審計(jì)署南京辦以法制建設(shè)為抓手提升審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量
近年來，審計(jì)署駐南京特派員辦事處積極貫徹落實(shí)“六五”普法規(guī)劃，緊緊圍繞審計(jì)中心工作，堅(jiān)持法制宣傳教育與審計(jì)工作實(shí)踐雙結(jié)合，扎實(shí)開展普法依法行政工作。同時(shí)，以法制化建設(shè)為抓手，以審計(jì)署業(yè)務(wù)類制度為基準(zhǔn)，進(jìn)一步完善機(jī)關(guān)各項(xiàng)規(guī)章制度，形成了以制度管人管事的工作格局，為審計(jì)工作夯實(shí)了基礎(chǔ)。
一是積極參與并做好法律法規(guī)規(guī)章制度草案的征求意見反饋工作。針對(duì)署下發(fā)的內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定、審理審核工作相關(guān)要求、審計(jì)署特派辦年度考核辦法、關(guān)于培養(yǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干人才和審計(jì)專業(yè)領(lǐng)軍人才的實(shí)施意見等規(guī)章制度的征求意見稿，組織法規(guī)處等相關(guān)部門和人員，結(jié)合實(shí)際，提出有深度和高質(zhì)量的意見和建議。以征求意見為契機(jī)，借鑒先進(jìn)，結(jié)合自身實(shí)際，制定完善一系列制度。
二是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。不斷修訂完善審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的有關(guān)規(guī)范，優(yōu)化控制流程，細(xì)化各環(huán)節(jié)控制標(biāo)準(zhǔn)，完善各環(huán)節(jié)控制責(zé)任，逐步建立健全責(zé)任追究制度、結(jié)果落實(shí)制度、總結(jié)通報(bào)制度和審計(jì)項(xiàng)目考核制度。
三是加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理。強(qiáng)化對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、重要事項(xiàng)記錄、評(píng)價(jià)和處理等環(huán)節(jié)的控制，落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤督導(dǎo)和質(zhì)量檢查，督促審計(jì)組堅(jiān)持內(nèi)部定期“碰頭”制度，查清事實(shí)，核準(zhǔn)數(shù)據(jù)，及時(shí)定性，努力把問題解決在現(xiàn)場(chǎng)。按照審計(jì)署出臺(tái)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法、審計(jì)組若干重要事項(xiàng)操作指引（試行）的規(guī)定，做好學(xué)習(xí)宣傳工作。對(duì)查詢銀行存款通知書的登記、編號(hào)、發(fā)放、存檔及相關(guān)繳銷手續(xù)做出了明確規(guī)定，進(jìn)一步防范了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
四是嚴(yán)格審理把關(guān)工作。健全審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議和多級(jí)審核制度，突出對(duì)事實(shí)、數(shù)字和定性的把關(guān)，仔細(xì)研究問題產(chǎn)生背景和適用法律法規(guī)，確保準(zhǔn)確無誤。落實(shí)分級(jí)質(zhì)量控制要求，逐步優(yōu)化審理會(huì)流程，切實(shí)把好質(zhì)量總關(guān)口。（江江 余瑋）
一是積極參與并做好法律法規(guī)規(guī)章制度草案的征求意見反饋工作。針對(duì)署下發(fā)的內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定、審理審核工作相關(guān)要求、審計(jì)署特派辦年度考核辦法、關(guān)于培養(yǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干人才和審計(jì)專業(yè)領(lǐng)軍人才的實(shí)施意見等規(guī)章制度的征求意見稿，組織法規(guī)處等相關(guān)部門和人員，結(jié)合實(shí)際，提出有深度和高質(zhì)量的意見和建議。以征求意見為契機(jī)，借鑒先進(jìn)，結(jié)合自身實(shí)際，制定完善一系列制度。
二是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。不斷修訂完善審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的有關(guān)規(guī)范，優(yōu)化控制流程，細(xì)化各環(huán)節(jié)控制標(biāo)準(zhǔn)，完善各環(huán)節(jié)控制責(zé)任，逐步建立健全責(zé)任追究制度、結(jié)果落實(shí)制度、總結(jié)通報(bào)制度和審計(jì)項(xiàng)目考核制度。
三是加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理。強(qiáng)化對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、重要事項(xiàng)記錄、評(píng)價(jià)和處理等環(huán)節(jié)的控制，落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤督導(dǎo)和質(zhì)量檢查，督促審計(jì)組堅(jiān)持內(nèi)部定期“碰頭”制度，查清事實(shí)，核準(zhǔn)數(shù)據(jù)，及時(shí)定性，努力把問題解決在現(xiàn)場(chǎng)。按照審計(jì)署出臺(tái)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法、審計(jì)組若干重要事項(xiàng)操作指引（試行）的規(guī)定，做好學(xué)習(xí)宣傳工作。對(duì)查詢銀行存款通知書的登記、編號(hào)、發(fā)放、存檔及相關(guān)繳銷手續(xù)做出了明確規(guī)定，進(jìn)一步防范了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
四是嚴(yán)格審理把關(guān)工作。健全審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議和多級(jí)審核制度，突出對(duì)事實(shí)、數(shù)字和定性的把關(guān)，仔細(xì)研究問題產(chǎn)生背景和適用法律法規(guī)，確保準(zhǔn)確無誤。落實(shí)分級(jí)質(zhì)量控制要求，逐步優(yōu)化審理會(huì)流程，切實(shí)把好質(zhì)量總關(guān)口。（江江 余瑋）
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