青島市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告2018年第1號(hào)（總第56號(hào)）
2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支
審計(jì)查出問題的整改結(jié)果
（2018年4月13日公告）
2017年8月23日，市十六屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議聽取并審議了市政府《關(guān)于青島市2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），提出了審議意見，要求市政府及有關(guān)部門重視審計(jì)查出的問題，采取有力措施，切實(shí)加以整改。對(duì)此，市政府高度重視，將“加大審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)查處問題的整改力度”寫入政府工作報(bào)告落實(shí)責(zé)任；召開常務(wù)會(huì)議專題研究部署整改工作，要求有關(guān)部門和單位落實(shí)審計(jì)建議、抓好問題整改；孟凡利市長(zhǎng)7次對(duì)審計(jì)查出的問題作出批示，要求徹底整改并采取措施舉一反三，避免屢審屢犯。有關(guān)區(qū)（市）、相關(guān)被審計(jì)單位對(duì)此高度重視，按照市政府的部署要求落實(shí)整改主體責(zé)任，召開區(qū)（市）政府專題會(huì)議、部門黨委（黨組）會(huì)議等30次，下發(fā)通知47份，推動(dòng)問題整改；市審計(jì)局組織開展審計(jì)查出問題整改情況全市大督查，建立“清單銷號(hào)”工作臺(tái)賬，明確整改責(zé)任人、整改期限、計(jì)劃步驟和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)審計(jì)反映問題的整改成效進(jìn)行跟蹤督促檢查，促進(jìn)建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
總的來看，2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改工作取得良好成效。截至2018年1月末，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的76項(xiàng)問題中，67項(xiàng)已全部完成整改，其余9項(xiàng)已整改過半并正在積極推進(jìn)。通過整改上繳或收回財(cái)政資金9.01億元、促進(jìn)財(cái)政資金加快使用3.64億元，落實(shí)審減的政府投資6億元，能夠按金額計(jì)量的問題整改率達(dá)到93.07%；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的13起違法違紀(jì)問題線索移送司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢部門后，有10人被依法依紀(jì)處理。
一、市級(jí)財(cái)政決算草案審計(jì)查出問題的整改情況
關(guān)于市級(jí)財(cái)政決算草案中部分事項(xiàng)反映不夠準(zhǔn)確問題。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照要求做好2017年非稅收入收繳管理和決算草案編報(bào)工作，避免此類問題發(fā)生。
二、財(cái)政部門組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于市財(cái)政局報(bào)人大批準(zhǔn)的部分專項(xiàng)資金預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目問題。市財(cái)政局在下發(fā)的2018年市級(jí)部門預(yù)算編制通知中明確要求，對(duì)于市級(jí)直接承擔(dān)的專項(xiàng)資金，除實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作的資金外要全部細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位。
（二）關(guān)于部分預(yù)算未執(zhí)行問題。市政府印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加快支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的通知》，將各區(qū)（市）和市級(jí)各部門單位每月支出預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度情況，在全市范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，納入全市綜合考核體系。市財(cái)政局對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢或預(yù)計(jì)年內(nèi)難以執(zhí)行的資金，及時(shí)收回統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。
