（甘肅省審計廳 2017年12月1日）
2017年7月26日，省十二屆人大常委會第三十四次會議聽取并審議了《2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予充分肯定，提出了審議意見，要求省政府對應(yīng)問題清單抓好整改，于11月底前向省人大常委會報告整改落實情況。這次常委會還審議通過了《甘肅省各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督審計查出問題整改工作辦法》，從立法上有效解決屢審屢犯及整改不到位的問題。省政府高度重視省人大常委會的審議意見和審計查出問題的整改工作，唐仁健省長多次對審計整改工作作出批示，召開省政府常務(wù)會、省長辦公會、專項整改協(xié)調(diào)會等會議，通報審計查出問題，安排部署審計整改工作。省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于實行審計全覆蓋的實施意見》等文件，健全完善審計整改制度保障。省委、省政府督查室將審計查出問題的整改情況納入督查督辦事項，限期整改落實，嚴肅追責問責。省審計廳按照省人大常委會和省政府要求，向有關(guān)部門、單位和地方下達專門整改通知，列出清單，對賬銷號，并將審計查出問題的整改落實情況納入后續(xù)審計內(nèi)容，持續(xù)跟蹤督促,在審計報告中專題反映整改情況；對整改不力或不到位的，建議有關(guān)部門跟進督促、追責問責。被審計單位認真落實整改責任，及時制定整改方案，糾正違法違紀違規(guī)問題，健全完善相關(guān)制度和整改長效機制，審計查出問題基本整改落實到位。
總體來看，2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改力度較往年明顯加大，成效顯著。截至10月底，統(tǒng)籌盤活、促進資金撥付92.38億元，收回違紀違規(guī)資金、上繳財政收入9.9億元，促進項目開工、加快建設(shè)進度等976個，采納審計建議、完善規(guī)章制度5384項；市縣黨委、政府及司法、紀檢等部門問責處理291人。
一、省級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
（一）省級決算草案審計整改情況
1.部分項目調(diào)整支出預(yù)算級次的問題，省財政廳進一步細化預(yù)算編制，嚴格預(yù)算執(zhí)行與控制。
2.非稅收入未及時足額繳庫的問題，省交通廳等9個單位上繳非稅收入1.8億元。
3.部分單位決算編報不準確的問題，6個單位調(diào)賬處理虛列支出1.24億元，3個部門規(guī)范以撥代支和決算少反映資產(chǎn)、資金的行為。
（二）省級財政管理審計整改情況
1.收入征繳方面。稅費征繳不及時的問題，省地稅局加強和規(guī)范日常征管，確保稅費及時足額征繳入庫。企業(yè)所得稅預(yù)繳申報不規(guī)范的問題，省地稅局強化信息管稅和稅收風險管理，做好企業(yè)所得稅預(yù)繳稅額確認工作。稅源監(jiān)管不到位的問題，省地稅局加快推進涉稅信息共享平臺建設(shè)，實時監(jiān)控涉稅企業(yè)納稅情況。
2.預(yù)算管理方面。預(yù)算編制不完整的問題，省財政廳將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入預(yù)算，優(yōu)先安排2018年部門預(yù)算增支事項，同時核減結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大部門的預(yù)算。預(yù)算編制不細化的問題，省財政廳督促省發(fā)展改革委在編制2018年預(yù)算時，將省預(yù)算內(nèi)基建資金細化到具體項目，盡早集中下達。預(yù)算安排與實施方案下達不同步的問題，省財政廳督促省衛(wèi)生計生委做好對國家部委的銜接溝通，加快制定項目實施方案。
