xiàng)目少造林937畝，苗莊鎮(zhèn)、寧河鎮(zhèn)市級(jí)重點(diǎn)綠化工程少造林104畝，東棘坨鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田示范項(xiàng)目少建3228畝。三是潘莊小城鎮(zhèn)周邊綠化工程等10個(gè)項(xiàng)目未公開招標(biāo)，涉及資金3.5億元。對(duì)市海洋局審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是違規(guī)批準(zhǔn)600余名游客進(jìn)入古海岸與濕地自然保護(hù)區(qū)。二是“十二五”規(guī)劃建設(shè)的2個(gè)海洋觀測(cè)臺(tái)站未完成，長(zhǎng)期閑置資金313萬元。三是海域勘界、預(yù)報(bào)減災(zāi)等專項(xiàng)資金結(jié)余4258萬元未上繳市級(jí)財(cái)政。
（四）部分重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)情況。
1．區(qū)級(jí)公安機(jī)關(guān)審計(jì)。對(duì)全市15個(gè)區(qū)級(jí)公安機(jī)關(guān)（除西青）進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是北辰等9個(gè)公安機(jī)關(guān)專項(xiàng)資金結(jié)余、非稅收入4765萬元未上繳區(qū)級(jí)財(cái)政。二是武清等7個(gè)公安機(jī)關(guān)違規(guī)收取協(xié)辦費(fèi)、辦公費(fèi)等1億元，主要用于彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)等支出。三是和平等10個(gè)公安機(jī)關(guān)未實(shí)行政府采購(gòu)，涉及資金3035萬元。四是濱海新區(qū)等8個(gè)公安機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及資金3440萬元。
2．市屬高校審計(jì)。對(duì)城建大學(xué)等7所市屬高校進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是城建大學(xué)等7所高校違規(guī)收取食堂租賃費(fèi)、軍訓(xùn)費(fèi)等各類費(fèi)用4175萬元。二是工業(yè)大學(xué)等7所高校困難學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)及食堂飯菜價(jià)格平抑基金提取、使用不合規(guī)5775萬元。三是外國(guó)語(yǔ)大學(xué)等4所高校收支未納入預(yù)決算管理6333萬元。四是美術(shù)學(xué)院等4所高校收取的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等2337萬元未實(shí)行“收支兩條線”。五是科技大學(xué)等6所高校房租收入等232萬元未納入財(cái)務(wù)管理。
3．駐外機(jī)構(gòu)審計(jì)。對(duì)市政府駐上海辦事處等9個(gè)駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是上海辦等8個(gè)辦事處房租、招商服務(wù)費(fèi)等收入未實(shí)行“收支兩條線”，自行用于日常開支，涉及資金2931萬元。二是濟(jì)南辦等5個(gè)辦事處房產(chǎn)管理不規(guī)范，存在少收房屋租金、購(gòu)置房產(chǎn)不辦證等問題；西安辦租用的接待站，被時(shí)任辦事處負(fù)責(zé)人長(zhǎng)期無償使用。三是沈陽(yáng)辦等6個(gè)辦事處違規(guī)使用大額現(xiàn)金用于公務(wù)支出1938萬元。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)。對(duì)失業(yè)、工傷、生育三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市人力社保局未對(duì)工傷保險(xiǎn)預(yù)防費(fèi)使用情況進(jìn)行有效監(jiān)管，撥付的160萬元形成沉淀，未發(fā)揮應(yīng)有作用。二是6名失業(yè)人員死亡后，其家屬仍代為領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金及物價(jià)補(bǔ)貼5萬元。
（五）重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況。
1．東南部重點(diǎn)區(qū)域開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了黑牛城道兩側(cè)基礎(chǔ)設(shè)施和解放南路公建項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市排水管理處第九排水所承建的復(fù)興河打壩工程多計(jì)工程款123萬元。二是城投置地公司將其承建的社區(qū)文體中心項(xiàng)目資金146萬元，用于其他工程項(xiàng)目。三是海河公司對(duì)個(gè)別工程項(xiàng)目管理不到位，缺少設(shè)計(jì)文件和工程量清單等資料，無法準(zhǔn)確反映施工全過程。
2．軌道交通工程項(xiàng)目審計(jì)。對(duì)軌道交通集團(tuán)組織實(shí)施的地鐵5號(hào)線等8個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是地鐵集團(tuán)未經(jīng)招標(biāo)，與37家單位簽訂181份管線切改合同或三方協(xié)議，合同金額1.7億元。二是中鐵一局天津公司將其中標(biāo)的部分項(xiàng)目，違法分包給中煤隧道工程有限公司等2個(gè)單位，合同金額1.6億元。濱海路橋等2個(gè)承包單位12份分包合同未履行備案手續(xù)，合同金額3798萬元。三是地鐵2號(hào)線等施工項(xiàng)目，27個(gè)已結(jié)算合同多計(jì)造價(jià)105萬元。
（六）國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況。
