受省政府委托，11月28日，省審計(jì)廳廳長(zhǎng)辜華榮在省十二屆人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議上作了《關(guān)于2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告》。報(bào)告的主要內(nèi)容如下：
2017年7月24日至25日，省十二屆人大常委會(huì)第三十四次會(huì)議聽(tīng)取并審議了《江西省人民政府關(guān)于2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求有關(guān)部門(mén)和單位明確整改任務(wù)、目標(biāo)和要求，制定具體整改措施，逐條逐項(xiàng)整改，加強(qiáng)體制機(jī)制完善，堵塞漏洞，防患未然。
省政府高度重視審計(jì)整改工作。9月1日，劉奇省長(zhǎng)主持召開(kāi)第86次省政府常務(wù)會(huì)議，專(zhuān)題研究部署2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改工作，11個(gè)設(shè)區(qū)市政府和省直有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志參加會(huì)議。會(huì)議要求各地各部門(mén)進(jìn)一步強(qiáng)化政治意識(shí)、大局意識(shí)，把審計(jì)整改工作作為一項(xiàng)政治任務(wù)來(lái)抓，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，采取有力措施，扎扎實(shí)實(shí)抓好整改工作。毛偉明常務(wù)副省長(zhǎng)、鄭為文副省長(zhǎng)等分別就醫(yī)?；稹⒈Ｕ闲园簿庸こ谈檶徲?jì)整改召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)工作會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)進(jìn)行部署落實(shí)。省政府辦公廳還將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況納入了督辦事項(xiàng)。省審計(jì)廳按照省政府要求，組織6個(gè)檢查組赴各設(shè)區(qū)市政府和11個(gè)省直有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)整改情況實(shí)地跟蹤檢查，并積極配合省人大常委會(huì)預(yù)算工委開(kāi)展2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改重點(diǎn)督辦工作。
總的看，按照省政府的部署和要求，有關(guān)部門(mén)、單位和地方認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，一些問(wèn)題在審計(jì)過(guò)程中已得到了糾正，一些問(wèn)題在省審計(jì)廳出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定后已基本整改到位，對(duì)涉及體制機(jī)制的問(wèn)題，制定整改措施，健全完善相關(guān)規(guī)章制度。截至2017年10月底，通過(guò)整改上繳財(cái)政資金4.52億元，已追回或歸還被擠占挪用資金2.56億元，挽回和避免損失3384萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)案件線(xiàn)索移送后，已立案調(diào)查58人，雙開(kāi)3人，撤職、免職或辭退停職解聘7人，開(kāi)除黨籍、黨內(nèi)嚴(yán)重警告或警告35人，行政記過(guò)或行政警告12人，誡勉談話(huà)13人，拘捕拘留5人。
一、省級(jí)決算草案及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）省級(jí)決算草案審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1．關(guān)于以前年度形成的股權(quán)資產(chǎn)未及時(shí)清理和反映問(wèn)題。省財(cái)政廳根據(jù)《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》關(guān)于股權(quán)投資確認(rèn)要求，已將股權(quán)投資基金作為財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理。
2．關(guān)于部分暫存暫付款項(xiàng)清理不徹底問(wèn)題。對(duì)“其他應(yīng)收款”科目中的歷年代墊省屬企業(yè)國(guó)債轉(zhuǎn)貸本息余額，由省財(cái)政予以列支沖銷(xiāo)；對(duì)“其他應(yīng)付款”科目中的小金縣災(zāi)后重建指揮部銷(xiāo)戶(hù)資金和第三屆世界低碳生態(tài)經(jīng)濟(jì)大會(huì)結(jié)余資金全部調(diào)入省級(jí)預(yù)算統(tǒng)籌安排。
3．關(guān)于非稅收入未及時(shí)收繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題。省財(cái)政廳已將非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)的非稅收入全部繳入國(guó)庫(kù)。
（二）省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1．關(guān)于部分中央專(zhuān)項(xiàng)資金下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題。省財(cái)政廳制定加強(qiáng)財(cái)政支出、開(kāi)展支出進(jìn)度考核等辦法，完善激勵(lì)機(jī)制，推進(jìn)中央專(zhuān)項(xiàng)因素法分配方式，增強(qiáng)市縣項(xiàng)目自主權(quán)和資金統(tǒng)籌權(quán)。截至7月底，中央專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)進(jìn)度達(dá)85%。
