2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全省其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，省政府已于2017年11月27日向省十二屆人大常委會(huì)第四十五次會(huì)議報(bào)告?，F(xiàn)將整改情況公告如下：
審計(jì)工作報(bào)告主要反映了五方面56項(xiàng)345個(gè)具體問(wèn)題，截至2017年10月底，已整改到位235個(gè)，未完全整改到位53個(gè)，因不可追溯需今后在工作中予以規(guī)范或通過(guò)改革完善體制機(jī)制后解決的49個(gè)，移送相關(guān)部門(mén)正在處理8個(gè)；應(yīng)整改問(wèn)題金額120.22億元，已整改金額110.67億元，問(wèn)題金額整改率為92.06%。其中省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題是整改的重點(diǎn)，涉及的 93個(gè)問(wèn)題已經(jīng)整改49個(gè)，計(jì)劃今年年底前再整改到位25個(gè)，其他問(wèn)題已制訂具體整改措施，明確整改時(shí)限。今年7月，省審計(jì)廳將省本級(jí)截至2017年6月底已辦結(jié)的15個(gè)審計(jì)移送事項(xiàng)處理結(jié)果以及13個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果向社會(huì)進(jìn)行了公告，推動(dòng)8個(gè)被審計(jì)單位主動(dòng)向社會(huì)公告審計(jì)整改結(jié)果?？偟膩?lái)說(shuō)，省政府認(rèn)真落實(shí)省人大常委會(huì)關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)，審計(jì)整改成效顯著。
一、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況
（一）省政府高度重視審計(jì)整改工作。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省政府高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)多次批示，要求相關(guān)單位分析原因，研究解決措施，抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。今年9月，省委、省政府出臺(tái)《浙江省審計(jì)整改責(zé)任追究辦法》（浙委辦發(fā)〔2017〕82號(hào)），明確對(duì)整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改等情形進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)，這是我省審計(jì)制度一項(xiàng)重大改革創(chuàng)新。根據(jù)省人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)，省政府第88次常務(wù)會(huì)議專(zhuān)題研究部署審計(jì)整改落實(shí)工作，袁家軍省長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)，要狠抓審計(jì)整改，強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，各地、各部門(mén)、各單位要倒排時(shí)間、逐項(xiàng)逐條切實(shí)做好審計(jì)整改工作。9月份，省政府專(zhuān)門(mén)召開(kāi)全省審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題整改工作電視電話(huà)會(huì)議，部署審計(jì)整改任務(wù)，分解整改責(zé)任，下發(fā)整改問(wèn)題清單；要求各地、各單位以問(wèn)題為導(dǎo)向，對(duì)標(biāo)高水平、聚焦補(bǔ)短板，以釘釘子的精神狠抓問(wèn)題整改落實(shí)；按照“責(zé)任落實(shí)要到位、跟蹤督促要到位、組織實(shí)施要到位”的要求，以又嚴(yán)又實(shí)的工作作風(fēng)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，確保整改到位、改出成效。
（二）各相關(guān)單位采取有力措施扎實(shí)推進(jìn)整改。
省審計(jì)廳按照責(zé)任不落實(shí)的堅(jiān)決不放過(guò)、問(wèn)題不解決的堅(jiān)決不放過(guò)、整改不到位的堅(jiān)決不放過(guò)的“三個(gè)堅(jiān)決不放過(guò)”要求，制訂審計(jì)整改任務(wù)清單，分解落實(shí)整改責(zé)任，逐一跟蹤、核實(shí)、督促整改。相關(guān)部門(mén)、單位和市縣政府對(duì)審計(jì)整改的重視程度明顯增強(qiáng)，堅(jiān)持邊審邊改，認(rèn)真開(kāi)展自查，及時(shí)、主動(dòng)糾正存在的類(lèi)似問(wèn)題，研究完善相關(guān)規(guī)章制度，建立整改長(zhǎng)效機(jī)制。從問(wèn)題整改跟蹤落實(shí)情況看，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位拒絕整改情況。
