---2017年7月26日在天津市第十六屆
人民代表大會常務(wù)委員會第三十七次會議上
天津市審計局局長 劉健
天津市人民代表大會常務(wù)委員會：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2016年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請審議。
2016年，市審計局依法對市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作認真貫徹落實市委深改組第25次會議審議通過的《天津市完善審計制度若干問題的實施意見》，以及市委、市政府印發(fā)的《關(guān)于開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點工作的實施意見》、市政府審定的《關(guān)于建立健全審計全覆蓋長效工作機制的方案》，把審計工作納入全面從嚴治黨要求，納入國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)；堅持“全審”、“真審”，推進審計監(jiān)督全覆蓋，體現(xiàn)審計的權(quán)威、審計的效果；著力完善審計結(jié)果運用機制，推進審計結(jié)果公開，使之成為全面從嚴治黨、黨風(fēng)廉政建設(shè)、干部使用評價考核的有力依據(jù)。審計內(nèi)容主要包括五個方面：一是市級預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制和財政管理情況；二是專項資金使用和重大政策措施落實情況；三是公共資金和民生資金使用情況；四是公共投資建設(shè)項目實施情況；五是國有資產(chǎn)運營情況。共涉及各類審計對象658個，審計財政資金、公共資金、建設(shè)項目資金和國有資產(chǎn)1566億元。
一、2016年市級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況
2016年，各部門、各單位全面貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰(zhàn)略，特別是對天津工作提出的“三個著力”重要要求，扎實推進“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局的天津?qū)嵤?，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，經(jīng)濟社會發(fā)展保持良好態(tài)勢，圓滿完成了市十六屆人大四次會議確定的預(yù)算任務(wù)。
（一）2016市級預(yù)算收支情況。
市級一般公共預(yù)算收入967.8億元，中央稅收返還201.6億元，中央轉(zhuǎn)移支付287.8億元，地方債券89億元，上年結(jié)余85.5億元，對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付346.3億元，調(diào)入調(diào)出等資金27.6億元，總支出1239.4億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年73.6億元；政府性基金總收入499.9億元，總支出354.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年145.6億元；社會保險基金收入1172.6億元，支出1075.1億元，當年結(jié)余97.5億元，累計結(jié)余935.5億元；國有資本經(jīng)營收入11.9億元，支出11.9億元。
（二）2016年決算草案編制情況。
市級決算草案與市十六屆人大六次會議審議通過的預(yù)算執(zhí)行相比，一般公共預(yù)算收入和結(jié)余減少4億元，主要是2017年初上解2016年中央財政資金。政府性基金收入和結(jié)余增加0.05億元，為2017年初收到的2016年中央轉(zhuǎn)移支付資金。社會保險基金收入增加0.1億元，支出增加0.9億元，結(jié)余減少0.8億元，主要是部分險種決算匯編完成后有所變動，滾存結(jié)余增加12億元，主要是將農(nóng)村養(yǎng)老保險、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障結(jié)余資金并入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。國有資本經(jīng)營收支沒有變化。