2．關(guān)于非稅收入收繳管理不夠規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳于2017年7月聯(lián)合人民銀行南昌中心支行印發(fā)《關(guān)于財(cái)政票據(jù)和非稅收入收繳電子一體化管理改革的通知》，從2017年8月1日起啟動(dòng)我省財(cái)政票據(jù)和非稅收入收繳電子一體化管理改革試點(diǎn)工作，2018年逐步向全省推行。通知要求清理取消執(zhí)收單位非稅收入?yún)R繳專(zhuān)用存款賬戶(hù)，實(shí)現(xiàn)非稅收入繳入非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，其中納入預(yù)算管理的資金按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)。
3．關(guān)于道路交通事故社會(huì)救助基金收入未及時(shí)清繳問(wèn)題。省財(cái)政廳督促安邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司江西分公司等4家保險(xiǎn)公司已將欠繳的2015年至2016年道路交通事故社會(huì)救助基金于審計(jì)期間繳清。
4．關(guān)于少征稅款問(wèn)題。一是少征納稅人契稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅等，省地稅局大部分已整改，對(duì)因資金周轉(zhuǎn)困難等原因一時(shí)難以入庫(kù)的納稅人，已下達(dá)《責(zé)令限期繳納稅款通知書(shū)》，并按規(guī)定發(fā)布了欠稅公告；二是少征房產(chǎn)稅和土地使用稅，省地稅局已整改。
5．關(guān)于落實(shí)小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策不到位問(wèn)題。已全部整改到位。
（三）省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1．關(guān)于財(cái)政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大問(wèn)題。省財(cái)政廳2017年初收回2014年及以前年度省直部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，并對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)兩年內(nèi)的財(cái)政資金收回省財(cái)政統(tǒng)籌使用提出要求，有效控制了各部門(mén)單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模。15個(gè)部門(mén)采取措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益。
2．關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理不嚴(yán)格問(wèn)題。對(duì)超預(yù)算列支的公務(wù)用車(chē)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及所屬單位通過(guò)及時(shí)糾正、出臺(tái)制度等措施進(jìn)行整改。對(duì)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及所屬單位采取科學(xué)編制預(yù)算、制定計(jì)劃、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)等措施進(jìn)行整改。對(duì)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)未執(zhí)行審批制度問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及所屬單位通過(guò)加強(qiáng)計(jì)劃管理、健全會(huì)議計(jì)劃報(bào)批制度、對(duì)相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育等進(jìn)行整改。
3．關(guān)于財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行不到位問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)及所屬單位將未按規(guī)定上繳財(cái)政的非稅收入繳入國(guó)庫(kù)。對(duì)應(yīng)收未收或違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及所屬單位采取收回、退還、停止違規(guī)收費(fèi)等方式進(jìn)行整改。對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)制度問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及所屬單位正通過(guò)編制預(yù)算、完善制度、重新招標(biāo)等方式整改。相關(guān)部門(mén)正采取措施將正版軟件采購(gòu)經(jīng)費(fèi)納入年度部門(mén)預(yù)算。
4．關(guān)于違規(guī)使用資金還時(shí)有發(fā)生問(wèn)題。有關(guān)部門(mén)及所屬單位采取爭(zhēng)取財(cái)政支持、科學(xué)編制預(yù)算、嚴(yán)格管理、賬務(wù)處理等方式整改。
5．關(guān)于會(huì)計(jì)核算及部門(mén)決算草案編報(bào)不準(zhǔn)確問(wèn)題。有關(guān)部門(mén)及所屬單位正在積極辦理竣工決算。對(duì)編報(bào)部門(mén)決算不完整問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及所屬單位已通過(guò)撤銷(xiāo)有關(guān)賬戶(hù)、調(diào)整賬目、補(bǔ)登資產(chǎn)、加強(qiáng)預(yù)決算草案編制管理等方式整改。
