2017年8月22日，省十二屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議聽取和審議了《黑龍江省人民政府關(guān)于2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》），要求進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改工作，建立健全長效機(jī)制。省政府高度重視省人大常委會(huì)審議意見，2017年9月18日印發(fā)《關(guān)于做好2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改工作的通知》，要求各有關(guān)市、縣政府和省直有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，全面糾正審計(jì)查出的問題，對審計(jì)揭示的體制機(jī)制制度層面問題加強(qiáng)研究分析，建立健全解決的長效機(jī)制，避免同類問題再次發(fā)生；同時(shí)，將此項(xiàng)工作列入省政府督辦事項(xiàng)，推動(dòng)責(zé)任落實(shí)。省審計(jì)廳按照省人大常委會(huì)審議意見和省政府工作部署，實(shí)行“問題清單”和“整改清單”對接機(jī)制，對審計(jì)整改情況進(jìn)行集中和動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)對審計(jì)查出問題的跟蹤檢查，推動(dòng)落實(shí)整改責(zé)任，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改。在此期間，省人大常委會(huì)組成專項(xiàng)調(diào)研組，以審計(jì)工作報(bào)告揭示的問題為導(dǎo)向，突出重點(diǎn)，召開省直有關(guān)部門整改情況座談會(huì)，深入齊齊哈爾市及所轄4縣進(jìn)行了跟蹤調(diào)研，有力地推動(dòng)了審計(jì)整改工作。從整改總體情況看，各整改責(zé)任市、縣政府和省直部門對審計(jì)查出問題整改工作高度重視，行動(dòng)迅速，積極主動(dòng)，絕大多數(shù)問題得到了整改，取得了明顯成效。
一、省級(jí)財(cái)政管理和決算草案審計(jì)問題整改情況
（一）決算草案編制管理方面問題整改情況。關(guān)于省招生考試院將應(yīng)繳入財(cái)政專戶的教育收費(fèi)繳入國庫和23個(gè)單位將應(yīng)繳入國庫的教育考試考務(wù)費(fèi)繳入財(cái)政專戶問題，相關(guān)單位已糾正錯(cuò)誤行為，今后將嚴(yán)格按照規(guī)定方式上繳非稅收入。關(guān)于11個(gè)單位行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等632.02萬元未及時(shí)繳入國庫問題，經(jīng)過督促，已全額上繳國庫。關(guān)于3所學(xué)校對外承包學(xué)生食堂檔口收入未執(zhí)行“收支兩條線”問題，省財(cái)政廳已會(huì)同省教育廳舉一反三，將整改范圍由3所高校擴(kuò)大到全部省屬高校，責(zé)成預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。目前，各高校已按規(guī)定將食堂檔口收入繳入國庫，相關(guān)支出納入部門預(yù)算統(tǒng)籌保障，并加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，避免發(fā)生此類問題。
（二）預(yù)算編制、執(zhí)行方面問題整改情況。關(guān)于部分代編項(xiàng)目當(dāng)年未執(zhí)行問題。今年省財(cái)政廳提前2個(gè)月啟動(dòng)2018年省本級(jí)預(yù)算編制工作，要求省直部門提前組織開展各項(xiàng)工作，完善項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，實(shí)行項(xiàng)目滾動(dòng)管理，按照輕重緩急排序，嚴(yán)控項(xiàng)目庫代編預(yù)算規(guī)模，除按規(guī)定無法細(xì)化的個(gè)別項(xiàng)目資金外，各類資金均應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和承擔(dān)單位。未納入部門項(xiàng)目庫、無特殊原因未細(xì)化編報(bào)或項(xiàng)目內(nèi)容不清晰、不明確的支出需求原則上不予安排，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)由“先有預(yù)算后定項(xiàng)目”向“先有項(xiàng)目后有預(yù)算”轉(zhuǎn)變，努力解決“錢等項(xiàng)目”影響支出進(jìn)度的問題。關(guān)于25個(gè)單位項(xiàng)目預(yù)算級(jí)次選擇錯(cuò)誤問題。省財(cái)政廳通過加大部門預(yù)算編制培訓(xùn)力度，督促指導(dǎo)省直部門認(rèn)真編制部門預(yù)算，準(zhǔn)確界定預(yù)算級(jí)次，同時(shí)從技術(shù)角度加強(qiáng)審核控制，避免發(fā)生此類問題。關(guān)于部分轉(zhuǎn)移支付資金未提前告知市縣問題。省財(cái)政廳在部署2018年省本級(jí)預(yù)算編制工作時(shí)，按照提前告知轉(zhuǎn)移支付有關(guān)規(guī)定和細(xì)化預(yù)算編制的要求，督促相關(guān)部門加大中央和省本級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金提前告知力度，對于采取因素法分配的資金，按政策規(guī)定和測算因素?fù)?jù)實(shí)細(xì)化編報(bào)；對于采取項(xiàng)目法分配的資金，抓緊組織開展項(xiàng)目論證、評(píng)估、審核、入庫等工作，盡快形成專項(xiàng)資金分解下達(dá)的必要條件，提前下達(dá)市縣并編入市縣財(cái)政預(yù)算。