市財政局在具體組織2016年預(yù)算執(zhí)行中，認真貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策和市委、市政府決策部署，依法組織預(yù)算收入，確保民生等重點支出，預(yù)算收支保持總體平衡。繼續(xù)深化財政管理改革，積極推行權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告和中期財政規(guī)劃，加強財政資金監(jiān)管，實行政府預(yù)算公開。優(yōu)化政府債務(wù)結(jié)構(gòu)，積極防控債務(wù)風(fēng)險，推進自主發(fā)行政府債券。認真整改以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題，健全完善相關(guān)制度措施，財政管理得到進一步加強?？傮w上看，市級預(yù)算執(zhí)行情況較好，但在預(yù)算收入征管、細化項目預(yù)算、存量資金使用等方面仍需改進，一些部門和單位存在違法違規(guī)問題，應(yīng)進一步完善制度、加強監(jiān)管。
二、2016年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果
（一）對預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制和財政管理情況的審計。
1．市級財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計。重點審計了市財政局組織實施2016年度預(yù)算執(zhí)行和編報決算草案情況，延伸審計了8個相關(guān)部門和單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市財政局將應(yīng)通過轉(zhuǎn)移支付在區(qū)級財政列支的農(nóng)業(yè)資金37億元，在市級一般公共支出中列支；93項預(yù)算未細化到具體單位，涉及指標14.6億元；決算草案一般公共預(yù)算項目支出未按經(jīng)濟性質(zhì)分類編列到款。二是市國資委、市財政局在市管企業(yè)國有資本收益審核、復(fù)核中，未履行簽字蓋章程序；國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行緩慢，收支主要集中在年度后期；2015年市財政局發(fā)行用于造林綠化的債券資金10億元，全部撥付薊州區(qū)等10個區(qū)，截至2016年末有6.5億元未使用。三是自來水集團等4個單位欠繳一般預(yù)算收入和政府性基金13.9億元。
2．市地方稅收征管情況審計。以聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)為支撐，對11個稅種征收管理情況進行了審計，向市地稅局推送并核實問題疑點10861個，探索形成了審計部門集中篩查、推送疑點，稅務(wù)部門核查驗證、查補稅款、定期反饋結(jié)果的常態(tài)化“稅審聯(lián)動”模式。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分納稅人應(yīng)繳未繳城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅、營業(yè)稅附稅等7678萬元，截至2017年4月末，市地稅局已查補入庫稅款及滯納金7539萬元。二是截至2017年2月末，開發(fā)區(qū)不動產(chǎn)交易中心滯留代收個人房屋交易契稅1181萬元，市地稅局已催繳入庫。
3．市級部門預(yù)算執(zhí)行審計。采取現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)審計相結(jié)合的方式，對102個市級預(yù)算單位開展了全覆蓋審計，對市市容園林委等12個單位開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是25個單位的非稅收入4億元未實行“收支兩條線”管理。如市企業(yè)聯(lián)合會拆遷補償收入2025萬元未上繳財政。二是34個單位歷年項目資金凈結(jié)余5273萬元未上繳財政重新安排使用。如市工信委項目凈結(jié)余1383萬元滯留在本單位。三是28個單位未執(zhí)行政府采購或招投標程序6810萬元。如中德應(yīng)用技術(shù)大學(xué)貨物工程和服務(wù)類支出2189萬元，自行確定供應(yīng)商和施工單位。四是7個單位違規(guī)發(fā)放績效工資及各種補貼652萬元。如市信息中心超限額發(fā)放績效工資310萬元，市海洋局超標準發(fā)放值班補貼129萬元。五是6個單位發(fā)票使用不合規(guī)。如市市容園林委所屬花苗木工程公司、綠化公司使用內(nèi)容不真實發(fā)票和假發(fā)票支付工程款，涉及資金1億元。
