審計署昆明辦采取四項措施強化財務(wù)管理
財務(wù)管理是一項重要的基礎(chǔ)性工作。近年來，審計署駐昆明特派員辦事處圍繞審計中心工作，以爭做兩個模范為目標，采取四項措施以深化和規(guī)范財務(wù)管理，做到公平公正、公開透明、求實創(chuàng)新、制度規(guī)范，提高財務(wù)管理水平，為完善機關(guān)建設(shè)和推動審計工作提供了有力的財力支持和物質(zhì)保障。
一、探索創(chuàng)新財務(wù)管理方法，提高財務(wù)管理效率。該辦運用專業(yè)知識積極探索改進日常財務(wù)管理工作方法，提高工作效率。一是探索計算機日常管理方法，財務(wù)人員利用Excel模塊自編報賬小程序，為復(fù)雜的審計業(yè)務(wù)經(jīng)費報賬和每天頻繁的食堂商品采購報賬提供了計算機自動計算的快速功效，使報賬人員和財務(wù)人員從低效的手工計算中解脫出來。二是探索審計業(yè)務(wù)日常會計核算和統(tǒng)計的有機結(jié)合，財務(wù)人員結(jié)合審計署對特派辦審計業(yè)務(wù)經(jīng)費統(tǒng)計需要的特點，在審計業(yè)務(wù)日常會計核算中按審計項目對交通費、伙食費、住宿費等區(qū)分同城、省內(nèi)、省外、特區(qū)分類實行數(shù)量金額式核算，為審計業(yè)務(wù)管理提供了及時、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)。
二、健全規(guī)章制度，嚴格制度執(zhí)行。加強財務(wù)規(guī)章制度建設(shè)是做好財務(wù)工作的基礎(chǔ)。目前，該辦制定或完善現(xiàn)行財務(wù)管理制度28項，涉及財務(wù)管理責(zé)任分工、預(yù)決算管理、資產(chǎn)管理、審計外勤經(jīng)費管理等內(nèi)容，形成了按制度辦事、靠制度理財?shù)挠行C制，確保了財務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行的有序進行和資產(chǎn)安全完整。在財務(wù)流程管理方面，印制流程圖，以簡明直觀的形式對財務(wù)工作流程進行了展示，便于經(jīng)辦人掌握。在廉政風(fēng)險防控機制上，對機關(guān)財務(wù)管理工作中存在的11種潛在風(fēng)險點，對應(yīng)提出了13項防控措施，并明確了相應(yīng)的跟蹤檢查措施及責(zé)任人。在財務(wù)崗位職責(zé)上，該辦出臺了《審計署昆明特派辦崗位職責(zé)》，對財務(wù)崗位職責(zé)進行了梳理和細化，明確了各項財務(wù)工作標準，并制定了考核問責(zé)評分機制；財務(wù)人員在做好本職工作的同時適當參與一線審計查證工作，保障了一線人力資源需求，做到機構(gòu)精簡、工作高效。在后勤管理上，大力推進后勤服務(wù)社會化改革，確保質(zhì)量監(jiān)督，保障了后勤服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。
三、利用審計項目指揮控制管理平臺，推進審計項目績效管理。該辦在目前正在試運行的審計項目指揮控制管理平臺中，嵌入審計項目績效管理控制模塊，該模塊由審計項目工作分解預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)及項目成果系統(tǒng)構(gòu)成，預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)按審計項目實施方案整合了每項分工要求完成的任務(wù)、時間、地點、人員構(gòu)成等要素，可從數(shù)量指標和成本指標方面全面分析整個審計項目和每項具體工作任務(wù)的投入?；诖似脚_，審計組可在審計分工與審計重點和要點等結(jié)合上尋求審計投入的最小化與審計績效的最大化；辦公室可通過該平臺清晰掌握審計項目的預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因、投入與取得成果對比等信息，以加強審計項目成本管理，提高審計績效。此外，該辦還對署批復(fù)的其他項目預(yù)算制定了資金使用計劃，將預(yù)算資金細化和落實到處室、安排到月份、分配到事項，并明確計劃執(zhí)行的處室和責(zé)任人。
四、認真整改問題，提高管理水平。財務(wù)內(nèi)部自查和外部檢查對促進提高財務(wù)管理水平有重要作用。該辦首先抓好內(nèi)部審計工作，制定了《審計署昆明特派辦內(nèi)部審計制度（試行）》，每年由紀檢組長牽頭，機關(guān)黨委、人教處、辦公室、業(yè)務(wù)處室等部門組成內(nèi)審聯(lián)合小組，定期對機關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、完整性等情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正。同時，將每一次外部檢查工作都視為提高財務(wù)管理水平的一次難得機遇，高度重視發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，辦領(lǐng)導(dǎo)集體認真研究，分析原因，制定整改措施，確保整改到位，并及時健全完善制度，形成長效機制。今年，該辦進一步加大內(nèi)部審計力度，以審計別人的標準檢查自己，認真查、動真格。（伍從容）