關(guān)于部分中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)問題。為加快資金分配下達(dá)進(jìn)度，省財(cái)政廳代省政府起草《關(guān)于進(jìn)一步加快財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度的通知》，明確專項(xiàng)資金分配時(shí)限，層層傳導(dǎo)壓力，強(qiáng)化政策督導(dǎo)，督促各地、各部門采取有效措施，進(jìn)一步加大項(xiàng)目組織推進(jìn)力度，加速重點(diǎn)工程項(xiàng)目實(shí)施，加快預(yù)算資金分解下達(dá)，提高項(xiàng)目資金結(jié)算和財(cái)政資金撥付效率。落實(shí)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，按周統(tǒng)計(jì)中央、省級(jí)專項(xiàng)資金分配下達(dá)及支出情況，強(qiáng)化對重點(diǎn)項(xiàng)目資金撥付情況的監(jiān)督。同時(shí)，立足財(cái)政職能，結(jié)合再造流程、提高效率的要求，完善省本級(jí)預(yù)算管理工作規(guī)程，優(yōu)化專項(xiàng)資金分配下達(dá)工作流程和會(huì)簽程序，進(jìn)一步壓縮資金下達(dá)時(shí)間。
（三）財(cái)政監(jiān)管方面問題整改情況。關(guān)于公務(wù)卡結(jié)算執(zhí)行不嚴(yán)格問題，省財(cái)政廳已責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，并將充分利用動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，發(fā)揮省財(cái)政廳主管業(yè)務(wù)處、國庫處和監(jiān)督局“三位一體”的省本級(jí)國庫集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用，形成事前有效控制、事中及時(shí)糾正、事后跟蹤問效的動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理模式，有效控制預(yù)算單位脫離財(cái)政監(jiān)管問題。同時(shí)將有關(guān)單位動(dòng)態(tài)監(jiān)控核查情況及時(shí)告知主管部門，有效發(fā)揮主管部門對下屬單位財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，形成監(jiān)管合力。關(guān)于政府采購制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題，省財(cái)政廳已約談存在問題的4所大學(xué)政府采購部門負(fù)責(zé)人，對其進(jìn)行了批評(píng)和警告，要求避免發(fā)生類似問題。同時(shí)，按照由事前審批向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變的原則，省財(cái)政廳將加強(qiáng)對政府采購活動(dòng)的監(jiān)督檢查，建立政府采購合同履約驗(yàn)收抽檢常態(tài)化工作機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范政府采購合同的履約驗(yàn)收行為，確保政府采購合同履約質(zhì)量。關(guān)于6個(gè)單位教育收費(fèi)995.74萬元未及時(shí)繳入財(cái)政專戶問題。經(jīng)過督促，已全額上繳專戶。關(guān)于4個(gè)縣財(cái)政部門滯留縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)資金和44個(gè)市縣區(qū)財(cái)政部門未按規(guī)定落實(shí)普惠金融政策配套資金問題。針對此問題，省財(cái)政廳高度重視，連續(xù)下發(fā)整改通知，督促相關(guān)市縣限期逐項(xiàng)整改，并組成檢查組實(shí)地檢查整改落實(shí)情況。目前，相關(guān)市縣已完成整改。
（四）社保制度改革方面問題整改情況。關(guān)于省直機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革工作推進(jìn)問題，省財(cái)政廳和人社部門已采取完善政策、細(xì)化操作流程和開展專項(xiàng)推進(jìn)的措施，加快改革進(jìn)程。關(guān)于我省原農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金未清算問題，省政府已將此項(xiàng)工作列入督辦事項(xiàng)，省人社部門正在采取分步實(shí)施的辦法完成清算并軌相關(guān)工作。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問題整改情況
部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問題金額42047.39萬元，已整改40446.24萬元，未整改1601.15萬元,整改率96.19%。具體整改情況是：