一是注重落實(shí)整改主體責(zé)任。被審計(jì)單位認(rèn)真履行整改責(zé)任，通過(guò)明確整改目標(biāo)、措施、責(zé)任人和期限，確保問(wèn)題整改到位。省發(fā)展改革委切實(shí)履行牽頭督促整改責(zé)任，根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)提交的相關(guān)行業(yè)和單位應(yīng)整改任務(wù)清單，明確整改措施要求、責(zé)任單位和整改時(shí)限，協(xié)調(diào)推進(jìn)整改落實(shí)。省財(cái)政廳專(zhuān)門(mén)成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，督辦審計(jì)反映問(wèn)題的整改，采取建立整改臺(tái)賬、明確整改期限、細(xì)化規(guī)范預(yù)算編制、督促項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、及時(shí)收回項(xiàng)目結(jié)余資金、清理往來(lái)款等措施，有力推動(dòng)問(wèn)題的解決。
二是認(rèn)真落實(shí)“雙整改”要求。被審計(jì)單位和相關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真落實(shí)“雙整改”工作要求，在糾正審計(jì)反映具體問(wèn)題的同時(shí)，通過(guò)完善制度、規(guī)范管理等方式堵塞漏洞，力求從源頭上遏制同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。針對(duì)涉企政策相互之間缺乏協(xié)調(diào)問(wèn)題，省發(fā)展改革委在涉及小微企業(yè)重大政策出臺(tái)前，注重開(kāi)展部門(mén)會(huì)商，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)；嘉善縣在績(jī)效評(píng)價(jià)辦法中進(jìn)一步明確規(guī)定評(píng)價(jià)結(jié)果為D類(lèi)的企業(yè)不得享受各項(xiàng)優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)政策。針對(duì)全省醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)反映的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)修訂政策制度47項(xiàng)，內(nèi)容涉及參保管理、基金征繳、藥品及藥價(jià)管理等多個(gè)方面；寧波市將智慧醫(yī)保監(jiān)管延伸到藥店，對(duì)藥品的進(jìn)銷(xiāo)存信息進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管。
三是強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問(wèn)責(zé)。相關(guān)部門(mén)在推進(jìn)整改工作中，將審計(jì)結(jié)果和整改情況作為對(duì)相關(guān)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)；建立健全通報(bào)批評(píng)和追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題及時(shí)組織查處，依法依紀(jì)追究相關(guān)人員責(zé)任。省國(guó)資委針對(duì)審計(jì)反映問(wèn)題，舉一反三、以點(diǎn)帶面，組織開(kāi)展2016年度省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究線索排查工作。目前，12家省屬集團(tuán)公司已對(duì)20余戶(hù)下屬企業(yè)的60余人進(jìn)行追責(zé)處理。
二、審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題整改落實(shí)主要情況
從審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的具體整改情況看，審計(jì)反映的問(wèn)題大部分已整改落實(shí)，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）推動(dòng)改進(jìn)和規(guī)范財(cái)政管理，提升財(cái)政監(jiān)管水平和資金績(jī)效。
一是涉及資金上解下?lián)?、收回清退等方面的?wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)將資金上繳國(guó)庫(kù)、歸還原資金渠道、補(bǔ)征稅款、收回借貸款、調(diào)整賬目等方式，整改落實(shí)金額59.02億元。如省財(cái)政廳將2.22億元非稅收入全部繳入國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算管理；省建設(shè)集團(tuán)、省贊成集團(tuán)有限公司、浙江凱喜雅國(guó)際股份有限公司3家改制企業(yè)，于今年10月將應(yīng)上繳的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益1.07億元上繳財(cái)政。