4．區(qū)級財政決算審計。以市、區(qū)兩級審計機關(guān)上下聯(lián)動，現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)審計相結(jié)合的方式，對16個區(qū)財政決算及其他財政收支進行了審計，對西青區(qū)、武清區(qū)、寶坻區(qū)、河西區(qū)4個區(qū)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責(zé)任審計。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是各區(qū)國庫集中支付資金占當年財政支出的比例較低，其中薊州區(qū)等12個區(qū)低于30%。二是河西區(qū)等10個區(qū)盤活財政存量資金不到位1.6億元。三是寧河區(qū)等3個區(qū)財政部門未將15項轉(zhuǎn)移支付資金撥付項目單位，涉及資金6.1億元。四是濱海新區(qū)等10個區(qū)的市政配套費、公安罰沒收入等4.8億元未上繳國庫。五是寶坻區(qū)等8個區(qū)97個預(yù)算單位以公積金名義從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶撥款6744萬元，用于辦公經(jīng)費等支出。六是和平區(qū)等5個區(qū)121個預(yù)算單位未實行公務(wù)卡結(jié)算。七是武清區(qū)、寶坻區(qū)違規(guī)收取新增建設(shè)用地有償使用費、借讀費1.8億元。
（二）對專項資金和重大政策措施的審計。
1．舊樓區(qū)綜合提升改造資金審計。重點審計了項目資金管理使用情況，延伸審計了南開區(qū)、河西區(qū)、紅橋區(qū)、河?xùn)|區(qū)4個區(qū)及2個施工總包單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是河?xùn)|區(qū)、紅橋區(qū)財政配套資金未到位2億元。河西區(qū)財政配套資金未到位3706萬元，現(xiàn)已籌集到位。二是南開區(qū)短期出借專項資金2550萬元，用于拆遷安置補償，現(xiàn)已全部歸還。
2．文化事業(yè)發(fā)展建設(shè)資金審計。對市文廣局、北方演藝集團進行了審計，延伸審計了15個資金使用單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市文廣局等7個單位11項資金結(jié)余1744萬元，截至2016年底未上繳。二是中國大戲院等4個單位擠占挪用專項資金155萬元，用于人員工資、加班補助和租房支出等。三是北方演藝集團等4個單位1.59億元專項資金未單獨核算。
3．水污染防治資金審計。對寶坻區(qū)、武清區(qū)“十二五”期間水污染防治資金進行了審計，抽查了25個水污染防治項目。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是截至2015年末，兩區(qū)已建成的45家污水處理廠中，21家設(shè)備負荷率較低，最低的僅為10%。二是武清區(qū)個別污水處理廠產(chǎn)生的污泥，直接運至垃圾填埋點或廢棄坑塘填埋，未進行無害化處理?，F(xiàn)已集中處置并作再生資源利用。三是寶坻區(qū)2個污水處理廠未購建水質(zhì)監(jiān)測設(shè)備，未落實污染源排放要求。四是武清區(qū)水務(wù)局水污染防治補助資金1939萬元未撥付到位，現(xiàn)已退回區(qū)財政。
4．困難村幫扶等涉農(nóng)資金審計。對困難村“一村一策”經(jīng)濟發(fā)展項目等涉農(nóng)資金進行了審計，抽查了10個涉農(nóng)區(qū)的25個街鎮(zhèn)及55個村。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是寶坻區(qū)、武清區(qū)、薊州區(qū)、東麗區(qū)4個區(qū)的“一村一策”資金1980萬元，東麗區(qū)、津南區(qū)、北辰區(qū)、寶坻區(qū)、寧河區(qū)、濱海新區(qū)6個區(qū)的爐具改造、危房改造等資金6239萬元，由于計劃調(diào)整等原因形成閑置。二是濱海新區(qū)漢沽街蘆后村已享受財政補貼的項目，再次申請“一村一策”資金60萬元。三是濱海新區(qū)、靜海區(qū)、東麗區(qū)3個區(qū)的4個涉農(nóng)項目，通過降低建設(shè)標準、提供虛假信息等方式，違規(guī)獲取財政補貼1760萬元。四是靜海區(qū)沿莊鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)救災(zāi)資金71萬元長期未撥付使用，滯留時間長達3年半；西翟莊鎮(zhèn)4個村78個農(nóng)戶，違規(guī)享受低收入補貼39萬元。