（一）預(yù)算編制、執(zhí)行方面問題整改情況。關(guān)于7個(gè)單位收入預(yù)算編報(bào)不科學(xué)、不完整問題，相關(guān)單位積極與財(cái)政部門溝通協(xié)調(diào)，在編制2018年預(yù)算時(shí)充分考慮收入增減因素，使收入預(yù)算更加貼近實(shí)際。關(guān)于7個(gè)單位支出預(yù)算不夠細(xì)化問題，相關(guān)單位將嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算編制要求，進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算。關(guān)于2個(gè)單位未按規(guī)定編制調(diào)整預(yù)算問題，財(cái)政部門已按規(guī)定將相關(guān)單位剩余的培訓(xùn)費(fèi)223.36萬元和未執(zhí)行的項(xiàng)目資金268.25萬元的預(yù)算指標(biāo)收回。關(guān)于3個(gè)單位應(yīng)繳未繳、應(yīng)收未收、應(yīng)計(jì)未計(jì)預(yù)算收入問題，相關(guān)單位已分別通過收繳、調(diào)賬等方式進(jìn)行整改。關(guān)于14個(gè)單位超預(yù)算、無預(yù)算支出問題，相關(guān)單位將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)控支出，嚴(yán)格按照部門預(yù)算安排的用途合理使用資金。關(guān)于3個(gè)單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出問題，相關(guān)單位已分別通過對責(zé)任人批評(píng)教育、追回超范圍報(bào)銷款項(xiàng)等方式進(jìn)行整改。關(guān)于11個(gè)單位擠占、滯留和虛列專項(xiàng)資金問題，相關(guān)單位已采取進(jìn)一步加強(qiáng)管理、規(guī)范資金使用等措施進(jìn)行整改。關(guān)于4個(gè)單位21個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低問題，相關(guān)單位積極采取措施，加快推進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，應(yīng)執(zhí)行5382.82萬元，目前已執(zhí)行5227.17萬元，未執(zhí)行155.65萬元，未執(zhí)行的主要是省扶貧辦培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)103.66萬元、省殘聯(lián)殘疾人事業(yè)經(jīng)費(fèi)和組織建設(shè)費(fèi)等48.03萬元、省科協(xié)會(huì)議費(fèi)3.96萬元，將在12月底前支出完畢。
（二）政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等制度執(zhí)行方面問題整改情況。關(guān)于2個(gè)單位未編制政府采購預(yù)算或調(diào)整預(yù)算和3個(gè)單位未執(zhí)行政府采購或分散采購未履行詢價(jià)程序問題，相關(guān)單位已通過加強(qiáng)政府采購預(yù)算編制管理、完善內(nèi)控制度等方式進(jìn)行整改。關(guān)于5個(gè)單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算問題，相關(guān)單位已采取強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理、嚴(yán)控資金審批等措施進(jìn)行整改。關(guān)于5個(gè)單位存在賬外車輛15臺(tái)、省康復(fù)醫(yī)院違規(guī)出租和處理非辦公類資產(chǎn)問題，賬外車輛已全部補(bǔ)記入賬，省康復(fù)醫(yī)院對外出租的3處房產(chǎn)已收回2處,未收回房產(chǎn)的租金收入已納入預(yù)算管理。關(guān)于5個(gè)單位資產(chǎn)未及時(shí)入賬問題，相關(guān)單位已將資產(chǎn)全部入賬。
（三）“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)管理方面問題整改情況。關(guān)于6個(gè)單位公務(wù)用車未實(shí)行定點(diǎn)加油維修問題，相關(guān)單位已通過完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化管理等方式進(jìn)行整改。關(guān)于2個(gè)單位公務(wù)接待方面問題，已通過落實(shí)公務(wù)接待清單制度、加強(qiáng)公務(wù)接待管理等方式進(jìn)行整改。關(guān)于2個(gè)單位違規(guī)占用下屬單位車輛并報(bào)銷費(fèi)用問題，相關(guān)單位已按要求將占用車輛全部退還，并通過健全內(nèi)控制度，進(jìn)一步規(guī)范了車輛配備、使用和費(fèi)用支出等方面管理。關(guān)于4個(gè)單位在非政府采購定點(diǎn)單位舉辦會(huì)議、培訓(xùn)等問題，相關(guān)單位已采取強(qiáng)化管理、細(xì)化會(huì)議預(yù)算等措施進(jìn)行整改。
（四）決算草案編制及財(cái)務(wù)管理方面問題整改情況。關(guān)于4個(gè)單位賬表不符、表表不符、決算報(bào)表不實(shí)問題，相關(guān)單位采取規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等措施進(jìn)行了整改。關(guān)于省三江建設(shè)管理局無原始憑證列支勘測設(shè)計(jì)費(fèi)問題，該單位已補(bǔ)開發(fā)票并按要求進(jìn)行了賬務(wù)處理。關(guān)于7個(gè)單位往來核算收支問題，已通過上繳財(cái)政、調(diào)賬等方式進(jìn)行了整改。關(guān)于8個(gè)單位往來清理不及時(shí)1637.50萬元問題,已清理192萬元,未清理1445.5萬元，未完成清理的主要是省林業(yè)廳1057.9萬元、省有色地勘局及所屬單位320.23萬元和省科技廳67.37萬元，均屬于3年以上往來款，相關(guān)單位已落實(shí)專人清理。關(guān)于2個(gè)單位未按規(guī)定清理存量資金100.68萬元問題，相關(guān)單位已與財(cái)政部門溝通，存量資金將在12月底前全部上繳財(cái)政。關(guān)于10個(gè)單位財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問題，相關(guān)單位采取完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、加大培訓(xùn)力度等措施進(jìn)行了整改。