二是涉及預(yù)算編制、執(zhí)行、管理等方面問(wèn)題，相關(guān)單位通過(guò)完善決算草案編制、強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)管、加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理、深化財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理改革等方式進(jìn)行整改。如省財(cái)政廳認(rèn)真貫徹“最多跑一次”理念，針對(duì)部分預(yù)算沒(méi)有直接分配到具體單位、部分專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付編制仍不夠細(xì)化、部分項(xiàng)目年度執(zhí)行率低等問(wèn)題，開(kāi)展了部門(mén)預(yù)算編制“上門(mén)服務(wù)至少一次”活動(dòng)，指導(dǎo)預(yù)算編制，提升預(yù)算編制質(zhì)量；下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算支出進(jìn)度管理的通知》，采取優(yōu)化執(zhí)行流程、實(shí)施支出執(zhí)行進(jìn)度按月通報(bào)、加大執(zhí)行率考核力度、建立問(wèn)責(zé)約談制度等措施，狠抓預(yù)算支出進(jìn)度管理。
三是對(duì)違規(guī)列支“三公”經(jīng)費(fèi)、兼職取酬、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、騙取套取科研經(jīng)費(fèi)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)清退資金、完善制度、嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改。如審計(jì)的4個(gè)省直部門(mén)針對(duì)少數(shù)干部違規(guī)兼職取酬、違規(guī)持股問(wèn)題，通過(guò)督促辭職、清退違規(guī)收入等方式已基本整改到位，46名干部共清退資金381.42萬(wàn)元。4所高校對(duì)存在弄虛作假，騙取套取科研經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，已追回資金并依紀(jì)依規(guī)對(duì)19人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
（二）推動(dòng)深化改革，促進(jìn)相關(guān)政策措施落地生根。
一是深化改革推動(dòng)政策落實(shí)。對(duì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、簡(jiǎn)政放權(quán)、“放管服”改革等重大政策貫徹落實(shí)中存在的問(wèn)題，我省按照中央精神，加大改革創(chuàng)新力度，打通政策落實(shí)“最后一公里”。如對(duì)政府部門(mén)審批環(huán)節(jié)不斷減少，但中介服務(wù)環(huán)節(jié)未縮減問(wèn)題，通過(guò)清理，行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)減少41項(xiàng)，目前保留的除1項(xiàng)為省法定項(xiàng)目外，其余均為國(guó)家規(guī)定事項(xiàng)；同時(shí)，對(duì)保留的事項(xiàng)采取合并同類(lèi)中介服務(wù)辦理、簡(jiǎn)化規(guī)范服務(wù)內(nèi)容、實(shí)施政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式，減少中介服務(wù)收費(fèi)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
二是改進(jìn)管理推動(dòng)政策落實(shí)。對(duì)政策落實(shí)過(guò)程中暴露的管理缺位、越位、不到位等問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)通過(guò)積極轉(zhuǎn)變管理理念、完善工作手段、創(chuàng)新管理模式等方式進(jìn)行整改。如針對(duì)去產(chǎn)能中“僵尸企業(yè)”清理缺乏動(dòng)態(tài)完整的檔案數(shù)據(jù)庫(kù)問(wèn)題，今年5月，省工業(yè)和信息化研究院開(kāi)發(fā)全省“僵尸企業(yè)”處置信息直報(bào)系統(tǒng)，正式上線后所有數(shù)據(jù)都將統(tǒng)一在網(wǎng)上存檔，構(gòu)建全省動(dòng)態(tài)完整的“僵尸企業(yè)”檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。