（三）關(guān)于未按約定時(shí)限收繳股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入問題。涉及的10億元資金，市財(cái)政局已全部收繳入庫。今后，市財(cái)政局將加強(qiáng)非稅收入收繳管理，確保非稅收入及時(shí)、足額收繳入庫。
（四）關(guān)于市財(cái)政代企業(yè)墊付以及出借的財(cái)政資金未能收回問題。一是以前年度出借的對(duì)口幫扶項(xiàng)目資金30300萬元，已全部清理收回。二是代企業(yè)墊付并交回財(cái)政部的節(jié)能家電產(chǎn)品補(bǔ)貼資金50826萬元，市財(cái)政局多次向有關(guān)企業(yè)下發(fā)催繳通知，截至2018年1月末已收回3300萬元，下一步將繼續(xù)加大催收力度，督促相關(guān)企業(yè)交回資金。
（五）關(guān)于專項(xiàng)資金整合后相關(guān)資金辦法未制定或調(diào)整問題。市政府印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)估管理工作的通知》，建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。市財(cái)政局開展市級(jí)專項(xiàng)資金評(píng)估工作，進(jìn)一步清理整合專項(xiàng)資金，市政府常務(wù)會(huì)議專題進(jìn)行了研究；對(duì)經(jīng)確定繼續(xù)保留的專項(xiàng)資金，目前正會(huì)同事權(quán)管理部門開展專項(xiàng)資金管理辦法的制訂工作。
（六）關(guān)于市財(cái)政局未對(duì)外聘專家實(shí)行嚴(yán)格考評(píng)、未對(duì)隨機(jī)抽取專家事項(xiàng)通過信息系統(tǒng)控制問題。市財(cái)政局已修訂完善專家?guī)旃芾磙k法，對(duì)入庫專家加以規(guī)范，強(qiáng)化日常管理；對(duì)專家參加評(píng)審工作情況進(jìn)行綜合考核，建立工作臺(tái)賬；搭建預(yù)算績(jī)效管理專家?guī)煨畔⒒芾硐到y(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各領(lǐng)域?qū)＜译S機(jī)選取。
（七）關(guān)于3戶執(zhí)收單位的13898.94萬元非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政問題。涉及的非稅收入已全部上繳。下一步，市財(cái)政局將按照《青島市政府非稅收入管理暫行辦法》規(guī)定，加大對(duì)執(zhí)收單位督促力度，避免此類問題發(fā)生。
（八）關(guān)于市財(cái)政局2016年向區(qū)（市）下達(dá)的部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未撥付使用問題。市財(cái)政局專門印發(fā)文件，要求相關(guān)部門單位對(duì)符合撥付條件的項(xiàng)目加快執(zhí)行，提高資金使用效益。同時(shí)，為進(jìn)一步督促區(qū)（市）加快轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行進(jìn)度，將轉(zhuǎn)移支付資金執(zhí)行情況納入?yún)^(qū)（市）支出進(jìn)度考核。截至2018年1月末，相關(guān)區(qū)（市）已撥付使用資金10358.75萬元。
三、地稅系統(tǒng)稅收征管審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分單位少繳稅款問題。截至2018年1月末，182戶單位申報(bào)不實(shí)少繳的3711.46萬元稅款，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)已追繳入庫3113.96萬元，剩余稅款因相關(guān)單位賬戶資金被凍結(jié)等原因尚未收繳，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)已按規(guī)定采取措施并繼續(xù)跟蹤督促，確保稅款應(yīng)收盡收。
（二）關(guān)于不符合條件企業(yè)享受稅收減免問題。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)已將7.94萬元稅款全部追繳入庫。
（三）關(guān)于基層地稅局退稅管理不規(guī)范問題。市地稅局已要求各基層地稅局嚴(yán)格執(zhí)行退稅規(guī)定，明確審核標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范審核時(shí)限，避免此類問題發(fā)生。
（四）關(guān)于企業(yè)未享受稅收減免問題。相關(guān)基層地稅局已采取納稅輔導(dǎo)、簡(jiǎn)化流程、補(bǔ)辦手續(xù)等措施進(jìn)行清理完善，為3戶企業(yè)辦理了企業(yè)所得稅減免，幫助367戶小微企業(yè)享受了稅收優(yōu)惠。