二、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題的整改情況
（一）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
一是關(guān)于一些參保單位少繳醫(yī)療保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，已補(bǔ)征補(bǔ)繳醫(yī)?；穑簧贁?shù)征收機(jī)構(gòu)少征醫(yī)療保險(xiǎn)基金和非公有制企業(yè)員工、農(nóng)民工等未參保問(wèn)題，已補(bǔ)繳補(bǔ)征醫(yī)?；?，已有一些非公有制企業(yè)員工或農(nóng)民工、困難破產(chǎn)企業(yè)退休職工按有關(guān)規(guī)定參加了職工醫(yī)保或城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。
二是關(guān)于部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)編造虛假病歷或處方、虛開(kāi)藥品或診療項(xiàng)目、分解住院等騙取套取醫(yī)保基金問(wèn)題，已追回有關(guān)資金。
三是關(guān)于部分醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等部門(mén)違規(guī)將醫(yī)?；鹩糜谥Ц度藛T經(jīng)費(fèi)和運(yùn)行費(fèi)等問(wèn)題，已通過(guò)收回問(wèn)題資金、調(diào)整會(huì)計(jì)賬目等方式全部整改到位。
四是關(guān)于違規(guī)將醫(yī)?；鹩糜诔鼋杌蚱渌矫嬷С鰡?wèn)題，已追回有關(guān)資金。
五是關(guān)于部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)加價(jià)銷(xiāo)售藥品問(wèn)題，已采取收回資金、停止違規(guī)收費(fèi)等方式整改。
六是關(guān)于一些醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)多收取診療項(xiàng)目和醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)等問(wèn)題，已采取收回資金、停止違規(guī)收費(fèi)等方式整改。
七是關(guān)于部分公立醫(yī)院違規(guī)加價(jià)銷(xiāo)售醫(yī)用耗材問(wèn)題，已采取收回資金、停止違規(guī)收費(fèi)等方式整改。
八是關(guān)于一些縣（市、區(qū)）存在參保人員利用虛假異地就醫(yī)住院發(fā)票騙取醫(yī)?；饐?wèn)題，已追回大部分資金。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
一是關(guān)于至2016年底，因安居工程資金籌集撥付與建設(shè)進(jìn)度不匹配等，一些資金超過(guò)1年未及時(shí)安排使用問(wèn)題。已補(bǔ)充安排使用。
二是關(guān)于部分資金被違規(guī)用于彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、餐費(fèi)以及其他行政支出問(wèn)題。已追回大部分資金，補(bǔ)充安排使用部分資金。
三是關(guān)于部分資金被套取騙取，資金結(jié)存在財(cái)政局賬上未使用問(wèn)題。結(jié)存的資金已全部追加使用。
四是關(guān)于有些項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)、施工等招投標(biāo)規(guī)定問(wèn)題。已全部通過(guò)建章立制、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定等方式進(jìn)行整改，并后續(xù)加以規(guī)范。
五是關(guān)于一些地方對(duì)保障對(duì)象的資格審核和后續(xù)監(jiān)管不到位，有部分不符合條件家庭得以通過(guò)審核，違規(guī)享受保障性住房和補(bǔ)助問(wèn)題。已取消一些保障對(duì)象資格或調(diào)整保障待遇，清退一些違規(guī)分配使用的保障性住房，以提高租金、補(bǔ)收差價(jià)等方式整改一些安居住房，追回違規(guī)領(lǐng)取的大部分補(bǔ)助資金。
六是關(guān)于部分不再符合條件的家庭未及時(shí)退出，仍違規(guī)享受住房和補(bǔ)貼問(wèn)題。已取消一些保障對(duì)象資格或調(diào)整保障待遇家庭，清退一些違規(guī)分配使用的保障性住房，以提高租金、補(bǔ)收差價(jià)等方式整改一些安居住房，追回違規(guī)領(lǐng)取的大部分補(bǔ)貼。
七是關(guān)于有住房被違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租或用于辦公經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。已清退一些違規(guī)分配使用的保障性住房。
八是關(guān)于有部分基本建成的住房因配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后等原因，擱置1年以上無(wú)法交付使用問(wèn)題。已將多數(shù)閑置保障性住房投入使用。
（三）省級(jí)政府非稅收入專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。
一是針對(duì)部分單位未按規(guī)定將執(zhí)收的政府非稅收入上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)或國(guó)庫(kù)問(wèn)題。省財(cái)政廳已于2016年12月29日印發(fā)了《關(guān)于明確省本級(jí)財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入管理相關(guān)問(wèn)題的通知》，進(jìn)一步明確了收繳程序，督促執(zhí)收單位將未按規(guī)定上繳的資金進(jìn)行補(bǔ)繳。
