——2017年11月29日在廣西壯族自治區(qū)第十二屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十二次會(huì)議上
自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 何小聰
自治區(qū)人大常委會(huì)：
我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)審議。
2017年7月25日至28日，自治區(qū)十二屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議聽(tīng)取并審議了2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告，提出了“加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，加大整改問(wèn)責(zé)力度”的審議意見(jiàn)。自治區(qū)人民政府對(duì)此高度重視，及時(shí)批轉(zhuǎn)審計(jì)廳加緊研究辦理。9月18日召開(kāi)的自治區(qū)十二屆人民政府第104次常務(wù)會(huì)議，研究部署了2016年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，陳武主席在會(huì)上要求：各級(jí)各部門要提高政治站位，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感緊迫感，嚴(yán)格落實(shí)整改工作責(zé)任和進(jìn)度安排，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)問(wèn)題按時(shí)限要求全面完成整改；要抓好重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)問(wèn)題的審計(jì)整改，通過(guò)整改強(qiáng)化預(yù)算的執(zhí)行力和約束力，提高財(cái)政資金支出績(jī)效，維護(hù)好廣大人民群眾的切身利益；要以審計(jì)整改為契機(jī)，推動(dòng)中央、自治區(qū)重大決策部署落實(shí)和重大項(xiàng)目加快落地；要建立完善審計(jì)整改相關(guān)制度機(jī)制，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)整改過(guò)程和結(jié)果全面公開(kāi)，加大監(jiān)督問(wèn)責(zé)力度，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。
按照自治區(qū)人民政府的部署和要求，有關(guān)部門和單位采取措施積極整改審計(jì)查出的問(wèn)題，大力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，加快資金撥付，收回違規(guī)資金，補(bǔ)繳財(cái)政收入，制定完善規(guī)章制度。截至2017年10月，已整改金額合計(jì)242.31億元，占全部問(wèn)題金額的82.2%。在審計(jì)查出的涉及預(yù)算收入未足額收繳、專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付使用、醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)等62類問(wèn)題中，已有43類整改完畢，另有19類得到部分整改；對(duì)涉及中央轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)分解下達(dá)、預(yù)算編制不細(xì)化、政府采購(gòu)管理有待規(guī)范等15類問(wèn)題，已通過(guò)完善制度予以糾正。審計(jì)機(jī)關(guān)向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)以及相關(guān)主管部門移送的案件線索，已結(jié)案7起，已立案待結(jié)10起，已處理相關(guān)涉案人員31人，其中：追究刑事責(zé)任1人，給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分30人?，F(xiàn)將審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
一、自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于部分預(yù)算單位補(bǔ)助市縣預(yù)算項(xiàng)目沒(méi)有細(xì)化或制定具體分配辦法問(wèn)題。財(cái)政廳結(jié)合2018年部門預(yù)算編制工作，加強(qiáng)了對(duì)部門預(yù)算中項(xiàng)目支出預(yù)算的編制管理。一是印發(fā)《關(guān)于編制自治區(qū)本級(jí)部門2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃和2018年部門預(yù)算的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2017〕136號(hào)），明確要求相關(guān)區(qū)直部門補(bǔ)助市縣項(xiàng)目支出要全部細(xì)化到具體單位、項(xiàng)目和金額；對(duì)據(jù)實(shí)結(jié)算、應(yīng)急類資金和預(yù)留配套中央項(xiàng)目資金等確實(shí)無(wú)法細(xì)化的，要提出具體細(xì)化分配辦法，制定預(yù)算細(xì)化的計(jì)劃和期限，否則原則上不得編列2018年預(yù)算。二是加大對(duì)部門預(yù)算草案審核力度，對(duì)區(qū)直部門未按要求細(xì)化補(bǔ)助市縣項(xiàng)目支出預(yù)算的，要求相關(guān)部門補(bǔ)充提出細(xì)化方案。三是結(jié)合2018年部門預(yù)算編制工作，計(jì)劃對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)金額，原則上按照一定比例扣減下一年度部門預(yù)算項(xiàng)目支出額度。