四、部門單位預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況
（一）收入和結(jié)余資金等收繳方面。一是對(duì)于2個(gè)部門單位未上繳的5058.48萬元財(cái)政收入，已采取上繳財(cái)政或停收等措施全部整改；二是對(duì)于6個(gè)部門單位應(yīng)繳未繳的580.25萬元稅費(fèi)，已全部補(bǔ)繳入庫；三是對(duì)于6個(gè)部門單位未交回財(cái)政的3119.80萬元項(xiàng)目結(jié)余資金，5個(gè)部門單位已采取交回財(cái)政或按規(guī)定調(diào)整用于其他項(xiàng)目等措施整改629.23萬元，剩余1個(gè)部門單位的2490.57萬元資金正在研究上繳事宜。如市技師學(xué)院收取的1139.72萬元學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等、市政府外辦所屬市外事服務(wù)中心少繳的80.86萬元企業(yè)所得稅，均已上繳。
（二）預(yù)決算管理方面。一是關(guān)于3個(gè)部門單位的預(yù)決算編報(bào)不準(zhǔn)確問題，已采取調(diào)整決算、按規(guī)定編制預(yù)算、對(duì)相關(guān)人員批評(píng)教育等措施全部整改；二是關(guān)于2個(gè)部門單位的項(xiàng)目支出預(yù)算編報(bào)或執(zhí)行中未細(xì)化問題，已采取細(xì)化支出預(yù)算、提高部門預(yù)算準(zhǔn)確性、修改完善制度等措施全部整改；三是關(guān)于6個(gè)部門單位無預(yù)算列支費(fèi)用問題，已采取解聘臨時(shí)人員、收回多列費(fèi)用、停止列支相關(guān)支出等措施全部整改；四是關(guān)于3個(gè)部門單位的預(yù)算公開不符合相關(guān)規(guī)定問題，已采取對(duì)相關(guān)人員批評(píng)教育、完善制度辦法等措施全部整改。如市質(zhì)監(jiān)局所屬4個(gè)單位的部分收入、支出在總賬和決算中不一致問題，已在2017年決算中調(diào)整；市文聯(lián)項(xiàng)目支出未按預(yù)算進(jìn)行細(xì)化管理問題，已修改完善相關(guān)管理制度，加強(qiáng)支出預(yù)算執(zhí)行管理；市史志辦長(zhǎng)期借調(diào)所屬單位人員并承擔(dān)費(fèi)用問題，相關(guān)人員已返回原單位，工資等人員經(jīng)費(fèi)已從原單位列支。
（三）績(jī)效管理方面。一是關(guān)于個(gè)別部門專項(xiàng)資金績(jī)效管理不到位問題，市財(cái)政局已就專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告編寫和提報(bào)工作等印發(fā)2項(xiàng)文件，明確提出加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理、編制專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)以及對(duì)專項(xiàng)資金績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)分析、主動(dòng)公開等要求；二是關(guān)于4個(gè)部門單位的專項(xiàng)資金預(yù)算分配執(zhí)行率低問題，已采取交回未執(zhí)行預(yù)算、不再安排下年度計(jì)劃等措施全部整改；三是關(guān)于4個(gè)部門單位的專項(xiàng)資金未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、招投標(biāo)程序問題，已采取對(duì)新項(xiàng)目公開招標(biāo)、履行政府采購(gòu)程序等措施全部整改。如市發(fā)展改革委市級(jí)節(jié)能專項(xiàng)資金未分配使用問題，市財(cái)政局已經(jīng)將上述預(yù)算收回；市金融工作辦專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低問題，已建立預(yù)算管理考核、定期通報(bào)機(jī)制。
（四）公務(wù)支出及公務(wù)用車管理方面。一是關(guān)于2個(gè)部門單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出超預(yù)算問題，已采取規(guī)范財(cái)務(wù)規(guī)定、協(xié)調(diào)財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算等措施全部整改；二是關(guān)于4個(gè)部門單位公務(wù)支出管理和核算不規(guī)范問題，已采取歸還下屬單位費(fèi)用、制定公用經(jīng)費(fèi)管理辦法等措施全部整改；三是關(guān)于3個(gè)部門單位車輛配備和使用不合規(guī)問題，已采取歸還占用車輛、按規(guī)定報(bào)廢車輛等措施全部整改。如市安全監(jiān)管局差旅費(fèi)報(bào)銷票據(jù)管理不規(guī)范問題，已制定了公用經(jīng)費(fèi)管理和報(bào)銷辦法，規(guī)范了財(cái)務(wù)核算工作；市政務(wù)服務(wù)管理辦所屬市政務(wù)服務(wù)交易中心公務(wù)車輛超編問題，已將符合報(bào)廢條件的3輛車按規(guī)定進(jìn)行了處理。