5．重大政策措施落實情況跟蹤審計。按照審計署的統(tǒng)一部署，對部分重點建設(shè)項目、財政存量資金、京津冀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引導(dǎo)基金、存量房屋交易資金等進行了跟蹤審計。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是河西區(qū)等7個區(qū)的16個建設(shè)項目，超過計劃兩年以上未開工，涉及總投資12.5億元。二是32個市級預(yù)算單位的242個財政撥款項目，兩年執(zhí)行進度不足30%，涉及資金13億元。三是2016年度公交車更新資金結(jié)余2.5億元，科技型企業(yè)發(fā)展資金結(jié)余2310萬元，截至2017年4月尚未撥付使用。四是京津冀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引導(dǎo)基金項目未按計劃實施，市財政局以政府債券籌集的5億元首期資金未及時發(fā)揮效益。五是截至2017年3月，存量房屋交易資金監(jiān)管賬戶形成的3.2億元增值收益未安排使用。
（三）對公共資金和民生資金的審計。
1．最低生活保障金和困難救助資金審計。組織全市審計機關(guān)對城鄉(xiāng)最低生活保障金、困難職工和困難勞模幫扶救助資金進行了審計，延伸審計了56個相關(guān)單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是有關(guān)部門和單位對低保對象、救助對象的資格審核不嚴格，有318人違規(guī)領(lǐng)取低保金331萬元，216人違規(guī)享受幫扶救助資金42萬元。二是和平區(qū)等4個區(qū)低保資金結(jié)余176萬元未上繳。三是濱海新區(qū)、薊州區(qū)部分街鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）低保金發(fā)放不及時。
社?；鸷妥》抗e金審計。對養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險基金和住房公積金進行了審計。按照審計署統(tǒng)一部署，對醫(yī)療保險基金進行了重點審計。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市胸科醫(yī)院超過規(guī)定加價率銷售耗材，涉及違規(guī)加價金額421萬元。二是“克運物流公司”等817戶參保單位通過少報繳費基數(shù)的方式，少繳醫(yī)療保險費306萬元。三是“愛瑪客服務(wù)公司”等154戶參保單位的4351名本地戶籍勞務(wù)派遣公司員工，既未參加職工醫(yī)療保險，也未參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險。四是企業(yè)養(yǎng)老保險、居民養(yǎng)老保險基金收入月末余額，截至2016年11月末未上繳財政專戶。經(jīng)對住房公積金審計，未發(fā)現(xiàn)明顯違規(guī)問題。
3．工會經(jīng)費專項審計。對工會經(jīng)費進行了專項審計，重點審計了29個區(qū)局級工會、22個街鎮(zhèn)級工會，涉及315個單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經(jīng)費收入約束不嚴。紅橋區(qū)等6個區(qū)應(yīng)由本級財政負擔(dān)的工會經(jīng)費未列入預(yù)算3477萬元；市第三醫(yī)院等11個單位未提或少提工會經(jīng)費3721萬元；“長蘆海晶公司”等34個單位未繳或遲繳工會經(jīng)費921萬元。二是違規(guī)使用工會經(jīng)費。農(nóng)商銀行等42個單位違規(guī)使用工會經(jīng)費發(fā)放獎金、津貼和慰問金等750萬元，河北區(qū)房管局等24個單位使用工會經(jīng)費超標準、超范圍發(fā)放職工福利、獎品等220萬元，城建集團等73個單位行政支出擠占工會經(jīng)費498萬元，“中汽工程公司”等52個單位使用假發(fā)票、白條等在工會經(jīng)費中報銷504萬元。三是工會經(jīng)費內(nèi)部管理控制不嚴?！疤旖蛉ā钡?0個單位在工會經(jīng)費項下違規(guī)使用大額現(xiàn)金249萬元，大沽化工公司等7個單位出借工會經(jīng)費1114萬元。中環(huán)電子集團等3個單位工會經(jīng)費結(jié)余2235萬元長期未使用。
4．保障性安居工程和資金審計。按照審計署統(tǒng)一部署，對保障性安居工程進行了審計。2016年，我市基本建成保障房5.48萬套，新增發(fā)放住房租賃補貼0.33萬戶，改造農(nóng)村危房0.5萬戶。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用問題。濱海新區(qū)寨上街以個人名義存儲拆遷資金1138萬元，部分資金被短期挪用；“宏佳安居公司”擠占項目資金272萬元；紅橋區(qū)和苑A地塊、東麗區(qū)雪蓮路2個公租房項目經(jīng)批準停建，未及時收回建設(shè)資金1.98億元。二是工程項目建設(shè)管理問題。抽查15個項目發(fā)現(xiàn)，在用地批準、規(guī)劃許可、施工許可、竣工驗收等環(huán)節(jié)不同程度存在違規(guī)行為；葛沽示范鎮(zhèn)等部分項目違法轉(zhuǎn)包分包，涉及合同金額16.7億元。三是個別項目進度問題。24個項目5.6萬套保障房開工三年仍未建成；子牙示范鎮(zhèn)項目未按期完成熱、水、電等配套建設(shè)，8756套保障房延期交付。四是對保障對象審查問題。10戶家庭違規(guī)享受補助17.4萬元，143戶危改面積超標4366平方米，17戶未按批準的方式改造危房，4戶危改工程未開工或主體未開工即通過驗收。