3.預(yù)算執(zhí)行方面。部分預(yù)算支出不夠規(guī)范的問題，省財政廳將預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)納入國庫集中支付系統(tǒng)，加強預(yù)算單位實有資金賬戶監(jiān)控，規(guī)范資金支付行為。部分單位政府采購不規(guī)范的問題，省財政廳重新發(fā)布定點入圍供應(yīng)商信息，加強政府采購業(yè)務(wù)培訓，規(guī)范政府采購行為。部分預(yù)算資金撥付使用遲緩的問題，省財政廳督促各省級部門單位進一步強化預(yù)算執(zhí)行，加快支出進度。
（三）省級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
1.預(yù)算執(zhí)行方面。蘭州城市學院2017年專項資金全部細化安排到具體項目；3個部門加快資金支出進度，4個部門上繳財政或支出專項資金3364.05萬元；5個部門清理往來款2263.68萬元；4個單位補記收入765.98萬元，8個單位收繳非稅收入5831.02萬元；2所院校制定房租收入等管理辦法，3個所屬單位非稅收入納入預(yù)算管理。
2.專項資金管理使用方面。5個部門規(guī)范財政資金管理，調(diào)賬處理1300萬元；6個部門采取補辦手續(xù)等措施規(guī)范政府采購行為和項目招標管理；4個單位正在辦理項目竣工決算。
3.執(zhí)行財經(jīng)制度方面。3個單位注銷28個銀行賬戶；1個部門收回資金200萬元，3個單位規(guī)范零余額賬戶管理；1個部門向?qū)徲嫏C關(guān)報備了購買審計服務(wù)事項；6個部門補記入賬固定資產(chǎn)2.2億元、調(diào)撥資產(chǎn)988.1萬元。
二、政策措施落實跟蹤審計整改情況
（一）項目推進方面。2個市州21個縣區(qū)220個項目已建成，2個市州7個縣區(qū)36個項目正在加快建設(shè)進度，3個縣區(qū)4個項目調(diào)整建設(shè)內(nèi)容，1個市3個縣區(qū)誡勉談話或約談16名責任人，對4個責任單位罰款17.08萬元；7個縣區(qū)29個項目已辦理開工許可、竣工決算等手續(xù)。
（二）資金統(tǒng)籌方面。12個縣區(qū)撥付使用或統(tǒng)籌盤活9063.89萬元；27個縣區(qū)撥付使用13.47億元，9個縣區(qū)上繳財政統(tǒng)籌使用3701.96萬元；9個縣區(qū)收繳非稅收入2.78億元，1個市5個縣區(qū)正在催繳非稅收入或規(guī)范管理。
（三）放管服改革方面。4個縣區(qū)48個單位66項行政審批事項入駐政務(wù)大廳集中受理；9個縣區(qū)12個單位168項行政審批事項進行了公布和更新；8個縣區(qū)34個單位落實轉(zhuǎn)變政府職能、清理行政審批等30項；3個縣區(qū)108個單位完成車改等8項任務(wù)。
（四）債務(wù)風險管控方面。3個市縣區(qū)加強債務(wù)資金管理，規(guī)范融資舉債行為；9個縣區(qū)制定或正在審定《政府性債務(wù)應(yīng)急處置預(yù)案》等制度辦法。
三、重點專項資金審計整改情況
（一）扶貧資金審計整改情況
1.扶貧政策措施落實方面。3個縣易地搬遷新入住1008戶，3個縣正在加大建設(shè)和搬遷力度；4個縣撥付高職生免學費和高中生助學金151.5萬元，對6名責任人進行了誡勉談話；8個縣提高新農(nóng)合報銷比例，支出和上解社保資金1.3億元；9個縣通過設(shè)置公告牌、在政府網(wǎng)站公開等措施，力促扶貧資金陽光運行。
2.扶貧資金統(tǒng)籌及使用方面。10個縣完善實施方案和辦法，整合使用扶貧資金5.22億元；12個縣統(tǒng)籌盤活、安排支出6.66億元；13個縣收繳套取、重復(fù)享受資金2385.27萬元，給予61人黨紀政紀處分和誡勉談話等處理；13個縣收回超標準、超范圍發(fā)放的危房改造等扶貧資金6013.32萬元，給予65人黨紀政紀處分和誡勉談話等處理。
3.扶貧項目績效管理方面。11個縣通過補植補栽、維修改造等方式，使45個建成項目發(fā)揮效益；11個縣收回逾期貸款、互助資金借款9711.8萬元；5個縣57個村級互助協(xié)會發(fā)放借款1440.5萬元，3個縣完善制度提高互助金運轉(zhuǎn)率；13個縣375個項目加快建設(shè)進度或建成，支付項目資金2.27億元；4個縣落實配套資金5843.6萬元。