（五）資產(chǎn)管理方面。一是關(guān)于4個(gè)部門單位未經(jīng)審批將國(guó)有資產(chǎn)出租、出借給所屬或其他單位使用問題，已采取補(bǔ)辦手續(xù)、收回資產(chǎn)等措施全部整改；二是關(guān)于5個(gè)部門單位已交付使用或處置的固定資產(chǎn)未及時(shí)辦理入賬或產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)問題，4個(gè)部門單位已采取補(bǔ)記入賬等措施全部整改，剩余1個(gè)部門單位的資產(chǎn)因土地出讓金手續(xù)不齊全、需結(jié)合事業(yè)單位改革進(jìn)行清查等原因尚在推進(jìn)中；三是關(guān)于2個(gè)部門單位的資產(chǎn)賬實(shí)不符未辦理相關(guān)手續(xù)問題，已采取調(diào)賬、優(yōu)化資產(chǎn)配置等措施全部整改；四是關(guān)于4個(gè)部門單位的部分固定資產(chǎn)閑置或待報(bào)廢未進(jìn)行處置問題，3個(gè)部門單位已采取資產(chǎn)調(diào)劑使用、按規(guī)定報(bào)廢等措施全部整改，剩余1個(gè)部門單位正在對(duì)待報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清查、組織報(bào)批。如市規(guī)劃局所屬市規(guī)劃設(shè)計(jì)評(píng)審中心未經(jīng)審批出借的房產(chǎn)，已全部收回；市體育局所屬市水上運(yùn)動(dòng)管理中心未辦理報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)，已辦理了相關(guān)手續(xù)并處置完畢；市畜牧獸醫(yī)局的動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算問題，因施工單位工程結(jié)算手續(xù)辦理緩慢等所致，目前建設(shè)單位已委托律師發(fā)函督促推進(jìn)。
五、政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
（一）精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)及資金管理使用審計(jì)方面。一是關(guān)于政策落實(shí)不到位問題。涉及的即墨區(qū)、萊西市已研究確定將“慈善一日捐”籌集資金用于扶貧救助工作；平度市和萊西市分別印發(fā)了扶貧信貸制度辦法。二是關(guān)于資金分配使用不規(guī)范問題。即墨區(qū)已按規(guī)定將扶貧資金直接撥付至相關(guān)單位；黃島區(qū)已通過“一本通”發(fā)放“雨露計(jì)劃”補(bǔ)助資金。三是關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)標(biāo)、運(yùn)行效益不高問題。涉及3個(gè)區(qū)的6個(gè)進(jìn)展緩慢項(xiàng)目，2個(gè)已建成、1個(gè)已報(bào)批、3個(gè)已通過方案調(diào)整等方式加速推進(jìn)；即墨區(qū)27個(gè)未辦理驗(yàn)收和資產(chǎn)移交手續(xù)的光伏發(fā)電項(xiàng)目，涉及的發(fā)電上網(wǎng)指標(biāo)申請(qǐng)事宜已積極與上級(jí)部門對(duì)接；膠州市4個(gè)閑置的扶貧項(xiàng)目，涉及的大棚已全部出租。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)方面。一是關(guān)于資金管理使用不到位問題。涉及4個(gè)區(qū)（市）的5168.94萬元資金已用于公租房項(xiàng)目，萊西市的項(xiàng)目“四證”已基本辦理齊全，剩余資金1161.60萬元正在辦理撥付；市本級(jí)和市北區(qū)應(yīng)繳未繳的1333.24萬元公租房租金收入，已全部上繳；膠州市未及時(shí)兌現(xiàn)的260.95萬元農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金，已全部?jī)冬F(xiàn)。二是關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范問題。涉及5個(gè)區(qū)的8個(gè)未建成項(xiàng)目，3個(gè)已建成，剩余5個(gè)正通過重新確定開發(fā)主體、督促建設(shè)單位籌集資金等措施積極推進(jìn)；4個(gè)區(qū)（市）及高新區(qū)涉及的13個(gè)手續(xù)不完善基建項(xiàng)目，已采取補(bǔ)辦許可證等措施完善了建設(shè)程序；3個(gè)區(qū)（市）及高新區(qū)涉及的8個(gè)未履行招投標(biāo)程序項(xiàng)目，相關(guān)主管部門已進(jìn)行調(diào)查核實(shí)、行政處罰。三是關(guān)于建成分配運(yùn)營(yíng)不到位問題。市區(qū)和萊西市、膠州市有關(guān)主管部門已通過下發(fā)通知、撤銷資格、收回房屋等方式，對(duì)36戶不符合條件的家庭進(jìn)行了清理；市住房保障中心通過終止保障資格、清繳清退等方式，對(duì)133戶不符合保障條件的家庭進(jìn)行了清理；市本級(jí)和李滄區(qū)相關(guān)部門采取啟動(dòng)司法程序等措施，對(duì)758戶承租家庭進(jìn)行了催繳，至2018年1月末已收回155.56萬元。