二是關(guān)于部分執(zhí)收單位存在應(yīng)收未收、欠收、虛增、預(yù)征政府非稅收入等問(wèn)題。執(zhí)收單位已采取措施進(jìn)行整改。
三是關(guān)于部分設(shè)區(qū)市因混淆預(yù)算收入科目、少繳省級(jí)政府非稅收入問(wèn)題。有的設(shè)區(qū)市已將少上繳省級(jí)政府非稅收入全額補(bǔ)繳。
四是關(guān)于部分設(shè)區(qū)市所屬部門(mén)單位未按規(guī)定時(shí)間停止征收已取消的收費(fèi)項(xiàng)目問(wèn)題。相關(guān)設(shè)區(qū)市已全面取消收費(fèi)。
五是關(guān)于部分省屬、市屬部門(mén)單位未經(jīng)批準(zhǔn)自設(shè)項(xiàng)目收費(fèi)問(wèn)題。審計(jì)后，有關(guān)部門(mén)單位已全部停止了違規(guī)收費(fèi)。
六是關(guān)于全省環(huán)境監(jiān)測(cè)部門(mén)普遍未嚴(yán)格落實(shí)免征小微企業(yè)環(huán)境檢查服務(wù)費(fèi)的優(yōu)惠政策、仍向小微企業(yè)征收環(huán)境監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)問(wèn)題。省環(huán)境監(jiān)測(cè)中心站以及相關(guān)設(shè)區(qū)市已全面停止征收小微企業(yè)環(huán)境監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)，對(duì)滿(mǎn)足退款條件的小微企業(yè)已退款。
（四）省級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)資金績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
一是關(guān)于資金安排重點(diǎn)不突出問(wèn)題。自2016年起，省政府印發(fā)了《江西省重點(diǎn)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化升級(jí)工程實(shí)施辦法》，將引導(dǎo)資金納入省級(jí)中國(guó)制造2025專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)籌安排，每年集中扶持一些重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)骨干工程，并根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)，分類(lèi)分檔安排扶持資金。針對(duì)部分扶持項(xiàng)目科技含量不高等問(wèn)題，突出重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域方向，加大技術(shù)評(píng)分比重，每年在新一代信息技術(shù)、生物和新醫(yī)藥、先進(jìn)裝備制造、新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)中選擇若干個(gè)細(xì)分領(lǐng)域作為重點(diǎn)支持的主攻方向；在項(xiàng)目申報(bào)時(shí)更加注重自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)水平的先進(jìn)性和創(chuàng)新性，并在專(zhuān)家評(píng)審時(shí)加大了技術(shù)評(píng)分的權(quán)重比例。
二是關(guān)于部分企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)未達(dá)預(yù)期，部分已經(jīng)關(guān)停企業(yè)涉及引導(dǎo)資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。資金管理機(jī)構(gòu)積極督促項(xiàng)目企業(yè)認(rèn)真整改，對(duì)部分破產(chǎn)企業(yè)提前介入破產(chǎn)清算程序，對(duì)部分停產(chǎn)項(xiàng)目企業(yè)提前下達(dá)律師函，啟動(dòng)了資金催收程序。
三是關(guān)于一些企業(yè)2015年末銀行貸款余額與引導(dǎo)資金的投放并無(wú)關(guān)聯(lián)性，財(cái)政引導(dǎo)資金未有效發(fā)揮杠桿效應(yīng)問(wèn)題。自2016年起，引導(dǎo)資金已納入省級(jí)中國(guó)制造2025專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)籌安排，專(zhuān)項(xiàng)用于支持全省重點(diǎn)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化升級(jí)工程，通過(guò)每年支持一批重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和若干重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)骨干工程，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，培育和壯大一批骨干企業(yè)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
（五）全省第一批標(biāo)準(zhǔn)廠(chǎng)房建設(shè)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。
一是關(guān)于部分屬規(guī)定期限前已開(kāi)工甚至已基本完工的項(xiàng)目違規(guī)申報(bào)獲批問(wèn)題。有關(guān)地方已將規(guī)定期限前開(kāi)工的項(xiàng)目所獲補(bǔ)助資金收回當(dāng)?shù)刎?cái)政國(guó)庫(kù)。