（四）對公共投資建設(shè)項目的審計。
1．海河教育園區(qū)建設(shè)項目審計。重點審計了園區(qū)建設(shè)項目實施和資金使用情況，延伸審計了8個項目和6個相關(guān)單位。項目概算總投資335.1億元，截至2015年末籌集到位318.3億元，累計支出287.3億元。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是海運學(xué)院和基礎(chǔ)設(shè)施一期的部分綠化項目，變更苗木品種增加結(jié)算資金3624萬元。二是基礎(chǔ)設(shè)施二期人行盲道項目尚未施工，但已結(jié)算工程款238萬元。三是部分路面質(zhì)量不達標，隨機鉆測的28個點位中，有11個點位面層厚度低于設(shè)計標準。四是審核海運學(xué)院等8個項目的67份施工合同，核減造價1008萬元。
2．東南部區(qū)域開發(fā)項目審計。重點審計了黑牛城道兩側(cè)基礎(chǔ)設(shè)施、解放南路公建項目，涉及項目32個，概算總投資73.4億元，截至2016年9月末已到位32.3億元，撥付使用13.1億元。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分項目進度緩慢或管理不善。解放南路西區(qū)公交站應(yīng)于2016年1月開工、當年12月建成，實際于2016年9月開工、尚未完工，影響居民出行；衛(wèi)津河等3個新建公園已于2013年11月竣工驗收，但至2016年9月尚未移交，個別設(shè)施和苗木已發(fā)生毀損。二是部分項目建設(shè)程序不合規(guī)。8個項目未取得施工許可證即開工建設(shè)，3條道路未經(jīng)初步設(shè)計批復(fù)即招標開工，個別項目多層轉(zhuǎn)包。三是個別項目結(jié)算審核不嚴，多支付太陽能路燈工程費143萬元，多支付衛(wèi)津河、太湖路公園景觀綠化工程養(yǎng)護費62萬元。四是天津城投置地公司將本企業(yè)的成本125萬元，計入了其承建的社區(qū)文體中心建設(shè)成本，項目完工后未移交，有關(guān)單位占用該社區(qū)文體中心用于辦公。
3．塘承高速公路二期建設(shè)項目審計。重點審計了高速集團建設(shè)的塘承高速公路二期項目，延伸審計17個相關(guān)單位。該工程2015年2月建成通車，截至2016年6月底籌集資金30.1億元，已支出29億元。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是執(zhí)行建設(shè)程序不合規(guī)。項目已建成通車，但尚未取得規(guī)劃許可證。電力、輸水、通訊等管線切改施工合同未招標，涉及金額5838萬元。二是現(xiàn)場質(zhì)量管控不到位。6個路段計5914米的瀝青厚度代表值低于設(shè)計標準，薊運河大橋等5座橋梁的結(jié)構(gòu)鋼筋保護層厚度偏離度不達標，部分綠化項目擅自變更苗木品種數(shù)量。三是延伸審計發(fā)現(xiàn)，寶坻區(qū)、薊州區(qū)土地征收及地上物補償?shù)荣Y金滯留5677萬元；總包單位水利水電八局將部分勞務(wù)分包給無資質(zhì)單位，合同金額2936萬元。
4．援疆項目資金跟蹤審計。繼續(xù)對我市對口援疆項目資金進行了跟蹤審計。2016年實施援建項目69個，投資概算5.4億元。截至2016年9月末，撥付資金4.5億元，建成項目13個，在建37個，未實施19個。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是于田縣醫(yī)院、愛國教育基地2個項目超概算投資3023萬元，超概比例35%。二是于田縣寄宿學(xué)校取暖工程未經(jīng)招標、未辦理施工許可證，人民醫(yī)院設(shè)備采購中標與供貨單位不一致。三是“十二五”期間已完工項目決算進展緩慢，截至2016年9月，策勒縣、民豐縣已完工項目109個，尚有53個未完成竣工決算。
（五）對國有資產(chǎn)運營情況的審計。