（二）關(guān)于公務(wù)支出超預(yù)算問(wèn)題。一是在2018年自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算編制文件中，財(cái)政廳明確要求區(qū)直部門在基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算中安排的“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)要細(xì)化到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)分類科目。二是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)超預(yù)算指標(biāo)支付“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的用款計(jì)劃進(jìn)行攔截并退回整改，嚴(yán)控超預(yù)算支出。三是完善預(yù)算指標(biāo)管理，自2018年起，對(duì)年初部門預(yù)算和執(zhí)行中追加的“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)指標(biāo)，在預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)中全部按照經(jīng)濟(jì)分類末級(jí)科目進(jìn)行細(xì)化和管理。下一步，財(cái)政廳將建立與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對(duì)區(qū)直部門公務(wù)支出超預(yù)算的金額，原則上全額扣減下一年度部門預(yù)算的項(xiàng)目支出額度。
（三）關(guān)于預(yù)算單位普遍存在未按規(guī)定時(shí)間申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃問(wèn)題。財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于做好審計(jì)整改工作進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2017〕200號(hào)），要求各采購(gòu)單位重視政府采購(gòu)計(jì)劃報(bào)送時(shí)間要求，嚴(yán)格執(zhí)行《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)自治區(qū)本級(jí)政府采購(gòu)管理工作的通知》（桂政辦發(fā)〔2015〕10號(hào)）規(guī)定，凡納入年初政府預(yù)算的項(xiàng)目，各采購(gòu)單位必須在每年5月底前上報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃，因特殊原因無(wú)法上報(bào)的，最遲在8月底前上報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃。下一步，財(cái)政廳將建立與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位未及時(shí)上報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃的金額，原則上按10%的比例對(duì)應(yīng)扣減下一年度部門預(yù)算的項(xiàng)目支出額度。
二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低，造成資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余問(wèn)題。自治區(qū)新聞出版廣電局采取每月通報(bào)預(yù)算支出、領(lǐng)導(dǎo)約談以及對(duì)執(zhí)行進(jìn)度慢和結(jié)余較大的項(xiàng)目核減下年度預(yù)算等措施，大力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，加快資金支付進(jìn)度，已加快撥付使用結(jié)余資金9,095萬(wàn)元；對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余和確實(shí)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目，已配合財(cái)政廳收回32項(xiàng)項(xiàng)目資金6,683萬(wàn)元；其他剩余的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金主要屬于工程項(xiàng)目尾款，待工程結(jié)算后將立即撥付。自治區(qū)衛(wèi)生計(jì)生委已督促相關(guān)單位加快支出進(jìn)度，對(duì)于不能按規(guī)定時(shí)限支出的項(xiàng)目資金，及時(shí)向財(cái)政廳申請(qǐng)調(diào)整用于其他支出或統(tǒng)一收回財(cái)政，已整改金額合計(jì)7,576.74萬(wàn)元，剩余1,358.52萬(wàn)元已實(shí)施政府采購(gòu)，預(yù)計(jì)今年12月底前可完成支出。
(二）關(guān)于下屬單位其他收入未編入年初部門預(yù)算問(wèn)題。自治區(qū)衛(wèi)生計(jì)生委已責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)行了整改，衛(wèi)生計(jì)生委幼兒園已將未編年初部門預(yù)算收入187.49萬(wàn)元通過(guò)預(yù)算調(diào)整追加2017年度預(yù)算收支，中醫(yī)學(xué)校、計(jì)生協(xié)會(huì)、血液中心和計(jì)生人才技術(shù)中心已將942.30萬(wàn)元其他收入編入2018年度部門預(yù)算。
（三）關(guān)于預(yù)算編制不細(xì)化問(wèn)題。自治區(qū)新聞出版廣電局已責(zé)成廣西電視臺(tái)加強(qiáng)預(yù)算編制管理，廣西電視臺(tái)成立了細(xì)化預(yù)算成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組，在編制2018年預(yù)算時(shí)嚴(yán)格按規(guī)定細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目。
三、財(cái)政扶貧資金審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于貧困人員未能享受教育、醫(yī)療扶持政策問(wèn)題。自治區(qū)扶貧辦及時(shí)下發(fā)整改通知，要求各相關(guān)縣限期整改。田東縣除36名學(xué)生因外出務(wù)工已不符合申請(qǐng)條件外，其余59名建檔立卡貧困戶在校中高職學(xué)生已辦理了雨露計(jì)劃申請(qǐng)手續(xù)；馬山縣已對(duì)建檔立卡貧困參合人員提高5%的住院報(bào)銷比例，并將應(yīng)補(bǔ)報(bào)銷金額113.19萬(wàn)元全部撥付至6274名建檔立卡貧困人員的銀行賬戶。
（二）關(guān)于資金審核把關(guān)不嚴(yán)，向不符合條件對(duì)象發(fā)放扶貧資助問(wèn)題。相關(guān)縣召開(kāi)會(huì)議專題研究整改工作，下發(fā)通知要求不符合條件的單位和個(gè)人退回補(bǔ)助資金，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談。3個(gè)縣違規(guī)發(fā)放的35.65萬(wàn)元資金已全部追回。