三、稅收征管審計(jì)問題整改情況
（一）欠稅管理方面問題整改情況。關(guān)于209戶企業(yè)1.59億元欠稅未錄入稅收征管信息系統(tǒng)問題，已通過補(bǔ)錄系統(tǒng)、納入欠稅臺(tái)賬管理等方式進(jìn)行整改。關(guān)于2個(gè)地稅局對7797.45萬元欠稅催繳不及時(shí)、追繳不力問題，已通過追繳入庫、移交公安機(jī)關(guān)查處等方式進(jìn)行整改。關(guān)于12戶欠稅企業(yè)未按規(guī)定公告和15戶欠稅企業(yè)未及時(shí)下達(dá)催繳文書問題，相關(guān)地稅局對欠稅企業(yè)已按規(guī)定進(jìn)行公告和下達(dá)催繳文書。
（二）納稅申報(bào)管理方面問題整改情況。關(guān)于1524戶企業(yè)未申報(bào)和609戶企業(yè)已申報(bào)的欠繳稅款2.93億元問題，已追繳入庫2.32億元，有0.61億元稅款因相關(guān)企業(yè)涉及經(jīng)濟(jì)案件、資金鏈斷裂、停產(chǎn)停業(yè)等原因難以追繳。
（三）稅收執(zhí)法方面問題整改情況。關(guān)于延期入庫稅款未加收滯納金5377.58萬元問題，已整改入庫3443.16萬元，其余滯納金正在進(jìn)一步追繳中。關(guān)于違規(guī)多征收稅款44.08萬元問題，相關(guān)地稅局啟動(dòng)了退稅程序，現(xiàn)已退稅27.25萬元，其余稅款將在12月底前完成退稅。
（四）社保費(fèi)征收管理方面問題整改情況。關(guān)于98戶企業(yè)2016年欠繳社保費(fèi)384.97萬元問題，已整改入庫307.5萬元，其余欠費(fèi)正在追繳中。關(guān)于4個(gè)地稅局未及時(shí)將所轄420戶未辦理社保繳費(fèi)登記企業(yè)情況向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)反饋問題，目前已整改完畢。
四、重點(diǎn)民生資金審計(jì)問題整改情況
（一）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)問題整改情況。21個(gè)市縣2016年度醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)10個(gè)方面問題，已通過補(bǔ)足醫(yī)保資金、追回違規(guī)支付資金、擴(kuò)大參保范圍等方式整改6個(gè)，其余涉及大病保險(xiǎn)統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)未實(shí)現(xiàn)一站式即時(shí)結(jié)算、違規(guī)收取診療項(xiàng)目或醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)用等問題尚未完成整改。主要原因：一是部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)因財(cái)力緊張未能按時(shí)退還醫(yī)?；?。對此類問題，相關(guān)縣（區(qū)）政府已責(zé)成醫(yī)保管理部門加大工作力度，確保整改到位。二是部分地區(qū)大病保險(xiǎn)工作由當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司開展，開展一站式結(jié)算工作需要協(xié)調(diào)保險(xiǎn)公司在定點(diǎn)醫(yī)院設(shè)結(jié)算窗口或與醫(yī)保結(jié)算系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化連接，目前正在推進(jìn)中。三是部分參保對象結(jié)算出院后聯(lián)系難度較大，影響了醫(yī)藥費(fèi)返還，相關(guān)責(zé)任單位正在繼續(xù)多方查詢，將根據(jù)查詢進(jìn)度陸續(xù)撥付醫(yī)藥費(fèi)。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)問題整改情況。2016年度全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)11個(gè)方面問題，已通過上繳收入、退費(fèi)等方式整改4個(gè)，其余涉及開竣工任務(wù)、違規(guī)享受保障待遇及保障性住房空置等問題尚未完成整改。主要原因：一是部分項(xiàng)目建設(shè)先開工后補(bǔ)辦手續(xù)，而部分前置手續(xù)缺失導(dǎo)致后續(xù)要件無法辦理。對此類問題，省住建廳及各地市政府已召開協(xié)調(diào)會(huì)議，安排部署相關(guān)職能部門盡快配合建設(shè)單位落實(shí)竣工驗(yàn)收手續(xù)辦理工作，力爭年底前完成整改。二是部分不符合條件的保障對象拒絕退出或繳納相關(guān)費(fèi)用，導(dǎo)致保障待遇調(diào)整工作不到位。對此類問題，省住建廳已責(zé)成各級(jí)住房保障部門加強(qiáng)政策宣傳和思想溝通，爭取保障對象的理解和支持，進(jìn)一步加強(qiáng)征繳力度和騰退工作力度。三是公示周期、相關(guān)工作履行手續(xù)需要一定時(shí)間，導(dǎo)致部分整改工作進(jìn)度慢。對此類問題，省住建廳已責(zé)成各市地政府及相關(guān)部門進(jìn)一步優(yōu)化審批工作流程，加快資金返還，加快推進(jìn)公租房分配工作進(jìn)度，確保應(yīng)保障群體早日得到保障。