重點審計了中環(huán)電子集團、百利集團、物產(chǎn)集團、市供銷總社、北方信托、農(nóng)商銀行等6戶國有企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保及大額資金收支等重大事項，延伸審計了82個相關(guān)單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)股權(quán)運作6.5億元。如2008年物產(chǎn)集團未經(jīng)評估，以低價股權(quán)抵頂高額債權(quán)，形成損失3.8億元；百利集團股權(quán)處置款等未按期收回2506萬元。二是違規(guī)出借資金10.1億元。市供銷總社違規(guī)向4家企業(yè)出借7.4億元，百利集團所屬公司違規(guī)向4家企業(yè)出借1.6億元，物產(chǎn)集團所屬公司違規(guī)向2家企業(yè)出借7969萬元，中環(huán)電子集團所屬公司違規(guī)向2家企業(yè)出借3067萬元。三是違規(guī)擔(dān)保22.4億元。市供銷總社違規(guī)為3家企業(yè)擔(dān)保18.8億元，物產(chǎn)集團所屬公司違規(guī)為1家企業(yè)擔(dān)保2.7億元，中環(huán)電子集團所屬公司違規(guī)為2家企業(yè)擔(dān)保9500萬元。四是決策不當造成損失6720萬元。如物產(chǎn)集團拆除未批先建項目預(yù)計損失3986萬元，對債權(quán)抵押物處置不當形成損失1508萬元；中環(huán)電子集團為參股的民營企業(yè)承擔(dān)損失409萬元。五是管理人員違規(guī)取酬、報銷等1075萬元。中環(huán)電子集團所屬企業(yè)違規(guī)向管理人員、上級領(lǐng)導(dǎo)人員發(fā)放獎勵555萬元，以虛假發(fā)票套取資金發(fā)放獎勵、購物卡等382萬元；北方信托違規(guī)報銷因私出國費用、離職補償?shù)?38萬元。六是執(zhí)行法規(guī)制度不到位。如市供銷總社、物產(chǎn)集團、農(nóng)商銀行部分項目未公開招標3.5億元。北方信托、農(nóng)商銀行對信貸資金跟蹤檢查不到位，4.7億元貸款被借款人改變用途。
（六）加大問題整改和問責(zé)力度。
去年11月，市審計局受市人民政府委托，向市十六屆人大常委會第三十一次會議，報告了2015年度市級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。截至2016年9月末，有36個單位的相關(guān)問題未整改到位，涉及問題資金2.9億元。對此，市審計局繼續(xù)進行了跟蹤檢查。截至2017年6月末，又有28個單位完成整改，糾正問題資金1.8億元，但仍有8個單位未完成整改。主要是：能源集團、燃氣集團所屬企業(yè)委放貸款、出借資金1.1億元等問題，擬通過資產(chǎn)處置等措施規(guī)避風(fēng)險、減少損失；北方集團對外借款240萬元，正在通過訴訟程序解決；其他5個單位涉及銀行賬戶、建設(shè)程序等方面的問題，由于特殊原因未整改到位，均已制訂了整改計劃。市審計局將持續(xù)跟蹤檢查，確保事事有結(jié)果、件件有回音。
針對2016年度市級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局依據(jù)審計法、審計法實施條例等法律法規(guī)，已根據(jù)不同情況分別作出處理；制定了《審計整改檢查工作管理暫行辦法》和《審計整改約談暫行辦法》，與財稅、國資、人力社保、建設(shè)等主管部門建立問題移交和溝通會商機制，形成監(jiān)管合力，督促有關(guān)單位整改問題、建章立制，一些問題已在審計過程中及時糾正。去年7月以來，向紀檢部門、公安和檢察機關(guān)移送問題線索24件，已立案審查10件；移交有關(guān)部門處理23件，給予54名責(zé)任人黨紀政紀處分，追回財政資金590多萬元。
市政府于日前召開會議聽取工作匯報，責(zé)成有關(guān)部門和單位認真落實整改，進一步完善法規(guī)政策和制度措施，切實增強依法行政、依法理財和科學(xué)管理的能力。市審計局將加強對整改情況的跟蹤檢查，并于第四季度代表市人民政府向市人大常委會報告2016年度市級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改落實情況。
（七）全面推進聯(lián)網(wǎng)實時審計。
市審計局全面落實市政府印發(fā)的《天津市聯(lián)網(wǎng)實時審計監(jiān)督辦法》，完善各項配套措施，推動實時監(jiān)控、大數(shù)據(jù)審計和立項審計深度融合，實現(xiàn)事后監(jiān)督向事中與事后監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變，聯(lián)網(wǎng)實時審計的整體效能得到更好發(fā)揮。