（三）盤活財(cái)政存量資金政策措施落實(shí)審計(jì)方面。一是關(guān)于結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定收回同級(jí)財(cái)政問題。涉及的市本級(jí)、城陽區(qū)、市南區(qū)已將5984.14萬元資金全部撥付或收回同級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌使用。二是關(guān)于政府投資基金閑置問題。涉及的2只基金已使用；另1只現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金，市農(nóng)委等部門組建的基金理事會(huì)已制訂了基金設(shè)立方案。三是關(guān)于往來資金清理盤活不到位問題。黃島區(qū)已將1388.12萬元資金用于相關(guān)支出；市本級(jí)425萬元暫存資金已全部盤活使用；市南區(qū)已使用或收回財(cái)政總預(yù)算281.19萬元，其余資金涉及的項(xiàng)目已啟動(dòng)。
（四）促進(jìn)內(nèi)貿(mào)流通健康發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)方面。一是關(guān)于市北區(qū)違規(guī)出借服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金問題。借款人與拖欠其工程款的建設(shè)單位涉及法律訴訟，市北區(qū)政府正在協(xié)調(diào)推進(jìn)。二是關(guān)于西海岸新區(qū)個(gè)別項(xiàng)目下達(dá)投資計(jì)劃時(shí)間晚于建成運(yùn)營(yíng)時(shí)間問題。涉及的項(xiàng)目已列入下年度投資計(jì)劃，相關(guān)手續(xù)已按規(guī)定辦理。三是關(guān)于城陽區(qū)肉菜流通追溯系統(tǒng)設(shè)備使用率不高問題。相關(guān)部門已采取措施及時(shí)維護(hù)故障設(shè)備，提高設(shè)備使用效率。
六、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況
（一）解決城鎮(zhèn)普通中小學(xué)大班額問題審計(jì)方面。一是關(guān)于14所學(xué)校規(guī)劃建設(shè)規(guī)模超標(biāo)以及2所學(xué)校平均班額超標(biāo)準(zhǔn)問題。市政府已印發(fā)管理辦法，要求相關(guān)部門按規(guī)定科學(xué)評(píng)估入學(xué)人口需求、合理布局建設(shè)學(xué)校。二是關(guān)于市南區(qū)2所學(xué)校未享受減免防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等43.36萬元問題。相關(guān)部門已按規(guī)定辦理了退費(fèi)。三是關(guān)于嶗山區(qū)10所、膠州市2所學(xué)校未按規(guī)劃要求的時(shí)間開工或竣工問題。相關(guān)項(xiàng)目均已完成建設(shè)。四是關(guān)于市本級(jí)和膠州市資金撥付不規(guī)范問題。涉及的424.84萬元專項(xiàng)資金均已撥付到位。五是部分區(qū)（市）現(xiàn)有學(xué)校數(shù)量與生源增長(zhǎng)不匹配，學(xué)校建設(shè)壓力加大問題。市政府已印發(fā)管理辦法，相關(guān)部門將按要求編制教育設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃。
（二）城市污水處理績(jī)效審計(jì)方面。一是關(guān)于青島高新海潤(rùn)水務(wù)有限公司代收的污水處理費(fèi)未上繳財(cái)政問題。涉及的2804.52萬元資金已全部上繳高新區(qū)國(guó)庫。二是關(guān)于部分區(qū)域內(nèi)城市污水再生利用率偏低問題。市城市管理局制定了我市“十三五”水源建設(shè)行動(dòng)計(jì)劃，推動(dòng)再生利用設(shè)施建設(shè)，發(fā)展單體再生水利用設(shè)施。三是關(guān)于3個(gè)污水處理項(xiàng)目程序不完善、進(jìn)展緩慢或閑置問題。原開發(fā)區(qū)鐮灣河污水處理廠已加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，杜絕此類現(xiàn)象發(fā)生；高新區(qū)污水處理廠和原開發(fā)區(qū)龍泉河污水處理廠已通過竣工驗(yàn)收并投入使用。四是關(guān)于市城市排水監(jiān)測(cè)站監(jiān)測(cè)設(shè)備超出正常使用年限問題。財(cái)政部門每年撥付專項(xiàng)資金進(jìn)行設(shè)備更換及維護(hù)。