四、保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于擠占挪用套取專項(xiàng)資金問(wèn)題。住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳發(fā)文要求各市、縣（區(qū)）及時(shí)開(kāi)展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，并組織開(kāi)展審計(jì)整改專項(xiàng)巡查。11個(gè)市、縣（市、區(qū)）被擠占挪用套取的專項(xiàng)資金3.80億元已退還原資金渠道，占應(yīng)整改金額4.37億元的86.8%。
（二）關(guān)于侵占安居工程補(bǔ)助補(bǔ)貼及征地拆遷補(bǔ)償款問(wèn)題。崇左市、欽州市欽北區(qū)已責(zé)成相關(guān)單位及時(shí)整改，違規(guī)扣留的補(bǔ)助資金113.80萬(wàn)元已全部發(fā)放給受助對(duì)象。
（三）關(guān)于違規(guī)分配安居住房問(wèn)題。涉及的12個(gè)市、縣已組織開(kāi)展調(diào)查核實(shí)，對(duì)不符合條件家庭取消保障對(duì)象資格，屬于違規(guī)享受住房貨幣補(bǔ)貼的對(duì)象，采取措施及時(shí)追回補(bǔ)貼資金，對(duì)于重復(fù)享受和不符合條件享受保障性住房的對(duì)象，下達(dá)清退通知要求清退住房，已完成整改金額540.14萬(wàn)元，占應(yīng)整改金額1,009.40萬(wàn)元的53.5%。
五、醫(yī)療基金審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
關(guān)于11家醫(yī)院違規(guī)收取診療項(xiàng)目、醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)用問(wèn)題。自治區(qū)衛(wèi)生計(jì)生委已責(zé)成相關(guān)醫(yī)院進(jìn)行了整改，有9家醫(yī)院違規(guī)收取的費(fèi)用155.44萬(wàn)元已全部退還患者或上繳國(guó)庫(kù)，占應(yīng)整改金額187.21萬(wàn)元的83%，其他兩家醫(yī)院違規(guī)收取的31.77萬(wàn)元費(fèi)用，正在按照自治區(qū)物價(jià)局下達(dá)的《責(zé)令退款通知書》要求進(jìn)行公告及退款，公告期結(jié)束后無(wú)法退還的費(fèi)用將上繳財(cái)政。針對(duì)收費(fèi)管理存在的漏洞，相關(guān)醫(yī)院已建立健全相關(guān)內(nèi)控制度，優(yōu)化完善醫(yī)院收費(fèi)系統(tǒng)，并加強(qiáng)了對(duì)相關(guān)工作人員培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范診療項(xiàng)目和醫(yī)用服務(wù)設(shè)施收費(fèi)行為。
六、國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于部分重大投資行為未經(jīng)自治區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)問(wèn)題。廣西鐵投集團(tuán)已將投資房地產(chǎn)項(xiàng)目和期貨市場(chǎng)等決策事項(xiàng)向自治區(qū)國(guó)資委進(jìn)行了專項(xiàng)請(qǐng)示匯報(bào)，并對(duì)新開(kāi)展業(yè)務(wù)嚴(yán)格履行報(bào)批程序。
（二）關(guān)于經(jīng)營(yíng)行為未進(jìn)行充分的可行性研究論證，造成損失問(wèn)題。廣西鐵投集團(tuán)對(duì)事件相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，原有鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)全部暫停，不再就鋼材品類開(kāi)展新的貿(mào)易業(yè)務(wù)。同時(shí)，通過(guò)追加抵押物、增加擔(dān)保、采取法律訴訟、資產(chǎn)保全等措施，有效避免國(guó)有資產(chǎn)損失。下一步，將嚴(yán)格執(zhí)行 “三重一大”制度，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，提高科學(xué)決策水平。
（三）關(guān)于下屬公司存在國(guó)有資本潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。廣西鐵投集團(tuán)積極向自治區(qū)人民政府匯報(bào)，請(qǐng)求對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)處置的協(xié)調(diào)與支持，并通過(guò)法律訴訟、坐實(shí)擔(dān)保抵押、以資抵債獲得優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)等多種措施開(kāi)展應(yīng)收賬款清收工作，已完成盤活清收19.82億元，正在通過(guò)法律訴訟追收5,750萬(wàn)元，其他資金正在積極組織盤活清收中。
七、政府投資審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
關(guān)于項(xiàng)目資本金、建設(shè)資金、項(xiàng)目借款未能足額到位問(wèn)題。對(duì)于梧州至柳州高速公路項(xiàng)目未到位的5.31億元資本金，經(jīng)廣西交投集團(tuán)積極與相關(guān)市黨委和人民政府進(jìn)行協(xié)商溝通，已新到位資金2.2億元。下一步，廣西交投集團(tuán)將持續(xù)與有關(guān)地市溝通協(xié)商，促進(jìn)資金盡快落實(shí)到位。對(duì)于梧州外環(huán)高速公路未到位的3.37億元融資資金，廣西交投集團(tuán)與責(zé)任方西部中大公司進(jìn)行了協(xié)商溝通，西部中大公司應(yīng)承擔(dān)的融資資金已全部足額到位，并按合同約定繳納違約金3,810萬(wàn)元。
目前，大部分問(wèn)題已經(jīng)得到整改糾正，還有一些問(wèn)題由于體制機(jī)制等方面的原因尚未整改到位。下一步，我們將在自治區(qū)人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)下，進(jìn)一步貫徹落實(shí)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，繼續(xù)加大后續(xù)審計(jì)整改的跟蹤督促力度，強(qiáng)化重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)整改效果回訪，促進(jìn)各級(jí)各部門持續(xù)深化改革和推進(jìn)體制機(jī)制創(chuàng)新，確保審計(jì)查出問(wèn)題得到有效整改，推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。
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