一是強化聯(lián)網(wǎng)審計功能。進一步拓展聯(lián)網(wǎng)廣度和深度，擴大數(shù)據(jù)資源范圍，已聯(lián)網(wǎng)市級單位150個，涵蓋一、二級預(yù)算單位867個賬套、國有企業(yè)及所屬單位2639個賬套。采集財政、社保、民政、工商等部門26個業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)。匯集了16個區(qū)級財政財務(wù)數(shù)據(jù)，涵蓋一、二級單位1835個賬套。研發(fā)和優(yōu)化了1173個審計模型，實時監(jiān)控功能日趨完善。截至今年上半年，累計向有關(guān)單位下達疑點核查和整改通知255份，由主管部門協(xié)查或?qū)徲嫼瞬?84個單位，糾正了394個單位的違規(guī)行為。
二是完善部門協(xié)同聯(lián)動機制，通過建立跨部門數(shù)據(jù)庫，解決部門間的“信息孤島”問題，強化了資源共享和工作協(xié)同，提高了審計時效性和精準度，發(fā)揮審計在政府監(jiān)管中的參謀助手作用。先后與市農(nóng)委、建委、國資委、財政局、民政局、社保中心等部門建立了聯(lián)動協(xié)同機制，加強在資格審查、疑點核查、問題整改等方面協(xié)作配合，一批違規(guī)申領(lǐng)補助補貼行為被及時制止，一些典型違規(guī)問題被及時督促整改，一些屢查屢犯問題納入常態(tài)化監(jiān)督，對體制機制上的薄弱環(huán)節(jié)及時提出針對性建議。
三是形成全市審計監(jiān)督合力。按照全市審計“一盤棋”的思路，探索市、區(qū)兩級審計機關(guān)上下聯(lián)動機制，構(gòu)建了“市審計局關(guān)聯(lián)分析數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)疑點，區(qū)審計局現(xiàn)場核查、反饋結(jié)果，兩級審計機關(guān)共用審計成果”的新模式，督促區(qū)級審計機關(guān)全面揭示和反映問題，服務(wù)區(qū)級人大提高決算審查質(zhì)量，實現(xiàn)了市、區(qū)兩級預(yù)算執(zhí)行審計的內(nèi)容互補和力度統(tǒng)一。
四是發(fā)揮警示防范作用。發(fā)揮聯(lián)網(wǎng)實時審計在抓早抓小抓苗頭方面的優(yōu)勢，在查核違紀違規(guī)問題的過程中，注重加強正面宣傳引導(dǎo)和警示教育，增強審計對象的守法意識。先后邀請29個部門單位600余人現(xiàn)場觀摩演示聯(lián)網(wǎng)實時審計，以案釋法，引以為戒，督促審計對象加強自我約束，防范小問題演變成大問題。
（八）健全審計全覆蓋長效機制。
按照黨中央、國務(wù)院和市委、市政府的決策部署，市審計局積極推進審計全覆蓋，全面落實《關(guān)于建立健全審計全覆蓋長效工作機制的方案》，改變傳統(tǒng)組織方式，再造業(yè)務(wù)流程，以聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)為支撐，運用“三步式審計”深入推進審計全覆蓋，著力解決以往缺少中長期審計計劃、主要審計單個對象、揭示的問題比較零散、發(fā)揮宏觀作用不夠充分等問題。
一是“一年審一輪”短周期全覆蓋。每年組建專業(yè)化審計團隊，對市級預(yù)算單位、區(qū)級財政決算、社會保險基金、市屬國有企業(yè)、重點建設(shè)項目、地方稅收征管等6個領(lǐng)域，緊緊圍繞預(yù)算執(zhí)行、專項資金、項目程序、三公經(jīng)費等重要事項開展大數(shù)據(jù)全覆蓋審計，實現(xiàn)每年審計一次的短周期全覆蓋。將全部審計對象納入大數(shù)據(jù)審計范圍，每年覆蓋163個市級審計對象和部分重大公共投資項目。
二是“兩年審一輪”中周期全覆蓋。每年安排50%的市屬企業(yè)集團，緊緊圍繞“三重一大”事項，以股權(quán)投資、對外擔(dān)保、大額資金運作、債務(wù)風(fēng)險等內(nèi)容為重點開展專項審計或跟蹤審計，實現(xiàn)“兩年審一次、一次審兩年”的中周期全覆蓋。對45戶市屬重點國有企業(yè)集團，兩年審計一輪。
三是“五年審一輪”長周期全覆蓋。每年對20%左右的市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，圍繞重大經(jīng)濟決策、資產(chǎn)處置、政策落實及廉潔自律等情況開展經(jīng)濟責(zé)任審計，實現(xiàn)“五年審計覆蓋一輪”的長周期全覆蓋。對納入市級經(jīng)濟責(zé)任審計范圍的350個單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，五年審計一輪。
（九）進一步加強和改進審計工作。