三是完善工作機(jī)制推動(dòng)政策落實(shí)。對(duì)重大政策措施貫徹落實(shí)中工作機(jī)制不健全、不完善等問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)加強(qiáng)工作銜接、加大部門(mén)協(xié)作、實(shí)現(xiàn)信息共享等方式，進(jìn)行整改落實(shí)。如臺(tái)州市針對(duì)地方金改中信用體系建設(shè)存在信息不共享問(wèn)題，經(jīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，在不違反法律法規(guī)的前提下，已恢復(fù)地稅、國(guó)稅、電力等部門(mén)的相關(guān)數(shù)據(jù)采集。針對(duì)科技創(chuàng)新“扶小”效果不佳問(wèn)題，嘉興、舟山兩地出臺(tái)文件進(jìn)一步完善創(chuàng)新券的政策體系，擴(kuò)大創(chuàng)新券使用領(lǐng)域，加大宣傳培訓(xùn)指導(dǎo)力度，適當(dāng)優(yōu)化調(diào)整兌現(xiàn)程序，大幅提高了創(chuàng)新券兌付金額。
四是完善制度推動(dòng)政策落實(shí)。有關(guān)部門(mén)及時(shí)修訂完善與重大政策措施不協(xié)調(diào)、不配套、不銜接的制度辦法，推動(dòng)政策更好落實(shí)。如縣域體制改革中關(guān)于“畝產(chǎn)效益”綜合評(píng)價(jià)體系指標(biāo)設(shè)置等還有待規(guī)范問(wèn)題，12個(gè)省直部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于全面深化企業(yè)綜合評(píng)價(jià)工作的意見(jiàn)》，進(jìn)一步規(guī)范統(tǒng)一評(píng)價(jià)指標(biāo)、分值權(quán)重、分檔設(shè)置等內(nèi)容，各地也按照省委、省政府相關(guān)工作要求，修改完善有關(guān)政策文件。
（三）推動(dòng)民生資金和項(xiàng)目的落實(shí)，切實(shí)保障和改善民生。
一是多途徑保障民生資金落實(shí)。通過(guò)追回資金、補(bǔ)征保險(xiǎn)費(fèi)、收回補(bǔ)助資金、退還多繳稅費(fèi)、轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理等方式，整改落實(shí)金額9.29億元。如醫(yī)?；饘徲?jì)中關(guān)于少數(shù)市縣多渠道籌集醫(yī)療保險(xiǎn)基金不到位問(wèn)題，3個(gè)市縣未足額到位的財(cái)政補(bǔ)助資金9851.28萬(wàn)元已全部到位，臺(tái)州市企業(yè)欠繳的醫(yī)保費(fèi)508.97萬(wàn)元已全部補(bǔ)繳到位，5家企業(yè)少繳、延遲繳納醫(yī)保費(fèi)1482.19萬(wàn)元也已繳納到位。針對(duì)保障性安居工程政策跟蹤審計(jì)中關(guān)于稅費(fèi)減免不到位問(wèn)題，31個(gè)市縣共向39個(gè)安居工程項(xiàng)目違規(guī)征收應(yīng)減免的稅費(fèi)8709.59萬(wàn)元已清退到位。
二是促進(jìn)民生項(xiàng)目實(shí)施和規(guī)范管理。如節(jié)水政策落實(shí)審計(jì)中反映的無(wú)計(jì)劃取水問(wèn)題，省水利廳強(qiáng)化了取水計(jì)劃管理，2017年度下達(dá)取水計(jì)劃時(shí)，各地已將獲得取水許可證的用水戶(hù)全部納入計(jì)劃。產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶貧資金審計(jì)中關(guān)于部分項(xiàng)目不夠精準(zhǔn)問(wèn)題，江山市政府在全市范圍內(nèi)對(duì)2014年至2016年所有產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目開(kāi)展了2次全面系統(tǒng)的自查自糾工作，對(duì)61個(gè)不夠精準(zhǔn)的項(xiàng)目予以取消或重新安排項(xiàng)目，并出臺(tái)辦法明確今后在項(xiàng)目謀劃時(shí)，除特色產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)需要外，不再單獨(dú)安排橋梁道路等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。保障性安居工程政策跟蹤審計(jì)中反映5個(gè)市縣在建的4174套保障性住房建設(shè)項(xiàng)目未取得基本建設(shè)審批手續(xù)問(wèn)題，都已按規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
