市第十五屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議審議了《關(guān)于大連市2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了審議意見和審計(jì)整改要求，要求市政府督促相關(guān)地區(qū)、部門和單位對(duì)審計(jì)查出的問題認(rèn)真研究處理，切實(shí)推進(jìn)整改。市政府高度重視市人大常委會(huì)的審議意見，組織召開市政府專題會(huì)議，全面部署預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求各地區(qū)、各部門認(rèn)真對(duì)待、落實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化措施、嚴(yán)格整改，并以審計(jì)整改為契機(jī)，推動(dòng)法治政府建設(shè)，促進(jìn)政府管理水平不斷提高。市政府督查室、市審計(jì)局根據(jù)市政府的工作部署，對(duì)2016年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題開展了專項(xiàng)檢查，通過分解整改任務(wù)、明確整改責(zé)任，實(shí)行了審計(jì)整改清單制和對(duì)賬銷號(hào)制，要求各地區(qū)、各部門按照整改問題清單，逐一落實(shí)整改要求，并對(duì)下達(dá)的審計(jì)決定和審計(jì)建議落實(shí)情況進(jìn)行了認(rèn)真檢查。
從整改情況來看，相關(guān)地區(qū)、部門和單位能嚴(yán)格對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單，認(rèn)真履行審計(jì)整改第一責(zé)任人職責(zé)，積極開展本單位及下屬單位存在問題的整改，對(duì)于能立即整改的問題已整改到位，對(duì)涉及體制機(jī)制、歷史遺留或需要通過深化改革解決的問題，各單位均提出了整改措施和計(jì)劃。
2016年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，市審計(jì)局共出具審計(jì)報(bào)告23份，下達(dá)審計(jì)決定29份，查出違規(guī)金額32.96億元，應(yīng)收繳財(cái)政金額25.11億元。截至2017年12月底，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的131個(gè)問題中的118個(gè)已整改到位，整改完成率達(dá)到90.08%，其中已上繳財(cái)政資金23.65億元，制定和完善相關(guān)制度31項(xiàng),向紀(jì)檢、公安等部門移送處理追責(zé)事項(xiàng)12件?，F(xiàn)將具體審計(jì)整改情況報(bào)告如下：
一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
(一)預(yù)算編制及執(zhí)行審計(jì)整改情況。
對(duì)于預(yù)算編制不夠完整、細(xì)化的問題，市財(cái)政局一是對(duì)年初不能落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金，按照使用方向并參照歷年預(yù)算與實(shí)際使用情況編制提前告知數(shù)；二是編制國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算時(shí)，協(xié)調(diào)預(yù)算單位安排成熟度相對(duì)較高、項(xiàng)目單位及金額相對(duì)確定的支出項(xiàng)目；三是在年初下達(dá)部門預(yù)算批復(fù)時(shí)，將城市維護(hù)費(fèi)預(yù)算一并分解下達(dá)至相應(yīng)的部門單位。
對(duì)于部分專項(xiàng)年初未列部門預(yù)算的問題，市財(cái)政局采取減少預(yù)算追加、積極督促預(yù)算部門推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施等措施，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算的約束力；對(duì)于非稅收入收繳管理有待規(guī)范的問題，7個(gè)涉及應(yīng)繳未繳非稅收入的單位已通過上繳資金、財(cái)政核減專項(xiàng)等方式完成整改；對(duì)于存在欠繳的行政事業(yè)性收費(fèi)，相關(guān)收費(fèi)單位正在積極追繳，目前已追回1100.58萬元，已申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行2174.93萬元。