4.扶貧項目建設(shè)管理方面。11個縣加強招投標管理，問責處理15人；11個縣212個項目完成竣工驗收，102個項目正在組織驗收；5個縣收回打入個人賬戶資金28.61萬元，給予7人黨紀政紀處分和誡勉談話等處理；10個縣規(guī)范財政財務(wù)管理。
（二）全省保障性安居工程跟蹤審計整改情況
1.目標任務(wù)管理和貨幣化安置方面。11個市縣開工建設(shè)棚戶區(qū)改造項目3445套；5個市縣建成棚戶區(qū)改造和公共租賃住房3443套；21個市縣發(fā)放低收入家庭租賃補貼7029戶；4個市縣完成農(nóng)村危房改造任務(wù)389戶；3個縣完成棚戶區(qū)改造拆遷補償697套；5個市縣加大棚戶區(qū)改造貨幣化安置力度。
2.資金管理使用方面。3個縣追回套取補助資金676.85萬元；25個市縣政府投資建設(shè)的保障性住房及配建的商業(yè)設(shè)施租售收入4.4億元納入政府性基金預(yù)算；20個市縣撥付使用安居工程資金9.51億元；11個市縣歸還原資金渠道7710.93萬元；15個市縣從土地出讓金中安排1.42億元用于安居工程；29個縣區(qū)發(fā)放農(nóng)村危房改造補助、租賃補貼3.68億元。
3.工程建設(shè)管理方面。12個市縣規(guī)范4744套保障性住房竣工驗收；2個縣區(qū)交付使用保障性住房1902套；20個市縣補辦1.59萬套保障性住房環(huán)評等相關(guān)手續(xù)；4個市縣有效規(guī)范和管理貨幣化安置房源招投標或政府采購；24個市縣加強招投標管理和施工圖設(shè)計審查；12個市縣嚴格按照技術(shù)標準施工1.3萬套保障性住房。
4.保障性住房分配使用方面。24個市縣收回保障性住房356套；40個市縣追回416戶貨幣補貼162.53萬元；18個市縣退出重復(fù)或違規(guī)享受保障性住房待遇370戶；28個市縣追回虛報冒領(lǐng)或重復(fù)領(lǐng)取的農(nóng)村危房改造補助資金1244.89萬元；22個市縣分配入住保障性住房1.35萬套；11個市縣收繳919套保障性住房住戶租金274.85萬元。
（三）城鄉(xiāng)低保及醫(yī)療保險基金審計整改情況
1.資金籌集方面。9個縣區(qū)落實城鄉(xiāng)低保配套資金1687.24萬元；10個縣區(qū)安排城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費420.73萬元；3個縣低保資金實行專戶核算；2個市2個區(qū)補繳醫(yī)療保險2047.95萬元；1個市撥付職工醫(yī)保補助資金380.49萬元。
2.管理使用方面。14個市州取消不符合條件低保9801戶，追回低保資金799.98萬元；6個縣區(qū)歸還擠占挪用低保資金150.2萬元；3個縣清理清退不符合低保條件52人，追回4.32萬元；2個市1個區(qū)3家醫(yī)院規(guī)范醫(yī)療收費，上繳和清退違規(guī)收費147.89萬元。
3.政策執(zhí)行方面。1個區(qū)上繳低保結(jié)余資金7.49萬元；13個縣區(qū)嚴格落實整戶施保政策，做到應(yīng)保盡保；1個縣取消和重新認定不符合低保條件1405戶4986人；2個市代繳2621名特困人員基本醫(yī)療保險。
4.運行管理方面。4個縣區(qū)享受低保人員情況在居住地長期公示；3個市縣加大縣鄉(xiāng)聯(lián)合入戶調(diào)查力度，提升入戶核查率；1個市停止報銷意外傷害醫(yī)療費用，調(diào)整調(diào)離相關(guān)負責人；6個縣區(qū)撥付拖欠的醫(yī)?；鸾Y(jié)算款917萬元；1個市個1區(qū)補提風險儲備金2517.23萬元。
（四）省級產(chǎn)業(yè)基金運行管理審計整改情況
1.基金管理使用方面。省政府加強基金管理，規(guī)范運行，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金等7項基金通過設(shè)立子基金或投資的方式支出23.32億元；蘭白基金管理公司正在設(shè)立科技貸款風險池，加大科技貸款規(guī)模和力度；3項基金的管理公司停止用基金購買理財產(chǎn)品；2個部門專戶存儲2項基金4.64億元。