一、探索創(chuàng)新財務(wù)管理方法，提高財務(wù)管理效率。該辦運用專業(yè)知識積極探索改進日常財務(wù)管理工作方法，提高工作效率。一是探索計算機日常管理方法，財務(wù)人員利用Excel模塊自編報賬小程序，為復(fù)雜的審計業(yè)務(wù)經(jīng)費報賬和每天頻繁的食堂商品采購報賬提供了計算機自動計算的快速功效，使報賬人員和財務(wù)人員從低效的手工計算中解脫出來。二是探索審計業(yè)務(wù)日常會計核算和統(tǒng)計的有機結(jié)合，財務(wù)人員結(jié)合審計署對特派辦審計業(yè)務(wù)經(jīng)費統(tǒng)計需要的特點，在審計業(yè)務(wù)日常會計核算中按審計項目對交通費、伙食費、住宿費等區(qū)分同城、省內(nèi)、省外、特區(qū)分類實行數(shù)量金額式核算，為審計業(yè)務(wù)管理提供了及時、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)。
二、健全規(guī)章制度，嚴格制度執(zhí)行。加強財務(wù)規(guī)章制度建設(shè)是做好財務(wù)工作的基礎(chǔ)。目前，該辦制定或完善現(xiàn)行財務(wù)管理制度28項，涉及財務(wù)管理責(zé)任分工、預(yù)決算管理、資產(chǎn)管理、審計外勤經(jīng)費管理等內(nèi)容，形成了按制度辦事、靠制度理財?shù)挠行C制，確保了財務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行的有序進行和資產(chǎn)安全完整。在財務(wù)流程管理方面，印制流程圖，以簡明直觀的形式對財務(wù)工作流程進行了展示，便于經(jīng)辦人掌握。在廉政風(fēng)險防控機制上，對機關(guān)財務(wù)管理工作中存在的11種潛在風(fēng)險點，對應(yīng)提出了13項防控措施，并明確了相應(yīng)的跟蹤檢查措施及責(zé)任人。在財務(wù)崗位職責(zé)上，該辦出臺了《審計署昆明特派辦崗位職責(zé)》，對財務(wù)崗位職責(zé)進行了梳理和細化，明確了各項財務(wù)工作標準，并制定了考核問責(zé)評分機制；財務(wù)人員在做好本職工作的同時適當參與一線審計查證工作，保障了一線人力資源需求，做到機構(gòu)精簡、工作高效。在后勤管理上，大力推進后勤服務(wù)社會化改革，確保質(zhì)量監(jiān)督，保障了后勤服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。
三、利用審計項目指揮控制管理平臺，推進審計項目績效管理。該辦在目前正在試運行的審計項目指揮控制管理平臺中，嵌入審計項目績效管理控制模塊，該模塊由審計項目工作分解預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)及項目成果系統(tǒng)構(gòu)成，預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)按審計項目實施方案整合了每項分工要求完成的任務(wù)、時間、地點、人員構(gòu)成等要素，可從數(shù)量指標和成本指標方面全面分析整個審計項目和每項具體工作任務(wù)的投入?；诖似脚_，審計組可在審計分工與審計重點和要點等結(jié)合上尋求審計投入的最小化與審計績效的最大化；辦公室可通過該平臺清晰掌握審計項目的預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因、投入與取得成果對比等信息，以加強審計項目成本管理，提高審計績效。此外，該辦還對署批復(fù)的其他項目預(yù)算制定了資金使用計劃，將預(yù)算資金細化和落實到處室、安排到月份、分配到事項，并明確計劃執(zhí)行的處室和責(zé)任人。
四、認真整改問題，提高管理水平。財務(wù)內(nèi)部自查和外部檢查對促進提高財務(wù)管理水平有重要作用。該辦首先抓好內(nèi)部審計工作，制定了《審計署昆明特派辦內(nèi)部審計制度（試行）》，每年由紀檢組長牽頭，機關(guān)黨委、人教處、辦公室、業(yè)務(wù)處室等部門組成內(nèi)審聯(lián)合小組，定期對機關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、完整性等情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正。同時，將每一次外部檢查工作都視為提高財務(wù)管理水平的一次難得機遇，高度重視發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，辦領(lǐng)導(dǎo)集體認真研究，分析原因，制定整改措施，確保整改到位，并及時健全完善制度，形成長效機制。今年，該辦進一步加大內(nèi)部審計力度，以審計別人的標準檢查自己，認真查、動真格。（伍從容）
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