對(duì)于4家企業(yè)未按規(guī)定申報(bào)繳納國有資本收益的問題，市財(cái)政局已對(duì)涉及的企業(yè)下發(fā)補(bǔ)報(bào)、補(bǔ)繳通知，由各主管部門組織企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)報(bào)、補(bǔ)繳，并繳納資金占用費(fèi)；對(duì)于轉(zhuǎn)移支付資金撥付不及時(shí)的問題，市財(cái)政局已將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金全部下達(dá)，并制定了預(yù)算管理內(nèi)部績(jī)效考核辦法。
(二)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用審計(jì)整改情況。
對(duì)于市級(jí)城市公用事業(yè)附加收入2016年結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模超過規(guī)定比例的問題，市財(cái)政局已對(duì)該部分資金進(jìn)行調(diào)整;對(duì)于部分縣區(qū)存在預(yù)算資金專戶核算的問題，涉及的五個(gè)區(qū)市財(cái)政局已將資金調(diào)入預(yù)算。
對(duì)于上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年未收回等問題，中山區(qū)財(cái)政局已整改完畢，旅順口區(qū)已清理2073.97萬元，普蘭店區(qū)已清理239.83萬元；對(duì)于部分財(cái)政專項(xiàng)資金沉淀、使用效益不高的問題，沙河口區(qū)、西崗區(qū)已將沉淀資金收回國庫。
(三)稅收征管審計(jì)整改情況。
對(duì)于稅收保障政策落實(shí)不到位，涉稅信息交換和共享不充分的問題，市政府認(rèn)真落實(shí)市人大《關(guān)于加強(qiáng)稅收保障工作的決定》，重新明確了各成員單位的職責(zé)分工，力促形成政府主導(dǎo)、財(cái)政和稅務(wù)主管、部門配合的稅收保障工作格局。
對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓、土地出讓以及高收入人群個(gè)人所得稅等環(huán)節(jié)的稅源管控不到位的問題，市地稅局通過跟蹤指導(dǎo)各基層局對(duì)轄區(qū)內(nèi)股權(quán)變更信息的查詢使用、強(qiáng)化對(duì)土地出讓和個(gè)人所得涉稅稅源的動(dòng)態(tài)管理和疑點(diǎn)分析，最大限度地防范稅收流失。
對(duì)于企業(yè)欠稅沒有得到根本解決的問題，市地稅局將采取國地稅合作查封、催繳等手段，加大清繳欠稅力度；對(duì)于企業(yè)所得稅核定征收管理有待完善的問題，市地稅局加大對(duì)年銷售收入500萬元以上的企業(yè)尤其是服務(wù)類企業(yè)審核力度，并與國稅局聯(lián)合開展企業(yè)所得稅核定工作，對(duì)國稅局已認(rèn)定為增值稅一般納稅人的企業(yè)，原則上不實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅。
對(duì)于部分納稅人繳納稅款不夠規(guī)范的問題，10戶納稅人已繳納稅款及滯納金31,316.63萬元；對(duì)于個(gè)別納稅人未依法解繳土地使用稅和房產(chǎn)稅的問題，市地稅局進(jìn)一步強(qiáng)化征管力度，并探索將房產(chǎn)稅納入以地控稅范圍。
對(duì)于代征社保費(fèi)征繳未納入稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)并入庫不及時(shí)的問題，市地稅局已與市人社局、市財(cái)政局聯(lián)合召開機(jī)關(guān)事業(yè)單位社保費(fèi)征收工作會(huì)議，明確了新承接的機(jī)關(guān)事業(yè)單位社保費(fèi)將通過金稅三期財(cái)稅庫銀系統(tǒng)征收入庫。
二、先導(dǎo)區(qū)預(yù)算執(zhí)行及重點(diǎn)園區(qū)財(cái)政收支審計(jì)整改情況
(一)預(yù)算編制不夠規(guī)范問題的整改情況。
對(duì)于未按要求編制國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和政府采購預(yù)算的問題，各先導(dǎo)區(qū)將嚴(yán)格按照預(yù)算法要求，自2018年起編制；對(duì)于年初預(yù)算不夠細(xì)化的問題，相關(guān)先導(dǎo)區(qū)采取細(xì)化基本建設(shè)支出、完善年初預(yù)算編制等措施進(jìn)行了相應(yīng)整改。
(二)預(yù)算管理基礎(chǔ)工作存在薄弱環(huán)節(jié)問題的整改情況。
對(duì)于股權(quán)投資賬務(wù)處理不規(guī)范的問題，各先導(dǎo)區(qū)已完成對(duì)賬務(wù)的處理；對(duì)于國庫集中支付執(zhí)行率不高的問題，各先導(dǎo)區(qū)將完善資金支付流程，力促全面實(shí)施國庫集中支付。