（三）義務(wù)兵優(yōu)待補(bǔ)助資金審計(jì)問題整改情況。關(guān)于省民政廳未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)測算和76個(gè)市縣區(qū)因義務(wù)兵名單重復(fù)、退兵等原因?qū)е露嘞聯(lián)苁〖?jí)補(bǔ)助資金問題，已通過清算抵扣方式進(jìn)行整改。關(guān)于29個(gè)市縣區(qū)義務(wù)兵家庭優(yōu)待金未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放問題，已通過補(bǔ)發(fā)優(yōu)待金的方式進(jìn)行整改。關(guān)于5個(gè)縣（市、區(qū)）城鄉(xiāng)一體優(yōu)待補(bǔ)助政策執(zhí)行不到位問題，此問題已得到糾正。關(guān)于2個(gè)縣重復(fù)發(fā)放義務(wù)兵家庭優(yōu)待金問題，重復(fù)發(fā)放的10.68萬元資金已全部追回。關(guān)于5個(gè)市縣財(cái)政部門滯留優(yōu)待補(bǔ)助資金191.35萬元問題，除鶴崗市因退役士兵劉某本人與部隊(duì)沒有達(dá)成移交協(xié)議導(dǎo)致10萬元補(bǔ)助款未能撥付外，其余資金均已撥付到位。關(guān)于3個(gè)區(qū)未按規(guī)定匹配義務(wù)兵優(yōu)待補(bǔ)助資金904.46萬元問題，資金已全部到位。關(guān)于17個(gè)市縣區(qū)2013年以前年度義務(wù)兵優(yōu)待補(bǔ)助資金結(jié)存928.1萬元未按規(guī)定收回財(cái)政統(tǒng)籌使用問題，已陸續(xù)發(fā)放43.2萬元，其余884.9萬元已上繳當(dāng)?shù)刎?cái)政。關(guān)于37個(gè)市縣區(qū)未按規(guī)定落實(shí)使用退役士兵職業(yè)教育和技能培訓(xùn)資金問題，已得到糾正。
五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)問題整改情況
（一）精準(zhǔn)扶貧脫貧政策落實(shí)審計(jì)問題整改情況。關(guān)于20個(gè)縣（市）建檔立卡人員識(shí)別不夠精準(zhǔn)問題，相關(guān)縣（市）通過重新核實(shí)確認(rèn)，已將不符合條件人員全部從系統(tǒng)中刪除。在扶貧政策落實(shí)方面，6個(gè)縣（市）已按要求進(jìn)一步建立健全扶貧建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容及資金安排等情況公示公告制度；3個(gè)縣貧困人口新農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金1476.5萬元已落實(shí)到位，同時(shí)按要求分別建立了貧困人口參合補(bǔ)貼工作管理制度；7個(gè)縣（市）向脫貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目傾斜力度不夠問題，已采取安排產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金、加大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資力度等措施進(jìn)行了整改；2個(gè)縣扶貧貸款優(yōu)惠政策落實(shí)不到位問題，已采取制定精準(zhǔn)扶貧小額貸款方案、規(guī)范貸款程序等措施進(jìn)行了整改。在扶貧資金管理使用方面，4個(gè)縣已按要求將4360.82萬元閑置資金用于扶貧項(xiàng)目；撫遠(yuǎn)市結(jié)合2017年脫貧工作，將應(yīng)統(tǒng)籌使用的2606.74萬元資金用于精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目；關(guān)于7個(gè)縣資金撥付使用不規(guī)范1162.9萬元問題，已通過歸還資金原渠道、統(tǒng)籌使用剩余資金等方式進(jìn)行了整改；關(guān)于3個(gè)縣（市）超范圍使用資金242.62萬元問題，已通過追回資金、加強(qiáng)資金管理等方式進(jìn)行了整改；4個(gè)縣通過完善方案內(nèi)容對資金整合方案操作性不強(qiáng)問題進(jìn)行了整改。在扶貧項(xiàng)目建設(shè)方面，關(guān)于7個(gè)縣（市）部分項(xiàng)目存在先施工后招標(biāo)等問題，已通過加強(qiáng)監(jiān)管等方式進(jìn)行了整改；關(guān)于9個(gè)縣部分項(xiàng)目多計(jì)工程款341.3萬元問題，已通過追回多支付資金、責(zé)令施工方補(bǔ)足少建工程量等方式進(jìn)行了整改；關(guān)于9個(gè)縣部分項(xiàng)目應(yīng)開工未開工問題，目前已有8個(gè)縣完成了項(xiàng)目建設(shè)，塔河縣開庫康村給水工程項(xiàng)目進(jìn)度已完成90%、十八站鄉(xiāng)旅游建設(shè)項(xiàng)目正在組織實(shí)施中；關(guān)于10個(gè)縣部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問題，目前有9個(gè)縣項(xiàng)目已完工，富?？h烏裕爾民族風(fēng)情園項(xiàng)目尚未完工；10個(gè)縣（市）通過加固維修的方式對部分項(xiàng)目工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)問題進(jìn)行了整改；2個(gè)縣（市）分別通過補(bǔ)簽協(xié)議讓貧困戶增收和將扶貧資產(chǎn)收益用于村公益設(shè)施建設(shè)的方式對扶貧資產(chǎn)被龍頭大戶無償使用問題進(jìn)行了整改；4個(gè)縣采取完善利益聯(lián)結(jié)機(jī)制等措施對部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目帶動(dòng)力不強(qiáng)問題進(jìn)行了整改；6個(gè)縣采取盤活利用等措施對部分項(xiàng)目閑置未發(fā)揮應(yīng)有效益問題進(jìn)行了整改。