對(duì)16個(gè)市屬國(guó)有企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行了審計(jì)，延伸了161個(gè)相關(guān)單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經(jīng)營(yíng)管理不善。水產(chǎn)集團(tuán)等7個(gè)集團(tuán)及所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，權(quán)益保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，形成損失風(fēng)險(xiǎn)14.8億元。如水產(chǎn)集團(tuán)所屬鑫匯洋物流公司收儲(chǔ)貨物被外方股東擅自提走，承擔(dān)9397萬元連帶賠償責(zé)任；城建集團(tuán)所屬第五市政公司、長(zhǎng)城房地產(chǎn)公司應(yīng)收房租1526萬元未進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，也未采取催繳措施。二是違規(guī)出借、挪用資金。建材集團(tuán)等5個(gè)集團(tuán)及所屬企業(yè)違規(guī)出借、挪用資金6.8億元。如建材集團(tuán)所屬盛象塑料管業(yè)公司挪用資金9741萬元，用于該公司總經(jīng)理個(gè)人在運(yùn)城市投資房地產(chǎn)項(xiàng)目；醫(yī)藥集團(tuán)所屬中新藥業(yè)唐山新華公司違規(guī)向關(guān)聯(lián)方出借資金3428萬元。三是其他違法違規(guī)問題。建工集團(tuán)等9個(gè)集團(tuán)及所屬企業(yè)239個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，存在違法分包轉(zhuǎn)包、未進(jìn)行招投標(biāo)、未批先建及使用假發(fā)票等問題。一商集團(tuán)等8個(gè)集團(tuán)及所屬企業(yè)存在賬外資金資產(chǎn)4414萬元。海泰集團(tuán)所屬天功系統(tǒng)工程科技公司違規(guī)發(fā)放購(gòu)物卡62萬元。
（七）深化聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)。
市審計(jì)局進(jìn)一步深化聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督常態(tài)化和關(guān)口前移，推動(dòng)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)政府部門監(jiān)管協(xié)同。一是創(chuàng)新審計(jì)組織方式，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。進(jìn)一步拓寬聯(lián)網(wǎng)范圍，豐富數(shù)據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)市級(jí)預(yù)算單位、市級(jí)稅收征管、區(qū)級(jí)財(cái)政決算、重點(diǎn)民生資金，市屬國(guó)有企業(yè)、軌道交通項(xiàng)目等6個(gè)領(lǐng)域重要事項(xiàng)大數(shù)據(jù)全覆蓋審計(jì)。建立市、區(qū)兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制，構(gòu)建“市審計(jì)局關(guān)聯(lián)分析數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，區(qū)審計(jì)局現(xiàn)場(chǎng)核查、反饋結(jié)果，兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共用審計(jì)成果”新模式。二是加強(qiáng)部門之間協(xié)同，推進(jìn)國(guó)家治理體系現(xiàn)代化。與市人大建立工作配合機(jī)制，為市人大開辟專門端口，助力預(yù)算審查監(jiān)督方式創(chuàng)新。與市建委等部門建立常態(tài)化協(xié)查機(jī)制，在農(nóng)村危房改造、困難群體補(bǔ)貼等資格審核階段，利用大數(shù)據(jù)篩查疑點(diǎn)，發(fā)揮早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正預(yù)防功能，提高財(cái)政資金績(jī)效。三是開展信息系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)政府部門信息共享。摸清政府部門信息系統(tǒng)底數(shù)，揭示數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、格式不規(guī)范、內(nèi)容不完整等問題，促進(jìn)提高信息共享質(zhì)量。
（八）以前年度未整改問題跟蹤檢查情況。
市審計(jì)局組織力量，對(duì)上一年度未落實(shí)整改的問題進(jìn)行了跟蹤檢查。截至2018年7月，又有10個(gè)問題完成整改，糾正問題金額9042萬元，但仍有3個(gè)問題未完成整改。主要是：紅橋區(qū)和苑A地塊公租房項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)停建，仍有1.7億元建設(shè)資金未收回；河?xùn)|區(qū)、紅橋區(qū)舊樓區(qū)改造配套資金未到位2億元。對(duì)此，將繼續(xù)進(jìn)行督促檢查。
針對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，市審計(jì)局依據(jù)審計(jì)法及其實(shí)施條例等法律法規(guī)，根據(jù)不同情況分別作出處理。同時(shí)，創(chuàng)新審計(jì)整改工作長(zhǎng)效機(jī)制，會(huì)同財(cái)政、國(guó)資、建設(shè)、人力社保等部門積極推進(jìn)問題整改，對(duì)整改不力、弄虛作假、屢查屢犯的單位，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。協(xié)調(diào)配合市委巡視辦、市紀(jì)檢監(jiān)察委嚴(yán)肅處理各類違紀(jì)違規(guī)問題，涉嫌違法犯罪的，依法移送公安檢察機(jī)關(guān)查處。去年7月以來，向執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)移送重要問題線索35件，移交有關(guān)主管部門處理27件。
市政府對(duì)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作高度重視，要求審計(jì)機(jī)關(guān)依法依規(guī)開展審計(jì)，責(zé)成有關(guān)部門和單位認(rèn)真整改審計(jì)查出問題，健全完善法規(guī)制度，切實(shí)增強(qiáng)依法行政、依法理財(cái)和科學(xué)管理的能力。市審計(jì)局將按照市政府部署要求，持續(xù)開展問題整改情況跟蹤檢查，加大審計(jì)結(jié)果公告和宣傳力度，發(fā)揮舉一反三、警示預(yù)防作用，并于第四季度代表市人民政府向市人大常委會(huì)報(bào)告2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況。
三、加強(qiáng)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理的意見
（一）推進(jìn)預(yù)算編制科學(xué)化。