（三）農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)資金管理使用績(jī)效審計(jì)方面。一是關(guān)于養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助資金11128.36萬元下?lián)軈^(qū)（市）不到位問題。市交通運(yùn)輸委已撥付9084.36萬元，剩余資金因相關(guān)區(qū)（市）項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)未完成暫不具備撥付條件。二是關(guān)于萊西市未按規(guī)定比例投入農(nóng)村公路大中修工程配套資金問題。已投入2732萬元配套資金，剩余1582.93萬元已列入萊西市2018年投資計(jì)劃。三是關(guān)于平度市南村鎮(zhèn)海信大道工程欠付工程結(jié)算款問題。南村鎮(zhèn)政府已將工程款1722.66萬元全部支付到位。四是關(guān)于3個(gè)區(qū)（市）的49個(gè)農(nóng)村公路大中修工程和3個(gè)行政村通油路工程未按時(shí)完工或竣工驗(yàn)收問題。相關(guān)項(xiàng)目均已完成建設(shè)并辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)。五是關(guān)于4個(gè)區(qū)（市）的農(nóng)村公路大中修工程未履行政府采購(gòu)程序問題。已通過處理責(zé)任人或制定措施辦法等加以規(guī)范。
（四）成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金管理使用績(jī)效審計(jì)方面。一是關(guān)于市交通運(yùn)輸委及其所屬單位專項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政問題。涉及的9378.77萬元結(jié)余資金已上繳。二是關(guān)于專項(xiàng)資金中用于公路養(yǎng)護(hù)工程支出比例低于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)問題。市政府已組織交通、財(cái)政部門進(jìn)行了研究，將向省主管部門爭(zhēng)取加大補(bǔ)助資金分配力度，提高用于公路養(yǎng)護(hù)工程支出比例。三是關(guān)于市公路管理局所屬2個(gè)分局的公路小修保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備閑置或待報(bào)廢問題。閑置設(shè)備已納入有關(guān)單位管理使用；待報(bào)廢設(shè)備已報(bào)批，待批準(zhǔn)后組織拍賣。四是關(guān)于部分公路路段垃圾處置不規(guī)范問題。市公路管理局已明確了垃圾處理位置，并對(duì)保潔公司加強(qiáng)了督促檢查和考核。
（五）政府投資項(xiàng)目概算執(zhí)行績(jī)效審計(jì)方面。一是關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)程序倒置問題。相關(guān)部門單位采取措施加強(qiáng)監(jiān)督管理，嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，避免此類問題發(fā)生。二是關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目概算執(zhí)行不嚴(yán)格問題。1個(gè)項(xiàng)目的調(diào)概申請(qǐng)已上報(bào)主管部門；另1個(gè)項(xiàng)目已簽訂協(xié)議調(diào)減管理和服務(wù)咨詢費(fèi)。三是關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)未按規(guī)定公開招標(biāo)問題。相關(guān)部門單位已加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，對(duì)應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目依法進(jìn)行公開招標(biāo)。四是關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度與PPP前期準(zhǔn)備不協(xié)調(diào)等問題。1個(gè)項(xiàng)目已完成社會(huì)資本方招標(biāo)工作；另1個(gè)項(xiàng)目已先期打開基金支付渠道，規(guī)范了項(xiàng)目PPP方案。五是關(guān)于4個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度慢影響使用績(jī)效問題。相關(guān)項(xiàng)目均已完成建設(shè)。