當前，我市審計工作還存在一些困難和問題。對照新形勢新任務(wù)新要求，與市委、市人大、市政府對審計工作的期望相比，審計理念、技術(shù)方法和人員能力素質(zhì)還有較大差距；審計監(jiān)督促進完善體制機制的高層次作用有待進一步發(fā)揮；審計任務(wù)繁重與力量不足之間的矛盾比較突出，特別是區(qū)級審計機關(guān)尤為明顯；聯(lián)網(wǎng)實時審計的應(yīng)用廣度和深度還有待提升；經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用還不夠全面；區(qū)級審計機關(guān)建設(shè)發(fā)展還不夠均衡。這些問題，需要高度重視，用心用力解決。
我們將認真貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記系列重要講話精神和對天津工作“三個著力”重要要求，全面落實市十一次黨代會部署，圍繞“發(fā)展、改革、安全、績效、反腐”目標，加快完善審計制度改革進程，大力推進審計全覆蓋，積極推動審計轉(zhuǎn)型升級，努力構(gòu)建國家審計、內(nèi)部審計、社會審計相互銜接配合的大審計格局，不斷提升審計質(zhì)量和水平，當好公共資金的“衛(wèi)士”，念好權(quán)力運行的“緊箍咒”，為加快建設(shè)“一基地三區(qū)”，全面建成高質(zhì)量小康社會，建設(shè)社會主義現(xiàn)代化大都市作出新的貢獻。
三、關(guān)于進一步加強預(yù)算和其他財政收支管理的意見
2017年是全面實施“十三五”規(guī)劃的重要一年。我們將以市第十一次黨代會精神為指引，按照市委決策部署，進一步加強財政預(yù)算和其他財政收支管理，切實提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和資金使用效益，確保完成市十六屆人大第六次會議批準的預(yù)算任務(wù)。
（一）加強財政預(yù)算約束，提高財政資金績效。加強預(yù)算收入征繳，落實監(jiān)督管理職責(zé)，嚴肅查處應(yīng)繳未繳、違規(guī)滯留等行為；加強財政資金統(tǒng)籌，盤活用好存量資金，提高財政資金使用績效；強化政府債務(wù)管理，通過嚴格問責(zé)促進消化存量、嚴控增量；加快市區(qū)兩級財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，加大對騙取財政資金、侵占國有權(quán)益等問題的打擊力度。
（二）規(guī)范公共項目投資，保障和改善民生。健全公共投資建設(shè)項目協(xié)調(diào)推進、監(jiān)管檢查、責(zé)任追究等工作機制，強化對各環(huán)節(jié)的管控，搞好項目設(shè)計和可行性論證，加快推進工程項目進度，規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，防止損失浪費和跑冒滴漏，嚴肅查處違紀違法問題，確保項目質(zhì)量和安全，更好地保障市民生產(chǎn)生活需求。
（三）嚴格國企國資監(jiān)管，防范各類風(fēng)險。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和紀檢監(jiān)察、巡視、審計等監(jiān)督力量，加強資源統(tǒng)籌與信息共享，提高監(jiān)管效能。強化國有企業(yè)、國有資本和領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟責(zé)任審計，加大覆蓋頻率和深度，揭示和防范債務(wù)風(fēng)險、金融風(fēng)險。加快國有企業(yè)混合所有制改革，搞好方案審批和過程監(jiān)管，確保國有資產(chǎn)安全完整、保值增值。
（四）健全審計整改長效機制，強化問責(zé)和公開。將問題整改納入政府督查督辦事項，加強整改情況的跟蹤檢查，落實被審計單位主體責(zé)任，明確主管部門監(jiān)管責(zé)任。將審計結(jié)果及整改情況作為干部考核獎懲的重要依據(jù)，對整改不力、弄虛作假、屢查屢犯的單位，嚴肅追責(zé)問責(zé)。推進審計監(jiān)督“一張網(wǎng)”與市人大預(yù)算審查系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通，積極推行審計結(jié)果公開，自覺接受社會監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將誠懇接受市人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，按照市委、市政府的決策部署，堅持依法審計、堅持問題導(dǎo)向、堅持客觀求實、堅持鼓勵創(chuàng)新、堅持推動改革，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，以實際行動和優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開。
以上報告，請予審議。
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