2.小微企業(yè)貸款方面?，F(xiàn)代生物基金等2項基金加大初創(chuàng)期、早中期企業(yè)投資力度；2017年上半年，小微企業(yè)互助貸款風險補償擔?；馂?79戶企業(yè)21.3億元貸款提供擔保。蘭白基金管理公司正在爭取落實科技企業(yè)貼息政策和知識產(chǎn)權(quán)抵押，緩解小微企業(yè)貸款難的問題。
3.相關(guān)工作推進緩慢方面。省政府印發(fā)《甘肅省省級PPP 項目引導資金管理辦法》，省財政廳完成PPP發(fā)展引導資金的組織申報，評審后盡快下達資金；中小企業(yè)發(fā)展基金已投資4戶企業(yè)1.32億元。省財政廳會同省農(nóng)牧廳約談省農(nóng)業(yè)信貸擔保有限責任公司主要負責人，責成盡快完成市縣擔保機構(gòu)注資、控股、再擔保等業(yè)務(wù)，提高財政資金使用效益。
（五）林業(yè)生態(tài)專項資金管理使用審計整改情況
1.政策執(zhí)行方面。省林業(yè)廳加強政府采購管理，嚴格執(zhí)行《甘肅省加強財政支出時效性管理暫行辦法》，及時下達林業(yè)專項資金。
2.項目建設(shè)及資產(chǎn)管理方面。省林業(yè)廳及所屬單位加快項目進度，爭取按期完成建設(shè)任務(wù)；所屬4個單位補計固定資產(chǎn)和核銷賬務(wù)，做到賬實相符；小隴山林業(yè)實驗局用職工房產(chǎn)證抵押后收回擔保金315.9萬元。
3.財務(wù)收支方面。省林業(yè)廳加強所屬單位資金管理，壓縮公用經(jīng)費；所屬3個單位嚴格按照項目計劃和規(guī)定用途使用項目資金，收支納入統(tǒng)一核算；所屬4個單位調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，補記收入1374.61萬元；省林業(yè)廳機關(guān)及所屬單位規(guī)范會計核算，清理往來款910.9萬元。
四、國有企業(yè)審計整改情況
（一）公司治理和科技創(chuàng)新方面。靖煤集團公司已向省委組織部和省政府國資委書面匯報配齊外部董事，劉化公司重新選聘領(lǐng)導班子，完善法人治理結(jié)構(gòu)。華龍證券公司修改《公司章程》等規(guī)章制度，發(fā)揮董事會各專門委員會和監(jiān)事會的作用；“三重一大”決策事項嚴格按照相關(guān)規(guī)定報省政府國資委審核和備案。靖煤集團公司加大科技投入，注重企業(yè)技術(shù)改造和自主創(chuàng)新。
（二）財務(wù)管理和資金使用方面。2戶企業(yè)轉(zhuǎn)增收入或調(diào)整損益207.68萬元。靖煤集團煤一公司繳納各項稅費1727.92萬元，劉化公司2017年上半年虧損同比下降71.46%。華龍證券公司停止用基金購買理財產(chǎn)品，出讓公司債券1.31億元。
（三）企業(yè)改革和薪酬管理方面。甘肅教育出版?zhèn)髅接邢薰九c事業(yè)單位脫鉤，省機械科學研究院完成脫鉤改制后劃歸省政府國資委；省政府正在推進省直部門管理企業(yè)改制脫鉤、整合重組、集中統(tǒng)一監(jiān)管工作，理順企業(yè)管理關(guān)系。
五、重點建設(shè)項目審計整改情況
（一）資金管理使用方面。3個縣正在整改征地拆遷補償款存放個人賬戶的問題；2個縣按原資金渠道退回征地補償費111.35萬元；2個單位按原資金渠道退回管理費等53.73萬元。
（二）工程管理結(jié)算方面。2個單位今后嚴格執(zhí)行招投標管理規(guī)定；2個項目管理單位已上報調(diào)整概算；11個項目扣減多計工程價款1.05億元；6個項目沖減待攤投資4595萬元；1個單位調(diào)整賬務(wù)22.26萬元。
（三）項目管理績效方面。省公航旅集團通過銀行貸款解決營雙高速公路14.19億元的資本金；省公路建設(shè)管理集團有限公司正在整改未兌付的征地拆遷補償費4197.59萬元；1個單位原渠道退回林木補償費375.55萬元。