（六）政府引導(dǎo)基金運(yùn)營(yíng)和管理審計(jì)方面。一是關(guān)于基金結(jié)存未發(fā)揮效益問題。涉及的母基金管理平臺(tái)結(jié)存資金，已盤活運(yùn)營(yíng)；受托管理機(jī)構(gòu)結(jié)存資金，已劃撥用于其他投資基金。二是關(guān)于3個(gè)母基金管理機(jī)構(gòu)未按規(guī)定委托金融機(jī)構(gòu)托管引導(dǎo)基金問題。涉及的高新區(qū)、嶗山區(qū)已簽署了托管協(xié)議，完成基金托管；保稅港區(qū)因2017年度資金已投資參股無需托管。三是關(guān)于基金未納入單位會(huì)計(jì)核算問題?；鹗芡泄芾頇C(jī)構(gòu)已將1億元基金按規(guī)定進(jìn)行核算。
（七）部分市直預(yù)算單位信息系統(tǒng)建設(shè)及應(yīng)用審計(jì)方面。一是關(guān)于信息系統(tǒng)未轉(zhuǎn)增資產(chǎn)、信息化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢問題。涉及的8個(gè)單位均已完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)增；6個(gè)單位的9個(gè)進(jìn)度緩慢項(xiàng)目，均已竣工驗(yàn)收或重新整合。二是關(guān)于部分信息化建設(shè)資金管理使用不規(guī)范問題。涉及的4個(gè)單位已通過調(diào)整賬務(wù)、收回資金、上繳財(cái)政等措施全部整改。三是關(guān)于17個(gè)信息系統(tǒng)應(yīng)用未達(dá)預(yù)期效果問題。涉及的9個(gè)單位已采取加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳、優(yōu)化系統(tǒng)、明確責(zé)任等措施整改。四是關(guān)于部分信息系統(tǒng)存在安全隱患問題。涉及的18個(gè)單位已完成或啟動(dòng)了安全等級(jí)保護(hù)評(píng)定及備案；涉及的12個(gè)單位均補(bǔ)充獲取了信息系統(tǒng)關(guān)鍵資料。
七、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
一是關(guān)于施工單位多計(jì)工程價(jià)款54698.73萬元問題。涉及青銀高速青島收費(fèi)站遷移及拓寬、武警支隊(duì)整體搬遷等21個(gè)項(xiàng)目，有關(guān)建設(shè)單位已全部按審計(jì)審定值與施工單位辦理了結(jié)算手續(xù)。二是關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償未及時(shí)清算上繳問題。涉及重慶路改造整治項(xiàng)目的10808.78萬元資金，已全部上繳財(cái)政；環(huán)膠州灣高速公路（市區(qū)段）拓寬改造項(xiàng)目的2299.65萬元資金，財(cái)政部門已進(jìn)行分配清算。三是關(guān)于多計(jì)待攤投資5349.45萬元問題。涉及主城區(qū)棚戶區(qū)改造等10個(gè)項(xiàng)目，已按審計(jì)審定值與相關(guān)單位辦理了結(jié)算手續(xù)，涉及金額5312.75萬元；其中1個(gè)項(xiàng)目超付的36.70萬元資金尚未收回，項(xiàng)目公司正在協(xié)調(diào)主管部門和責(zé)任單位解決退款事宜。四是對(duì)于產(chǎn)芝水庫—即墨—城陽調(diào)水工程等3個(gè)項(xiàng)目超付的1647.34萬元補(bǔ)償款等，均已收回。五是關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序問題。涉及的市政道路綜合整治工程如東路項(xiàng)目，已完善了建設(shè)用地使用權(quán)許可等相關(guān)手續(xù)；市婦女兒童醫(yī)療保健中心遷建項(xiàng)目（二期）超概算投資問題，建設(shè)單位已與主管部門接洽，確定全部超概金額后一并調(diào)整。
八、建立健全長(zhǎng)效機(jī)制情況
市政府及有關(guān)部門單位按照市人大常委會(huì)審議意見，深入分析研究審計(jì)揭示的體制機(jī)制問題，著力建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。截至2018年1月末，共制定完善全市性或行業(yè)性制度54項(xiàng)，多措并舉落實(shí)審計(jì)整改工作。
（一）推動(dòng)深化財(cái)稅領(lǐng)域改革。市政府印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善區(qū)市財(cái)政管理體制的通知》，加快建立有利于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的收入分配體制，通過適度擴(kuò)大共享收入范圍等措施，調(diào)動(dòng)區(qū)(市)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、增加財(cái)政收入的積極性。市財(cái)政局、市地稅局等部門全面推進(jìn)營(yíng)改增改革，加大小微企業(yè)稅收優(yōu)惠力度，清理規(guī)范涉企收費(fèi)和基金，全年為企業(yè)減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)超過180億元。市地稅局制定《印花稅管理規(guī)范》《殘疾人就業(yè)保障金管理規(guī)范》等制度，針對(duì)納稅申報(bào)的及時(shí)性和足額性確立類別標(biāo)準(zhǔn)體系；加強(qiáng)稅務(wù)稽查管理，對(duì)未結(jié)案件集中清理，逐戶說明案件推進(jìn)情況和采取的措施。有關(guān)部門組織開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)使用情況。