(三)違規(guī)將劃撥土地用于抵押貸款、違法征收土地、改變土地用途等不合規(guī)問題的整改情況。
對(duì)于違規(guī)將劃撥土地用于抵押貸款的問題，花園口經(jīng)濟(jì)區(qū)已通過置換債券置換貸款33.22億元，剩余26.15億元將于2018年上半年置換完畢；對(duì)于違法征收土地的問題，長(zhǎng)興島經(jīng)濟(jì)區(qū)采取多項(xiàng)措施落實(shí)整改，目前除73.35公頃土地還未取得建設(shè)用地批復(fù)外，其余土地已整改完畢；對(duì)于高新園區(qū)海事大學(xué)科技園項(xiàng)目改變規(guī)定土地用途的問題，屬歷史遺留問題，整改難度較大，高新區(qū)管委會(huì)將加強(qiáng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，同時(shí)積極協(xié)調(diào)海事大學(xué)等相關(guān)單位，探索通過土地置換等方式進(jìn)行整改。
(四)國有資產(chǎn)和土地資源存在閑置問題的整改情況。
相關(guān)園區(qū)組織有關(guān)單位及時(shí)更新了國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)閑置房產(chǎn)進(jìn)行全面清查和制定盤活方案，并加大對(duì)供而未建土地項(xiàng)目的推進(jìn)力度。
三、重大政策措施落實(shí)審計(jì)整改情況
(一)降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本政策落實(shí)審計(jì)整改情況。
對(duì)于直供電用電指標(biāo)總量不高的問題，市經(jīng)信委積極與省電業(yè)部門溝通協(xié)商，最終確定2017年直供電企業(yè)34戶，直供電交易規(guī)模將達(dá)到全省工商業(yè)售電量的40%左右。
對(duì)于工業(yè)企業(yè)煤改電政策落實(shí)效果不明顯的問題，市經(jīng)信委加大煤改電推進(jìn)力度，部署區(qū)市縣和相關(guān)部門共同宣傳煤改電相關(guān)政策，確保煤改電企業(yè)及時(shí)享受優(yōu)惠電價(jià)政策。
對(duì)于部分政府性基金引導(dǎo)作用未完全發(fā)揮的問題，市金融發(fā)展局與市財(cái)政局、市發(fā)改委等單位積極溝通協(xié)調(diào)，目前已形成具體整改建議和方案。
對(duì)于中小微企業(yè)初創(chuàng)發(fā)展環(huán)境有待完善的問題，市經(jīng)信委制定了改善中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的方案，從軟環(huán)境、扶持政策、企業(yè)融資、企業(yè)負(fù)擔(dān)和企業(yè)科技創(chuàng)新能力五個(gè)方面出發(fā)，促進(jìn)我市中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷完善。
對(duì)于個(gè)別政府服務(wù)項(xiàng)目未按計(jì)劃進(jìn)度完成的問題，大連市中小企業(yè)服務(wù)中心已于2017年3月正式入駐市公共行政服務(wù)中心。入駐后，一是完善和優(yōu)化了項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案；二是加快推進(jìn)了市中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。
(二)扶貧攻堅(jiān)政策措施落實(shí)審計(jì)整改情況。
對(duì)于低收入村和低收入戶的識(shí)別還不夠精準(zhǔn)，仍存在人均純收入未達(dá)基準(zhǔn)線的低收入村的問題，市農(nóng)委督促相關(guān)地區(qū)政府加大扶持力度，對(duì)年收入低于5400元的農(nóng)民，全部納入低保兜底范圍，對(duì)于個(gè)別困難又沒納入低保范圍的人員則采取臨時(shí)救助的辦法加以解決。
對(duì)于低收入村特殊困難農(nóng)戶的相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)還不全面，對(duì)家庭可支配收入情況尚不精確掌握的問題，市民政局已同市扶貧辦等六部門聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于做好農(nóng)村最低生活保障制度與扶貧開發(fā)政策有效銜接實(shí)施方案》，要求各區(qū)市縣對(duì)符合規(guī)定條件的農(nóng)村低收入家庭全部建檔立卡。
對(duì)于低收入村和低收入農(nóng)戶相關(guān)信息缺乏動(dòng)態(tài)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)的問題，市農(nóng)委啟動(dòng)農(nóng)村扶貧攻堅(jiān)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)工作，已安排項(xiàng)目建設(shè)資金138萬元。
