審計署長春辦采取有力措施推進(jìn)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計
今年以來，審計署駐長春特派員辦事處深入貫徹落實(shí)黨的十八大報告中關(guān)于完善金融監(jiān)管、推進(jìn)金融創(chuàng)新、維護(hù)金融穩(wěn)定的要求，充分發(fā)揮審計在金融監(jiān)督體系中的獨(dú)立性和綜合性優(yōu)勢，以防范和化解金融風(fēng)險、維護(hù)金融安全為目標(biāo)，采取有力措施，不斷強(qiáng)化對金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計，取得良好成效。
一是創(chuàng)新審計思路，擴(kuò)展審計領(lǐng)域。該辦進(jìn)一步開闊審計思路，將金融審計范圍由商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)等的審計，逐步擴(kuò)展到與金融創(chuàng)新密切相關(guān)的中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計，并以預(yù)算執(zhí)行審計為切入點(diǎn)，分析和評價“一行三會”對金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管情況。在審計工作中，積極鼓勵審計人員從經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融安全的角度出發(fā)，加大對社會融資關(guān)注的廣度和深度，加強(qiáng)對理財、信托等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計，深入分析金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)形成的原因、特點(diǎn)及可能產(chǎn)生的影響，揭示金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管中可能存在的體制機(jī)制制度缺陷。
二是加強(qiáng)培養(yǎng)鍛煉，提升審計能力。由于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)貼近市場需求，產(chǎn)品具有推出速度快、更新周期短、組合化程度高等特點(diǎn)，審計人員對其進(jìn)行審計難度較大。為提升金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計能力，該辦要求審計人員加強(qiáng)對相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)研究，主動與審計對象、監(jiān)管部門等進(jìn)行座談，了解金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其監(jiān)管方面的最新動態(tài)，并在審計實(shí)踐中積極探索開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計，深入分析研究金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其潛在風(fēng)險，不斷積累審計經(jīng)驗(yàn)。同時，選派業(yè)務(wù)骨干參與審計署金融司統(tǒng)一組織的審計項(xiàng)目或與其他特派辦合作開展的審計項(xiàng)目，以通過學(xué)習(xí)交流，擴(kuò)寬視野，補(bǔ)充知識，提升能力。
三是注重經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，深化理論研究。該辦一方面，及時總結(jié)和交流項(xiàng)目實(shí)施過程中運(yùn)用的新方法和新技術(shù)，形成優(yōu)秀的計算機(jī)審計方法或典型審計案例，用于指導(dǎo)今后的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計實(shí)踐；另一方面，注重將審計項(xiàng)目中積累的經(jīng)驗(yàn)、遇到的問題進(jìn)行總結(jié)和提煉，并用金融學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的原理進(jìn)行解釋分析，進(jìn)一步深化了金融審計理論研究工作，促進(jìn)了金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計的深入開展，提升了金融審計工作的質(zhì)量和層次。（朱艷平）
一是創(chuàng)新審計思路，擴(kuò)展審計領(lǐng)域。該辦進(jìn)一步開闊審計思路，將金融審計范圍由商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)等的審計，逐步擴(kuò)展到與金融創(chuàng)新密切相關(guān)的中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計，并以預(yù)算執(zhí)行審計為切入點(diǎn)，分析和評價“一行三會”對金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管情況。在審計工作中，積極鼓勵審計人員從經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融安全的角度出發(fā)，加大對社會融資關(guān)注的廣度和深度，加強(qiáng)對理財、信托等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計，深入分析金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)形成的原因、特點(diǎn)及可能產(chǎn)生的影響，揭示金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管中可能存在的體制機(jī)制制度缺陷。
二是加強(qiáng)培養(yǎng)鍛煉，提升審計能力。由于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)貼近市場需求，產(chǎn)品具有推出速度快、更新周期短、組合化程度高等特點(diǎn)，審計人員對其進(jìn)行審計難度較大。為提升金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計能力，該辦要求審計人員加強(qiáng)對相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)研究，主動與審計對象、監(jiān)管部門等進(jìn)行座談，了解金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其監(jiān)管方面的最新動態(tài)，并在審計實(shí)踐中積極探索開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計，深入分析研究金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其潛在風(fēng)險，不斷積累審計經(jīng)驗(yàn)。同時，選派業(yè)務(wù)骨干參與審計署金融司統(tǒng)一組織的審計項(xiàng)目或與其他特派辦合作開展的審計項(xiàng)目，以通過學(xué)習(xí)交流，擴(kuò)寬視野，補(bǔ)充知識，提升能力。
三是注重經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，深化理論研究。該辦一方面，及時總結(jié)和交流項(xiàng)目實(shí)施過程中運(yùn)用的新方法和新技術(shù)，形成優(yōu)秀的計算機(jī)審計方法或典型審計案例，用于指導(dǎo)今后的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計實(shí)踐；另一方面，注重將審計項(xiàng)目中積累的經(jīng)驗(yàn)、遇到的問題進(jìn)行總結(jié)和提煉，并用金融學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的原理進(jìn)行解釋分析，進(jìn)一步深化了金融審計理論研究工作，促進(jìn)了金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計的深入開展，提升了金融審計工作的質(zhì)量和層次。（朱艷平）
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