（二）促進(jìn)提高財(cái)政資金績(jī)效。市政府印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)估管理工作的通知》，規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理。市財(cái)政局按市政府要求，建立“531”績(jī)效評(píng)估機(jī)制，優(yōu)化財(cái)政資源配置；推進(jìn)專項(xiàng)資金清理整合工作，集中對(duì)市級(jí)專項(xiàng)資金實(shí)行全面評(píng)估，取消或歸并整合98項(xiàng)；印發(fā)《青島市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)管理辦法（試行）》，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步編制、同步審核、同步批復(fù)、同步公開。
（三）促進(jìn)政策措施貫徹落實(shí)。市財(cái)政局按照市政府《關(guān)于促進(jìn)先進(jìn)制造業(yè)加快發(fā)展若干政策的通知》等文件要求，通過增加有效財(cái)政政策供給支持新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換等重大工程，推動(dòng)我市戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)制造業(yè)聚集區(qū)等示范基地建設(shè)。市商務(wù)局印發(fā)《青島市商務(wù)領(lǐng)域供應(yīng)鏈體系建設(shè)試點(diǎn)工作實(shí)施細(xì)則》，加強(qiáng)試點(diǎn)項(xiàng)目申報(bào)及評(píng)審、推進(jìn)、監(jiān)管和驗(yàn)收等工作，促進(jìn)重要農(nóng)產(chǎn)品追溯體系建設(shè)，提高了供應(yīng)鏈農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量保障能力。平度市、萊西市分別印發(fā)《小額扶貧信貸貼息和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償操作實(shí)施細(xì)則》《小額扶貧信貸貼息和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償操作暫行辦法》，以財(cái)政資金為杠桿撬動(dòng)信貸資金，向符合條件的各類主體發(fā)放扶貧貸款，充分發(fā)揮小額貸款扶貧擔(dān)保基金作用。
（四）推動(dòng)完善民生保障機(jī)制。市財(cái)政局落實(shí)市委市政府《關(guān)于強(qiáng)化市級(jí)統(tǒng)籌促進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展加快推進(jìn)市域內(nèi)基本公共服務(wù)均等化的意見》相關(guān)要求，確立了區(qū)市間民生政策保障標(biāo)準(zhǔn)基本統(tǒng)一的政策導(dǎo)向，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)均衡發(fā)展。市住房保障中心印發(fā)《進(jìn)一步完善公共租賃住房資格復(fù)核有關(guān)事項(xiàng)的通知》，進(jìn)一步簡(jiǎn)化公共租賃住房年審工作，加強(qiáng)已保障家庭資格動(dòng)態(tài)核查，對(duì)弄虛作假等失信行為，記入住房保障管理信息平臺(tái)不良信用。
以上是《審計(jì)工作報(bào)告》反映問題的整改情況。尚未得到全面糾正的少數(shù)問題，主要是由于涉及事業(yè)單位改革、歷史遺留、資金困難等原因，需逐步解決、持續(xù)推進(jìn)，涉及到的部門單位均對(duì)進(jìn)一步整改作出了安排和承諾。下一步，我們將繼續(xù)督促有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)好本次會(huì)議審議意見，對(duì)尚未糾正的問題進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，分類實(shí)施整改；有關(guān)被審計(jì)單位將按照全面深化改革的相關(guān)部署和要求，堅(jiān)持堵塞漏洞、舉一反三，進(jìn)一步建立健全機(jī)制制度。
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