對(duì)于個(gè)別市級(jí)定點(diǎn)幫扶單位未履行幫扶責(zé)任，部分駐村幫扶工作隊(duì)未發(fā)揮應(yīng)有的作用的問題，市扶貧辦督促指導(dǎo)各區(qū)市搭建起幫扶單位與低收入村的對(duì)接平臺(tái)；各區(qū)市駐村工作隊(duì)已同低收入村進(jìn)行對(duì)接，并建立起了工作檔案。
對(duì)于扶貧項(xiàng)目多為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資金使用效益不高的問題，各區(qū)市政府積極推動(dòng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展，計(jì)劃逐步形成以帶動(dòng)低收入農(nóng)戶為主的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，同時(shí)加大對(duì)開發(fā)項(xiàng)目督查力度，加快扶貧資金的撥付進(jìn)度。
四、資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況
(一)政府部門類國有資產(chǎn)管理及使用審計(jì)整改情況。
對(duì)于部分資產(chǎn)未按要求入賬的問題，市公安局、市服務(wù)業(yè)委等9個(gè)部門，研究制定了固定資產(chǎn)管理制度，并對(duì)待處理固定資產(chǎn)進(jìn)行了清查和賬務(wù)處理。
對(duì)于大連國商資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司13處經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)未及時(shí)辦理權(quán)屬登記的問題，因當(dāng)年接收的改制剝離房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)分割困難，整改難度較大。按照脫鉤改制工作意見，上述資產(chǎn)已整體劃轉(zhuǎn)至市國資委，后續(xù)整改工作正在進(jìn)行中。
對(duì)于金普新區(qū)駕考中心項(xiàng)目長(zhǎng)期未投入使用的問題，該項(xiàng)目已于2017年正式投入使用；對(duì)于大連天歌傳媒股份有限公司綠山項(xiàng)目和星海灣全媒體新聞中心配套工程項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問題，上述兩個(gè)項(xiàng)目將按照《關(guān)于推進(jìn)我市媒體融合組建新聞傳媒集團(tuán)的整體規(guī)劃》要求繼續(xù)推進(jìn)。
對(duì)于部分單位未繳納國有資產(chǎn)出租收入的問題，相關(guān)單位已將欠繳租金收入全額上繳市財(cái)政，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定的要求，實(shí)行租金收支兩條線管理。
對(duì)于市服務(wù)業(yè)委管理38戶殼企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債等總體情況不明，有12處建筑游離于賬外的問題，因?qū)儆跉v史遺留問題，整改難度較大，目前仍處于協(xié)調(diào)推進(jìn)當(dāng)中。
(二)場(chǎng)館類國有資產(chǎn)管理及使用審計(jì)整改情況。
對(duì)于部分場(chǎng)館資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，各場(chǎng)館一是已將部分資產(chǎn)納入實(shí)物資產(chǎn)管理；二是積極開展了房屋資產(chǎn)評(píng)估；三是采取預(yù)估的方式，將資產(chǎn)價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)科目，待工程結(jié)算及財(cái)務(wù)決算完成后再進(jìn)行局部調(diào)整。
對(duì)于部分場(chǎng)館竣工未驗(yàn)收，存在安全隱患的問題，國際網(wǎng)球中心已提交消防工程預(yù)算申請(qǐng)，待資金到位后立即組織施工建設(shè)；市民健身中心因占地紅線內(nèi)有一處軍產(chǎn)，雖然施工前已達(dá)成協(xié)議并給予補(bǔ)償，但相關(guān)手續(xù)至今未履行，導(dǎo)致土地證無法辦理，目前整改工作還未取得有效進(jìn)展。
對(duì)于部分場(chǎng)館升級(jí)改造緩慢，場(chǎng)館資源未得到有效利用的問題，現(xiàn)代博物館已完成了改陳方案的調(diào)整；市圖書館已完成圖書館聯(lián)網(wǎng)工作和電子閱覽室改造工作，其中閑置的30臺(tái)電子閱讀機(jī)也已全部投入使用。