三是對(duì)侵占民生資金嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。全省醫(yī)?；饘徲?jì)中反映的部分參保個(gè)人和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)侵蝕醫(yī)保基金等問(wèn)題，各地通過(guò)追回資金、處罰責(zé)任人員、取消醫(yī)保定點(diǎn)資格、移送相關(guān)部門(mén)處理等方式予以整改，全省醫(yī)保征收機(jī)構(gòu)及時(shí)上繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入2.91億元，收回問(wèn)題資金1681.05萬(wàn)元，補(bǔ)征補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)82.14萬(wàn)元，清理重復(fù)參保人員376人。審計(jì)期間，全省審計(jì)機(jī)關(guān)共向紀(jì)檢、公安、檢察、主管部門(mén)移送案件線索60起，已刑拘17人，批捕24人，取保候?qū)?2人，8家醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保定點(diǎn)資金被暫停，有力震懾了違法亂紀(jì)行為。
（四）推動(dòng)完善風(fēng)險(xiǎn)防控，著力化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患。
一是加強(qiáng)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。針對(duì)審計(jì)反映的部分地方違規(guī)舉借政府債務(wù)、債務(wù)規(guī)模超警戒線等問(wèn)題，今年7月省政府出臺(tái)了《關(guān)于地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與化解的意見(jiàn)》，要求各地、各有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理，規(guī)范舉債融資行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)化解。審計(jì)的2個(gè)地方已按政策規(guī)定采取相應(yīng)化解債務(wù)措施。
二是加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范。針對(duì)審計(jì)反映部分企業(yè)資產(chǎn)損失或風(fēng)險(xiǎn)數(shù)額較大的問(wèn)題，省國(guó)資委出臺(tái)《省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》，通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)損失的責(zé)任追究，督促企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)投資行為，完善相關(guān)內(nèi)部管理制度。省國(guó)貿(mào)集團(tuán)針對(duì)下屬企業(yè)因內(nèi)控制度缺失或執(zhí)行不嚴(yán)造成重大損失風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，逐項(xiàng)采取措施，對(duì)下屬醫(yī)保公司董事長(zhǎng)、原副總經(jīng)理等3人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，免去領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，采取經(jīng)濟(jì)處罰措施和法律手段進(jìn)一步追責(zé)，并在集團(tuán)范圍內(nèi)全面梳理排查制度和流程漏洞。有關(guān)國(guó)有企業(yè)針對(duì)審計(jì)反映的財(cái)務(wù)管理和核算中存在的問(wèn)題，共整改問(wèn)題金額8.53億元。
三、關(guān)于部分問(wèn)題未整改到位的主要原因
從有關(guān)部門(mén)和單位反饋的審計(jì)整改情況分析，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的大部分問(wèn)題都已整改。尚未完全整改到位的問(wèn)題，除了部分被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)較為薄弱、采取的整改措施還不夠有力、監(jiān)管部門(mén)督促效果還不夠好等因素以外，主要是有些問(wèn)題產(chǎn)生的歷史背景和外部條件比較復(fù)雜，整改面臨一些特殊困難，需要持續(xù)推進(jìn)。主要有以下幾種情況：
（一）整改工作需隨相關(guān)重大改革逐步落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有些問(wèn)題將隨改革的不斷深化而逐步得以完善。一是部分機(jī)構(gòu)調(diào)整和職能轉(zhuǎn)變正在改革落實(shí)中。如文化體制改革領(lǐng)域，民辦博物館的定位和作用正在逐步轉(zhuǎn)變，將成為公共文化服務(wù)的重要組成部分，其政策扶持力度和經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制正在逐步形成。二是一些行業(yè)領(lǐng)域監(jiān)管機(jī)制在改革中逐步完善。一些職能交叉領(lǐng)域、新領(lǐng)域，如自然資源管理制度改革中存在的水資源規(guī)劃、水平衡論證、自備水取水戶(hù)污水處理費(fèi)征收等問(wèn)題，涉及水利、發(fā)改、經(jīng)信、住建等多部門(mén)；“僵尸企業(yè)”清理府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制、信息共享機(jī)制未有效建立等問(wèn)題，隨著部門(mén)監(jiān)管機(jī)制的不斷完善，涉及多部門(mén)事項(xiàng)的監(jiān)管合力正在逐步形成。