六、審計移送的重大違紀違法問題線索查處情況
各級司法、紀檢監(jiān)察和有關(guān)部門高度重視省審計廳移送的60件重大違紀違法問題線索，確定專人負責，認真辦理，按時反饋查處情況。截至10月底，辦結(jié)31件，誡勉談話、通報批評101人，給予黨紀政紀處分、調(diào)離原崗位等20人，追回騙取資金、追繳稅金、罰款2452.67萬元。其余29件問題線索正在查處中。
七、審計建議采納情況
（一）關(guān)于嚴格預(yù)算剛性約束的落實情況。省財政廳采取以下措施：一是加大預(yù)算收入收繳力度，加強收入形勢預(yù)研預(yù)判與檢查，認真開展日常檢查和專項稽查，依法依規(guī)組織各項收入，力保實現(xiàn)應(yīng)收盡收。二是深化部門預(yù)算改革，做實項目預(yù)算，嚴控新設(shè)專項，調(diào)減取消執(zhí)行進度較慢和績效評價較差專項。三是推進國庫集中支付制度改革，完善省級國庫集中支付系統(tǒng)，清理規(guī)范財政專戶，強化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理，加快推進市縣支付電子化管理進程。
（二）關(guān)于推進資金統(tǒng)籌整合的落實情況。省財政廳采取以下措施：一是清理盤活財政存量資金，避免資金長期滯留形成“二次沉淀”，建立財源建設(shè)獎勵機制，提升財政資源配置效率。二是加強項目儲備和項目庫建設(shè)，實行專項資金績效管理，按月通報財政收支情況，全面加快預(yù)算執(zhí)行進度。三是深入推進涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，按照“渠道不變，充分授權(quán)”的原則，下放審批權(quán)限，2017年整合下達127億元。
（三）關(guān)于及早防范化解風險的落實情況。省政府及有關(guān)部門采取以下措施：一是加強政府性債務(wù)管理，成立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組，實行限額管控，制定風險應(yīng)急處置預(yù)案，嚴格責任追究。二是加強企業(yè)風險防控，出臺《甘肅省企業(yè)投資項目核準和備案管理辦法》，選齊配強7個監(jiān)事會監(jiān)事，形成出資人、審計和監(jiān)事會共同監(jiān)督的機制。三是著力推進部分產(chǎn)業(yè)基金使用效益，出臺《甘肅省省級政府投資基金管理辦法》，通過第三方專業(yè)機構(gòu)定期評估，實行政府出資退出機制。
（四）關(guān)于發(fā)揮投資帶動效應(yīng)的落實情況。省政府及有關(guān)部門采取以下措施：一是加強政策措施落實督查，省政府將重大政策措施落實情況列入全年重點督查內(nèi)容，省審計廳每季度跟蹤審計重大政策措施落實情況。二是省直有關(guān)部門和各市州政府結(jié)合“三糾三促”專項工作，加大項目建設(shè)中違紀違規(guī)行為處罰力度，進一步規(guī)范政府投資項目管理。三是省政府廢止487件政府文件和18件政府規(guī)章，印發(fā)《甘肅省深入推進“放管服”改革重點任務(wù)分工方案》，建立并聯(lián)審批工作機制和操作流程，提升投資項目審批效率。
總的來看，2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的大部分問題已得到糾正，但有些項目前期進展緩慢、資金管理不到位等方面的問題以及機制制度造成的問題尚未整改到位，如省發(fā)改委重點項目前期費和基本建設(shè)投資未細化到具體項目、省林業(yè)廳林業(yè)資金下達遲緩、省國土資源廳非稅收入未征繳以及一些市縣審核把關(guān)不嚴、騙取套取、重復(fù)領(lǐng)取扶貧和保障性住房資金等問題，省政府要求各級政府和部門限期整改，切實加強管理，深化“放管服”改革，統(tǒng)籌盤活財政資金，提高財政資金使用效益，有效發(fā)揮積極財政作用。
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