對(duì)于部分場(chǎng)館經(jīng)營(yíng)效益不佳的問題，體育中心項(xiàng)目正在積極推進(jìn)和社會(huì)資本合作的PPP模式，拓寬體育中心發(fā)展的投融資渠道。
(三)客運(yùn)站國有資產(chǎn)管理及使用審計(jì)整改情況。
對(duì)于市客運(yùn)總站資產(chǎn)被改制企業(yè)無償使用的問題，由于涉及資金規(guī)模較大，市國資委和大連交通運(yùn)輸集團(tuán)綜合當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展需求，計(jì)劃通過自籌和政策扶持的方式及時(shí)足額償付全部資金。
對(duì)于長(zhǎng)海縣客運(yùn)站被民營(yíng)企業(yè)無償使用的問題，長(zhǎng)海縣交通口岸管理局與大連釣魚島海洋食品有限公司港務(wù)分公司簽署了鴛鴦港客運(yùn)站代管協(xié)議，并就委托經(jīng)營(yíng)權(quán)責(zé)和票款結(jié)算做了相應(yīng)的規(guī)定。
對(duì)于個(gè)別已完工項(xiàng)目因無法驗(yàn)收處于閑置狀態(tài)的問題，皮口交通樞紐工程已辦理完成各類手續(xù)92項(xiàng)，待項(xiàng)目總驗(yàn)收合格后可投入使用；長(zhǎng)興島交通樞紐工程項(xiàng)目已完成道路剩余管網(wǎng)銜接和分項(xiàng)驗(yàn)收，項(xiàng)目目前正進(jìn)行整體驗(yàn)收工作。
對(duì)于普蘭店市港務(wù)局部分資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至普蘭店市建設(shè)投資有限公司充實(shí)注冊(cè)資本金的問題，因資金規(guī)模較大，目前難以足額注入資本金替換實(shí)物資產(chǎn)，計(jì)劃采取由區(qū)政府注入資金將實(shí)物資本金替換或?qū)⑵仗m店市建設(shè)投資有限公司由獨(dú)資公司改為多股東控制公司等方式完成后續(xù)整改工作。
五、困難群體社會(huì)救助資金審計(jì)整改情況
對(duì)于社會(huì)救助工作的多部門協(xié)調(diào)機(jī)制未建立，低保救助政策不夠完善的問題，市民政局組織各區(qū)市縣社會(huì)救助工作人員，一是對(duì)未參保參合的低保對(duì)象逐戶進(jìn)行調(diào)查了解；二是及時(shí)向未參保參合的低保對(duì)象宣傳政策，告知辦理程序；三是對(duì)基層社會(huì)救助工作人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化基層“一門受理、協(xié)同辦理”的工作機(jī)制。
對(duì)于低保人員資格的審核和動(dòng)態(tài)監(jiān)管有待健全的問題，市民政局組織各區(qū)市縣民政部門開展了社會(huì)救助工作專項(xiàng)督查，對(duì)不符合低保家庭收入標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)產(chǎn)狀況的，立即清退，對(duì)應(yīng)該追回保障金的立即追回。
對(duì)于部分地區(qū)存在檔案資料不齊全、證明類文件缺失以及人員信息未及時(shí)更新等問題，市民政局責(zé)成相關(guān)地區(qū)民政部門組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道全面自查，補(bǔ)齊檔案資料；對(duì)于低保信息系統(tǒng)運(yùn)行效果欠佳的問題，市民政局召開專題會(huì)議，積極推廣莊河市低保信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)行工作經(jīng)驗(yàn)，并對(duì)全市低保信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)行工作進(jìn)行了布署。
從總體情況看，2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果整改工作取得了明顯成效，但也存在個(gè)別問題尚未完全整改到位，主要原因是，有的問題與體制不完善、制度不健全有關(guān)，還有待相關(guān)體制和制度的進(jìn)一步完善；有的問題受歷史原因或客觀因素制約，暫時(shí)難以徹底糾正。要從源頭上解決這些問題，仍需政府各部門強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)整改工作的各項(xiàng)要求。市政府將按照市人大常委會(huì)的審議意見和要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作，促進(jìn)審計(jì)整改工作的質(zhì)量和水平不斷提高。
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