（二）土地治理資金和項(xiàng)目審計(jì)問題整改情況。關(guān)于北安市財(cái)政挪用項(xiàng)目質(zhì)保金198.34萬元用于項(xiàng)目區(qū)外的水稻項(xiàng)目支出問題，挪用的資金已歸還原渠道。關(guān)于肇東市財(cái)政2014至2015年7個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目滯撥資金1.12 億元問題，滯撥資金已全部撥付到位。關(guān)于6個(gè)縣（市）13個(gè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)施工、偷工減料等多計(jì)工程款1747.29萬元問題，有4個(gè)縣（市）通過完善工作量等方式整改完畢，哈爾濱市雙城區(qū)通過收回資金和完善工作量的方式已整改190.05萬元，還有19.92萬元資金將在年底前收回。關(guān)于4個(gè)縣（市）8個(gè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)未招標(biāo)問題，省農(nóng)發(fā)辦下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步明確2017年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目管理有關(guān)事宜的通知》（黑農(nóng)發(fā)辦發(fā)〔2017〕22號(hào)），進(jìn)一步明確招投標(biāo)管理流程和范圍，勘測設(shè)計(jì)全部納入招標(biāo)范圍，杜絕類似情況再次發(fā)生。關(guān)于慶安縣2個(gè)項(xiàng)目多付工程款、假發(fā)票列支工程材料款等問題，慶安縣紀(jì)檢委牽頭，已對相關(guān)人員和單位進(jìn)行立案檢查。關(guān)于2個(gè)縣3個(gè)項(xiàng)目向無資質(zhì)單位發(fā)包問題，已將相關(guān)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)列入黑名單，相關(guān)縣承諾今后招標(biāo)工作如存在違規(guī)情況全部做廢標(biāo)處理。關(guān)于2個(gè)縣（市）9個(gè)項(xiàng)目未收取中標(biāo)單位履約保證金問題，已通過進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目管理等方式進(jìn)行整改。關(guān)于部分縣（市）工程監(jiān)理單位作用發(fā)揮不到位、項(xiàng)目竣工后未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算等問題，省農(nóng)發(fā)辦通過進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)工作流程、建立工程預(yù)決算審計(jì)制度等方式指導(dǎo)相關(guān)縣（市）進(jìn)行了整改。關(guān)于林口縣3個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)理工程師未嚴(yán)格履行職責(zé)、造成工程質(zhì)量不合格等問題，林口縣紀(jì)檢委對主要責(zé)任人進(jìn)行了約談，經(jīng)縣委研究免去其領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)并調(diào)離工作單位。
（三）水污染防治資金審計(jì)問題整改情況。關(guān)于4個(gè)市縣專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付3520.55萬元問題，已整改679.99萬元，未整改2840.56萬元，其中：鶴崗市東部污水處理項(xiàng)目未整改2415.55萬元，有關(guān)拆遷工作正在推進(jìn)中；肇州縣豐樂鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目未整改425.01萬元，將根據(jù)項(xiàng)目二期工程進(jìn)度進(jìn)行撥付。 關(guān)于鐵力市公用事業(yè)管理局自行更改投資計(jì)劃和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)問題，已確定新建，項(xiàng)目將于2018年10月投入使用。關(guān)于4個(gè)市縣4個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完工問題，目前還有2個(gè)項(xiàng)目未完工，其中：伊春市南岔區(qū)浩良河污水廠建設(shè)未完工，因該項(xiàng)目外管網(wǎng)需要貫穿鐵路線路，伊春市南岔區(qū)與鐵路部門正在協(xié)商之中；牡丹江市黑寶藥業(yè)熊場養(yǎng)殖污染治理工程因技術(shù)原因致使延期，預(yù)計(jì)2018年10月底完成。關(guān)于3個(gè)縣（區(qū)）3個(gè)項(xiàng)目由于可研立項(xiàng)不充分導(dǎo)致項(xiàng)目停工問題，目前未整改到位的是蘿北縣名山鎮(zhèn)城鎮(zhèn)排水及污水治理項(xiàng)目，待污水處理量達(dá)到足夠處理量時(shí)再繼續(xù)進(jìn)行建設(shè)。關(guān)于2個(gè)區(qū)3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo)問題，伊春市湯旺河區(qū)城市排水及污水治理工程項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人已作撤職處理；雞西市麻山區(qū)工程已建設(shè)完成，將杜絕發(fā)生此類問題。關(guān)于4個(gè)市縣4個(gè)完工項(xiàng)目未發(fā)揮效益問題，伊春市西林區(qū)污水處理站污水處理能力已達(dá)到了建設(shè)時(shí)的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)目原負(fù)責(zé)人已被開除公職；佳木斯陽光生化有限公司污水處理工廠由于生產(chǎn)虧損企業(yè)停產(chǎn)，目前無法進(jìn)行整改；杜蒙縣海達(dá)紙業(yè)有限公司堿回收項(xiàng)目將根據(jù)市場需求啟用環(huán)保設(shè)施；大慶日月星有限公司大豆高濃度廢水處理項(xiàng)目因經(jīng)營困難企業(yè)停產(chǎn)，正在積極進(jìn)行重組。