根據(jù)改革發(fā)展方向、保障內(nèi)容和項(xiàng)目需求，統(tǒng)籌整合、科學(xué)調(diào)度各類財(cái)政資金，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、京津冀協(xié)同發(fā)展、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、民計(jì)民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度，提高財(cái)政資金的導(dǎo)向功能、配置水平和使用效率，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供有效保證。健全一般性轉(zhuǎn)移支付增長(zhǎng)機(jī)制，加大專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付清理整合力度，切實(shí)提升轉(zhuǎn)移支付資金使用績(jī)效。
（二）嚴(yán)格財(cái)政預(yù)算管理。
強(qiáng)化財(cái)政支出全程管控，建立資金撥付與項(xiàng)目進(jìn)度匹配機(jī)制，加快推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施，健全項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，防止財(cái)政資金堆積沉淀、連年結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)。完善各項(xiàng)財(cái)政管理制度，嚴(yán)格約束政府購(gòu)買服務(wù)行為，著力解決招投標(biāo)、政府采購(gòu)、收支兩條線等方面頻發(fā)多發(fā)問題。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門特別是基層單位監(jiān)督，嚴(yán)肅查處亂收費(fèi)、亂發(fā)津貼補(bǔ)貼等嚴(yán)重違紀(jì)問題。
（三）強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。
加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)布局結(jié)構(gòu)，建立健全企業(yè)治理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)優(yōu)質(zhì)高效和保值增值。完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，健全企業(yè)內(nèi)控體系，深入推進(jìn)國(guó)企領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)。嚴(yán)格規(guī)范國(guó)有資本運(yùn)作、資產(chǎn)處置和對(duì)外擔(dān)保，防范國(guó)有資產(chǎn)流失和權(quán)益受損，嚴(yán)控國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化國(guó)有資本收益管理，做大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
（四）發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用。
貫徹落實(shí)我市關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見，完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，健全機(jī)構(gòu)設(shè)置，增強(qiáng)人員配備，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)規(guī)范發(fā)展、制約權(quán)力、防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效益的作用。審計(jì)機(jī)關(guān)要科學(xué)利用內(nèi)部審計(jì)成果，對(duì)內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并糾正的問題，可不再作為問題反映。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作指導(dǎo)監(jiān)督，吸納內(nèi)審人員參與國(guó)家審計(jì)項(xiàng)目，形成互相協(xié)調(diào)、成果共享新格局，提高審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。
（五）健全激勵(lì)擔(dān)當(dāng)作為配套制度。
緊緊圍繞貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署和“五個(gè)現(xiàn)代化天津”建設(shè)，全面清理、廢止、修訂不利于“放管服”、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等制約高質(zhì)量發(fā)展的法規(guī)制度，建立健全促進(jìn)天津發(fā)展、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、保障改善民生等方面的激勵(lì)機(jī)制，將容錯(cuò)免責(zé)與整治不作為不擔(dān)當(dāng)問題相結(jié)合，完善實(shí)績(jī)考核和追責(zé)問責(zé)制度，努力營(yíng)造支持改革、鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗的良好制度環(huán)境。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年，是決勝全面建成小康社會(huì)、實(shí)施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，深入落實(shí)市委部署要求，加快推進(jìn)“五位一體”總體布局、“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局在天津的實(shí)施，自覺接受人大指導(dǎo)和監(jiān)督，堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，銳意進(jìn)取、擔(dān)當(dāng)作為，為全面建成高質(zhì)量小康社會(huì)，開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化大都市新征程作出新的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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