三是部分領(lǐng)域正有序推進(jìn)先行先試的改革創(chuàng)新。針對(duì)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)期限受相關(guān)法律規(guī)定限制，土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)抵押價(jià)值低問(wèn)題，省金融辦等部門(mén)加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的指導(dǎo)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)省內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相對(duì)靈活的農(nóng)村承包土地經(jīng)營(yíng)權(quán)評(píng)估方法，進(jìn)一步提高農(nóng)戶(hù)貸款額度。根據(jù)黨的十九大關(guān)于“第二輪土地承包到期后再延長(zhǎng)三十年”的精神，該問(wèn)題將得到有效解決。
（二）整改工作受客觀條件等環(huán)境因素制約。一是整改受制于一定的前置條件。如省科協(xié)6803.63萬(wàn)元展品展項(xiàng)未做固定資產(chǎn)入賬問(wèn)題，因該項(xiàng)支出主要用于展品擺設(shè)裝修，需待西湖文化廣場(chǎng)產(chǎn)權(quán)明確后，一并計(jì)入房屋造價(jià)，登記房屋固定資產(chǎn)。二是整改措施需經(jīng)一定的時(shí)間和程序。如當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行不夠快、結(jié)余較多問(wèn)題，除了預(yù)算安排要更加科學(xué)以外，有些涉及基建等項(xiàng)目執(zhí)行中情況發(fā)生變化，支出和核算需要一定時(shí)間和程序。再如財(cái)政周轉(zhuǎn)金清理事項(xiàng)，因形成時(shí)間較久，有的相關(guān)資料缺失，清理核實(shí)工作難度大。三是遇到特殊困難整改不易推進(jìn)。如行政事業(yè)單位房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)難以辦理、一些資產(chǎn)難以入賬等問(wèn)題，主要由于歷史上相關(guān)手續(xù)不全等原因，按現(xiàn)有政策難以解決；部分地方出借企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)金，因借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、申請(qǐng)破產(chǎn)等因素?zé)o力償還，致使問(wèn)題難以整改。
四、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作意見(jiàn)
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，特別是未整改到位的問(wèn)題，下一步省政府將督促有關(guān)單位和地方采取有力措施，扎實(shí)推進(jìn)整改落實(shí)。
（一）進(jìn)一步加大審計(jì)整改推進(jìn)力度。要求被審計(jì)的有關(guān)單位對(duì)整改未到位事項(xiàng)，單位主要負(fù)責(zé)人要親自“掛帥”，責(zé)成專(zhuān)人負(fù)責(zé)落實(shí)，切實(shí)加快整改進(jìn)度；主管部門(mén)要切實(shí)承擔(dān)起督促被審計(jì)單位整改的職責(zé)；相關(guān)職能部門(mén)要在職責(zé)范圍內(nèi)及時(shí)協(xié)助解決整改中遇到的困難。
（二）進(jìn)一步完善制度深化改革。堅(jiān)持“雙整改”標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真分析問(wèn)題根源，深入查找管理漏洞，對(duì)癥下藥，完善制度，有效防范同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。由于體制機(jī)制等制約引起的，一時(shí)難以整改到位的問(wèn)題，要以整改為契機(jī)，加大重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革創(chuàng)新力度，以改革促規(guī)范、促發(fā)展。
（三）進(jìn)一步強(qiáng)化督查和問(wèn)責(zé)。對(duì)本次未整改到位事項(xiàng)，省審計(jì)廳要梳理清單，緊盯問(wèn)題落實(shí)，持續(xù)跟蹤督促。省政府督查室要將未整改的重大事項(xiàng)納入政府督辦范圍，加大督查力度。對(duì)虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不力的，依據(jù)《浙江省審計(jì)整改責(zé)任追究辦法》進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。
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