（四）鋼鐵去產(chǎn)能企業(yè)職工安置和國家獎(jiǎng)補(bǔ)資金審計(jì)問題整改情況。關(guān)于雞西北方制鋼有限公司超范圍使用獎(jiǎng)補(bǔ)資金4409.53萬元問題，目前已歸還資金2068.35萬元，未整改部分正在履行審批程序。關(guān)于西林鋼鐵集團(tuán)有限公司超范圍使用獎(jiǎng)補(bǔ)資金366.55萬元問題，現(xiàn)已全額歸還。
（五）就業(yè)再就業(yè)政策落實(shí)審計(jì)問題整改情況。10個(gè)市縣就業(yè)再就業(yè)政策落實(shí)審計(jì)6個(gè)方面問題，已通過追回貸款、加快資金支付進(jìn)度和資金列入計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)使用等方式整改4個(gè)，未完成整改2個(gè)，其中：七臺(tái)河市違規(guī)發(fā)放小額擔(dān)保貸款導(dǎo)致財(cái)政貼息損失問題，已開展貸款追回工作，預(yù)計(jì)年底前全部追回；林甸縣滯留靈活就業(yè)人員2011年至2014年社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼問題，該縣正在進(jìn)行2017年靈活就業(yè)補(bǔ)貼發(fā)放工作，以前年度拖欠的靈活就業(yè)人員社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金將同時(shí)補(bǔ)發(fā)到位。
六、省屬企業(yè)審計(jì)問題整改情況
（一）企業(yè)經(jīng)營管控方面問題整改情況。關(guān)于3戶企業(yè)用虛假業(yè)務(wù)和虛假發(fā)票套取現(xiàn)金問題，相關(guān)企業(yè)已通過歸還資金、將臨時(shí)工工資納入公司財(cái)務(wù)賬核算等方式進(jìn)行整改。關(guān)于4戶企業(yè)因違規(guī)擔(dān)保等形成損失2962.28萬元、存在損失風(fēng)險(xiǎn)2.45億元問題，相關(guān)企業(yè)已通過加強(qiáng)管理、完善內(nèi)控制度等方式規(guī)避損失風(fēng)險(xiǎn)2.02億元，對形成損失2799.18萬元的責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)處理，目前存在163.10萬元投資損失、4251.29萬元損失風(fēng)險(xiǎn)未整改到位，其中：外貿(mào)集團(tuán)盈弘公司形成損失163.10萬元將在12月底調(diào)賬處理；航運(yùn)集團(tuán)黑龍江省航運(yùn)物資供應(yīng)公司油品經(jīng)營無償占用哈爾濱港務(wù)局資金370萬元，待市政府對油庫動(dòng)遷補(bǔ)償時(shí)償還；龍興集團(tuán)損失風(fēng)險(xiǎn)3881.29萬元，企業(yè)正通過法律訴訟、抵押財(cái)產(chǎn)等手段保證欠款資金安全，努力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于2戶企業(yè)民營股東或內(nèi)部人員成立關(guān)聯(lián)公司侵占國企利益問題，已對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理處罰，并通過資本運(yùn)作、歸還原資金渠道等方式實(shí)現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值。關(guān)于航運(yùn)集團(tuán)哈爾濱港務(wù)局資產(chǎn)出租管理不力欠收租金4740萬元問題，已回收租金609萬元，哈爾濱港務(wù)局與欠租業(yè)主達(dá)成協(xié)議，其余租金將在拆遷階段用業(yè)主資產(chǎn)及解除合同補(bǔ)償中一次性扣回。關(guān)于對外貿(mào)易集團(tuán)黑化進(jìn)出口公司未經(jīng)批準(zhǔn)建立境外公司問題，已對境外公司統(tǒng)一核算。關(guān)于對外貿(mào)易集團(tuán)龍申國際公司對俄邊貿(mào)建設(shè)項(xiàng)目問題，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)將于2018年5月投入使用。
（二）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益不實(shí)和廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行不到位問題整改情況。關(guān)于3戶企業(yè)多提資產(chǎn)減值、預(yù)提費(fèi)用等造成資產(chǎn)負(fù)債損益不實(shí)2.8億元問題，除外貿(mào)集團(tuán)因資金緊張未完成整改1169.62萬元外，其他問題已通過賬務(wù)處理、完善內(nèi)控制度等方式進(jìn)行整改。關(guān)于3戶企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車或占用下屬單位車輛13臺(tái)問題，相關(guān)企業(yè)已將超標(biāo)車輛封存或拍賣出售，占用車輛已歸還。關(guān)于2戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放職工福利658.03萬元問題，已通過全額現(xiàn)金返還方式進(jìn)行整改。關(guān)于企業(yè)招待費(fèi)控制不嚴(yán)問題，相關(guān)企業(yè)通過整章建制、規(guī)范招待費(fèi)支出的方式進(jìn)行整改。
