審計(jì)署長(zhǎng)春辦采取有力措施推進(jìn)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)
今年以來，審計(jì)署駐長(zhǎng)春特派員辦事處深入貫徹落實(shí)黨的十八大報(bào)告中關(guān)于完善金融監(jiān)管、推進(jìn)金融創(chuàng)新、維護(hù)金融穩(wěn)定的要求，充分發(fā)揮審計(jì)在金融監(jiān)督體系中的獨(dú)立性和綜合性優(yōu)勢(shì)，以防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全為目標(biāo)，采取有力措施，不斷強(qiáng)化對(duì)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計(jì)，取得良好成效。
一是創(chuàng)新審計(jì)思路，擴(kuò)展審計(jì)領(lǐng)域。該辦進(jìn)一步開闊審計(jì)思路，將金融審計(jì)范圍由商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)等的審計(jì)，逐步擴(kuò)展到與金融創(chuàng)新密切相關(guān)的中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計(jì)，并以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為切入點(diǎn)，分析和評(píng)價(jià)“一行三會(huì)”對(duì)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管情況。在審計(jì)工作中，積極鼓勵(lì)審計(jì)人員從經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融安全的角度出發(fā)，加大對(duì)社會(huì)融資關(guān)注的廣度和深度，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)、信托等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計(jì)，深入分析金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)形成的原因、特點(diǎn)及可能產(chǎn)生的影響，揭示金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管中可能存在的體制機(jī)制制度缺陷。
二是加強(qiáng)培養(yǎng)鍛煉，提升審計(jì)能力。由于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)貼近市場(chǎng)需求，產(chǎn)品具有推出速度快、更新周期短、組合化程度高等特點(diǎn)，審計(jì)人員對(duì)其進(jìn)行審計(jì)難度較大。為提升金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)能力，該辦要求審計(jì)人員加強(qiáng)對(duì)相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)研究，主動(dòng)與審計(jì)對(duì)象、監(jiān)管部門等進(jìn)行座談，了解金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其監(jiān)管方面的最新動(dòng)態(tài)，并在審計(jì)實(shí)踐中積極探索開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)，深入分析研究金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其潛在風(fēng)險(xiǎn)，不斷積累審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，選派業(yè)務(wù)骨干參與審計(jì)署金融司統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目或與其他特派辦合作開展的審計(jì)項(xiàng)目，以通過學(xué)習(xí)交流，擴(kuò)寬視野，補(bǔ)充知識(shí)，提升能力。
三是注重經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，深化理論研究。該辦一方面，及時(shí)總結(jié)和交流項(xiàng)目實(shí)施過程中運(yùn)用的新方法和新技術(shù)，形成優(yōu)秀的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法或典型審計(jì)案例，用于指導(dǎo)今后的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)實(shí)踐；另一方面，注重將審計(jì)項(xiàng)目中積累的經(jīng)驗(yàn)、遇到的問題進(jìn)行總結(jié)和提煉，并用金融學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的原理進(jìn)行解釋分析，進(jìn)一步深化了金融審計(jì)理論研究工作，促進(jìn)了金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)的深入開展，提升了金融審計(jì)工作的質(zhì)量和層次。（朱艷平）
一是創(chuàng)新審計(jì)思路，擴(kuò)展審計(jì)領(lǐng)域。該辦進(jìn)一步開闊審計(jì)思路，將金融審計(jì)范圍由商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)等的審計(jì)，逐步擴(kuò)展到與金融創(chuàng)新密切相關(guān)的中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計(jì)，并以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為切入點(diǎn)，分析和評(píng)價(jià)“一行三會(huì)”對(duì)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管情況。在審計(jì)工作中，積極鼓勵(lì)審計(jì)人員從經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融安全的角度出發(fā)，加大對(duì)社會(huì)融資關(guān)注的廣度和深度，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)、信托等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計(jì)，深入分析金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)形成的原因、特點(diǎn)及可能產(chǎn)生的影響，揭示金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管中可能存在的體制機(jī)制制度缺陷。
二是加強(qiáng)培養(yǎng)鍛煉，提升審計(jì)能力。由于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)貼近市場(chǎng)需求，產(chǎn)品具有推出速度快、更新周期短、組合化程度高等特點(diǎn)，審計(jì)人員對(duì)其進(jìn)行審計(jì)難度較大。為提升金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)能力，該辦要求審計(jì)人員加強(qiáng)對(duì)相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)研究，主動(dòng)與審計(jì)對(duì)象、監(jiān)管部門等進(jìn)行座談，了解金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其監(jiān)管方面的最新動(dòng)態(tài)，并在審計(jì)實(shí)踐中積極探索開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)，深入分析研究金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)及其潛在風(fēng)險(xiǎn)，不斷積累審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，選派業(yè)務(wù)骨干參與審計(jì)署金融司統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目或與其他特派辦合作開展的審計(jì)項(xiàng)目，以通過學(xué)習(xí)交流，擴(kuò)寬視野，補(bǔ)充知識(shí)，提升能力。
三是注重經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，深化理論研究。該辦一方面，及時(shí)總結(jié)和交流項(xiàng)目實(shí)施過程中運(yùn)用的新方法和新技術(shù)，形成優(yōu)秀的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法或典型審計(jì)案例，用于指導(dǎo)今后的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)實(shí)踐；另一方面，注重將審計(jì)項(xiàng)目中積累的經(jīng)驗(yàn)、遇到的問題進(jìn)行總結(jié)和提煉，并用金融學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的原理進(jìn)行解釋分析，進(jìn)一步深化了金融審計(jì)理論研究工作，促進(jìn)了金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)的深入開展，提升了金融審計(jì)工作的質(zhì)量和層次。（朱艷平）
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