二是關(guān)于部分申報(bào)資料與實(shí)際不符項(xiàng)目、企業(yè)自建自用項(xiàng)目均通過(guò)審核獲批問(wèn)題。有關(guān)地方已將不符合條件項(xiàng)目的部分資金收回當(dāng)?shù)刎?cái)政國(guó)庫(kù)，有的項(xiàng)目補(bǔ)助資金調(diào)整給符合條件的項(xiàng)目，另有部分項(xiàng)目正在加快建設(shè)，年底可竣工。取消企業(yè)自建自用項(xiàng)目，獲得的補(bǔ)助資金已收回當(dāng)?shù)刎?cái)政國(guó)庫(kù)；另有項(xiàng)目已變更投資主體。
三是關(guān)于部分申報(bào)獲批項(xiàng)目未辦理供地手續(xù)問(wèn)題。有關(guān)地方均已辦理用地手續(xù)。
四是關(guān)于部分項(xiàng)目未開(kāi)工或處于停工狀態(tài)問(wèn)題。已全部整改。
五是關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)廠(chǎng)房辦理產(chǎn)權(quán)分割手續(xù)政策不明確問(wèn)題。有關(guān)地方已協(xié)調(diào)國(guó)土等部門(mén)辦理了產(chǎn)權(quán)分割手續(xù)。
三、奉銅高速公路竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是關(guān)于竣工決算不實(shí)、多計(jì)工程及材料款、多列概算外項(xiàng)目費(fèi)用、多列資本化利息問(wèn)題。江西贛粵高速公路股份有限公司已責(zé)令項(xiàng)目辦對(duì)多計(jì)工程及材料款進(jìn)行調(diào)整，并在最終支付時(shí)已扣減多計(jì)費(fèi)用；多列概算外項(xiàng)目費(fèi)用已從決算中調(diào)減，移至其他項(xiàng)目決算；多列資本化利息已從決算報(bào)告中核減，調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)賬目。
二是關(guān)于部分設(shè)計(jì)、監(jiān)理等項(xiàng)目未公開(kāi)招投標(biāo)問(wèn)題。江西贛粵高速公路股份有限公司表示將汲取教訓(xùn)，在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，處理好項(xiàng)目進(jìn)度與建設(shè)程序的問(wèn)題，嚴(yán)把項(xiàng)目質(zhì)量關(guān)。
三是關(guān)于路基標(biāo)土石方、房建標(biāo)圍墻工程和綠化工程部分苗木款違規(guī)計(jì)量問(wèn)題。江西贛粵高速公路股份有限公司要求項(xiàng)目辦組織現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢測(cè)，已在最終支付中扣減上述多計(jì)量的費(fèi)用。
四是關(guān)于項(xiàng)目辦違反《招標(biāo)文件》規(guī)定調(diào)整中標(biāo)單價(jià)，其中超過(guò)招標(biāo)控制單價(jià)的項(xiàng)目多計(jì)工程款問(wèn)題。江西贛粵高速公路股份有限公司責(zé)令項(xiàng)目辦已在最終支付中全部扣回。
四、企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1．針對(duì)2015年合并財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)抵消不夠充分問(wèn)題，江西省出版集團(tuán)公司與會(huì)計(jì)師事務(wù)所積極溝通配合，建立系統(tǒng)分設(shè)內(nèi)部交易科目核算、關(guān)聯(lián)方互相核對(duì)、審計(jì)師合并終審的三級(jí)審核制度，確保關(guān)聯(lián)方交易合并抵消充分。
2．關(guān)于應(yīng)收賬款逾期仍未收回問(wèn)題，江西銅業(yè)集團(tuán)公司提出應(yīng)收賬款管理目標(biāo)，進(jìn)一步完善考核辦法，并出臺(tái)補(bǔ)充規(guī)定，降低應(yīng)收賬款，做好風(fēng)險(xiǎn)管控。針對(duì)銅板帶公司黃銅爐渣銷(xiāo)售程序不規(guī)范、價(jià)格與價(jià)值偏離問(wèn)題，集團(tuán)公司制定爐渣處置管理規(guī)定，已完全停止效益差、消耗大的黃銅生產(chǎn)，加強(qiáng)爐渣現(xiàn)場(chǎng)管理，規(guī)范處置招標(biāo)流程，加強(qiáng)銷(xiāo)售過(guò)程全程監(jiān)督。
五、國(guó)外貸援款項(xiàng)目公證審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和相關(guān)項(xiàng)目單位已采取措施積極整改，加強(qiáng)項(xiàng)目管理。其中：關(guān)于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題，已責(zé)成有關(guān)項(xiàng)目單位采取追加資本金、設(shè)立專(zhuān)賬核算項(xiàng)目、調(diào)整相關(guān)賬目和報(bào)表、完善財(cái)務(wù)管理規(guī)程等方式進(jìn)行整改；關(guān)于工程建設(shè)管理不到位的問(wèn)題，項(xiàng)目單位通過(guò)加強(qiáng)招投標(biāo)管理和工程管理，完善各種審批手續(xù)，對(duì)施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)行整頓等措施予以糾正；關(guān)于征地拆遷和移民管理不到位的問(wèn)題，通過(guò)追回違規(guī)資金、撥付專(zhuān)項(xiàng)整改資金、及時(shí)上報(bào)規(guī)劃變更和加強(qiáng)資金管理等措施予以改進(jìn)；關(guān)于其他管理不規(guī)范問(wèn)題，通過(guò)與相關(guān)單位協(xié)調(diào)推動(dòng)工程進(jìn)度和加強(qiáng)管理等方式予以糾正。
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