七、自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)問題整改情況
自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)整改主要涉及黑河、訥河和林口19個(gè)方面問題。黑河市的8個(gè)方面問題已通過建立健全制度、調(diào)整任務(wù)、落實(shí)項(xiàng)目等方式整改6個(gè)，正在整改2個(gè)：一是圈而未探9宗礦業(yè)權(quán)問題，擬采取招標(biāo)方式為礦業(yè)權(quán)尋找投資主體，正在履行相應(yīng)程序；二是閑置土地13.35公頃問題，正在組織拆遷，預(yù)計(jì)12月底完成。訥河市的4個(gè)方面問題已通過健全長效管護(hù)機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)督管理、上交專項(xiàng)資金、加大非法占用河道清理力度的方式進(jìn)行整改。林口縣的7個(gè)方面問題已通過計(jì)劃調(diào)整、加快資金撥付、補(bǔ)植樹苗等方式進(jìn)行整改。
八、政府投資審計(jì)問題整改情況
相關(guān)部門和項(xiàng)目建設(shè)單位對政府投資審計(jì)問題進(jìn)行了認(rèn)真整改。關(guān)于22個(gè)項(xiàng)目審計(jì)核減工程投資2.06億元問題，已從建設(shè)成本中扣除1.91億元，未整改1453.47萬元，其中：黑龍江省畜牧獸醫(yī)局科研樓項(xiàng)目因?qū)Ψ絾挝宦?lián)系不上或函告后沒有回復(fù)等原因未整改965.99萬元；黑龍江省新建孤殘兒童技工學(xué)校項(xiàng)目竣工決算審計(jì)核減1956.93萬元，已從成本中扣除1477.53萬元，職工住宅占地費(fèi)用479.4萬元未整改；農(nóng)墾青山、云山兩個(gè)水庫項(xiàng)目多付招標(biāo)代理費(fèi)8.08萬元，因招標(biāo)代理公司已經(jīng)注銷導(dǎo)致未整改。關(guān)于8個(gè)項(xiàng)目超概算投資1.2億元問題，已通過履行審批手續(xù)等方式進(jìn)行整改。關(guān)于4個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)、政府采購不合規(guī)問題，相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位表示吸取教訓(xùn)，杜絕此類問題發(fā)生。關(guān)于4個(gè)項(xiàng)目擠占挪用項(xiàng)目資金201.28萬元問題，已通過調(diào)賬或籌措資金歸還原資金渠道。關(guān)于4個(gè)項(xiàng)目應(yīng)繳未繳稅金24.25萬元問題，已經(jīng)補(bǔ)繳15.93萬元，大慶南引水庫項(xiàng)目應(yīng)補(bǔ)繳營業(yè)稅17.69萬元，因稅務(wù)機(jī)關(guān)繳費(fèi)程序變更，已補(bǔ)繳9.37萬元，其余8.32萬元正在辦理中。關(guān)于8個(gè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不規(guī)范1.9億元問題，已通過清理往來資金、調(diào)整相關(guān)賬目等方式整改1.1億元，未整改7510.53萬元，其中：省民政職業(yè)技術(shù)學(xué)校因賬在省紀(jì)檢委暫時(shí)無法調(diào)賬7493.06萬元；省體育局尚未更換合規(guī)發(fā)票17.47萬元。
九、審計(jì)移送問題線索查處情況
紀(jì)檢和檢察機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)移送問題線索對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)厲查處，目前已處理422人，其中：追究刑事責(zé)任5人，黨紀(jì)處分129人，政紀(jì)處分46人，采取通報(bào)批評(píng)、誡勉談話等方式處理242人。
在省人大常委會(huì)的指導(dǎo)下，今年的審計(jì)整改工作取得了較好效果。下一步，省政府將在此基礎(chǔ)上，把黨的十九大報(bào)告提出的“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理”作為審計(jì)工作的根本目的和根本遵循，深入貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作意見》和省委關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向省人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見要求，著力做好以下工作：一是加大整改推進(jìn)力度，對尚未整改到位的問題，持續(xù)跟蹤督辦，確保整改落實(shí)；二是鞏固整改成果，組織有關(guān)部門深入查找管理漏洞和制度根源，進(jìn)一步推動(dòng)整改的制度化、長效化；三是強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，把審計(jì)結(jié)果和整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)；四是推進(jìn)審計(jì)制度改革，按照黨中央決策部署，結(jié)合我省實(shí)際，把審計(jì)改革任務(wù)貫徹好、落實(shí)好。
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