審計(jì)署深圳辦結(jié)合工作需求自主研發(fā)審理管理軟件
最近，審計(jì)署駐深圳特派員辦事處根據(jù)審計(jì)署信息化建設(shè)與數(shù)字化特派辦建設(shè)要求，針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)際需求，自主研發(fā)了審理管理軟件，實(shí)現(xiàn)了審理工作的計(jì)劃管理、記錄管理、知識(shí)儲(chǔ)備、會(huì)議管理、考核計(jì)分、后續(xù)管理等六項(xiàng)功能，初步構(gòu)建了項(xiàng)目審理標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量考核過(guò)程化、知識(shí)管理信息化、業(yè)務(wù)督辦數(shù)字化的審理信息化管理平臺(tái)，有效提升了審計(jì)質(zhì)量控制和審計(jì)項(xiàng)目管理水平。
一是結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)項(xiàng)目計(jì)劃性強(qiáng)、時(shí)間要求明確的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)審理計(jì)劃管理功能。審理人員先根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，在審理管理軟件中建立年度審理項(xiàng)目計(jì)劃，再通過(guò)加載審計(jì)通知書(shū)、工作要求等有關(guān)信息，形成審理項(xiàng)目庫(kù)，然后將審計(jì)項(xiàng)目提前分配給審理人員。該做法增強(qiáng)了審理工作的計(jì)劃性，促使審理人員及早介入項(xiàng)目。
二是適時(shí)記載審理事項(xiàng)，客觀反映審理人員工作量和工作成果，實(shí)現(xiàn)審理記錄管理功能。審理人員運(yùn)用該軟件全面歸集審理過(guò)程中所需的各類(lèi)資料，便于詳細(xì)審核。同時(shí)，該軟件還能將審理過(guò)程記錄在系統(tǒng)中，并由此提出具體審理意見(jiàn)，減輕了審理基礎(chǔ)環(huán)節(jié)的工作量，提高了工作效率。
三是共享審理過(guò)程中收集的重要知識(shí)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)審理知識(shí)存儲(chǔ)功能。一方面，該軟件可將招標(biāo)投標(biāo)、國(guó)有資產(chǎn)管理、土地流轉(zhuǎn)、中介咨詢(xún)等共性問(wèn)題及其對(duì)應(yīng)法規(guī)依據(jù)作為知識(shí)點(diǎn)記錄到系統(tǒng)中。另一方面，該軟件也可按事實(shí)、定性、法規(guī)依據(jù)、處理意見(jiàn)、文字表述等類(lèi)別歸集審理意見(jiàn)，按內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，供審計(jì)人員借鑒和學(xué)習(xí)，能夠幫助審計(jì)人員快速積累經(jīng)驗(yàn)，掌握規(guī)律，提高業(yè)務(wù)技能。
四是逐項(xiàng)記錄、跟蹤和督辦審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)審理會(huì)議管理功能。審計(jì)機(jī)關(guān)召開(kāi)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究討論重要審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，均明確了若干待辦事項(xiàng)。由于事項(xiàng)涉及不同部門(mén)和人員，如果協(xié)調(diào)不好、跟蹤不到位容易造成遺漏。該軟件在反映審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)的同時(shí)，嵌入重要事項(xiàng)適時(shí)提醒模塊，強(qiáng)化了審理部門(mén)的業(yè)務(wù)督辦職責(zé)，可以有效督促議定事項(xiàng)得到貫徹落實(shí)，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)工作需要。
五是及時(shí)考核報(bào)審內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)審理考核計(jì)分功能。審理人員根據(jù)審理意見(jiàn)書(shū)對(duì)應(yīng)的審理臺(tái)賬，按照意見(jiàn)類(lèi)別等自動(dòng)分類(lèi)計(jì)分，及時(shí)形成項(xiàng)目、部門(mén)、人員的分類(lèi)量化打分，成為對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)和審計(jì)人員質(zhì)量考核以及優(yōu)秀項(xiàng)目、優(yōu)秀主審評(píng)選等工作的重要依據(jù)，解決了長(zhǎng)期困擾機(jī)關(guān)項(xiàng)目質(zhì)量考核和評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。
六是跟蹤檢查審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改情況，實(shí)現(xiàn)審理后續(xù)管理功能。以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改及審計(jì)建議采納情況等一般分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和各個(gè)項(xiàng)目中，時(shí)效性不強(qiáng)，集中度不高，難以提升審計(jì)整改的效果。該軟件通過(guò)對(duì)審理后續(xù)情況的跟蹤與管理，實(shí)現(xiàn)了整改時(shí)限到期提醒、整改情況系統(tǒng)歸集、整改責(zé)任督促落實(shí)、整改反饋資料集中保管等功能，為規(guī)范審計(jì)整改奠定了基礎(chǔ)。
經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的試運(yùn)行，該軟件已分類(lèi)歸集了100余條審理意見(jiàn)，初步完成對(duì)應(yīng)部門(mén)和個(gè)人的考核計(jì)分，集中反映了5項(xiàng)知識(shí)點(diǎn)，10余次審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議議定的待落實(shí)事項(xiàng)未發(fā)生遺漏，其成效已逐步顯現(xiàn)，審理的效率和效果得到提高。今后，該辦還將進(jìn)一步結(jié)合審理軟件的使用效果，不斷升級(jí)優(yōu)化模塊結(jié)構(gòu)，完善查找分析功能，推動(dòng)審理管理信息化的可持續(xù)發(fā)展。（項(xiàng)榮、黃麗萍）
一是結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)項(xiàng)目計(jì)劃性強(qiáng)、時(shí)間要求明確的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)審理計(jì)劃管理功能。審理人員先根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，在審理管理軟件中建立年度審理項(xiàng)目計(jì)劃，再通過(guò)加載審計(jì)通知書(shū)、工作要求等有關(guān)信息，形成審理項(xiàng)目庫(kù)，然后將審計(jì)項(xiàng)目提前分配給審理人員。該做法增強(qiáng)了審理工作的計(jì)劃性，促使審理人員及早介入項(xiàng)目。
二是適時(shí)記載審理事項(xiàng)，客觀反映審理人員工作量和工作成果，實(shí)現(xiàn)審理記錄管理功能。審理人員運(yùn)用該軟件全面歸集審理過(guò)程中所需的各類(lèi)資料，便于詳細(xì)審核。同時(shí)，該軟件還能將審理過(guò)程記錄在系統(tǒng)中，并由此提出具體審理意見(jiàn)，減輕了審理基礎(chǔ)環(huán)節(jié)的工作量，提高了工作效率。
三是共享審理過(guò)程中收集的重要知識(shí)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)審理知識(shí)存儲(chǔ)功能。一方面，該軟件可將招標(biāo)投標(biāo)、國(guó)有資產(chǎn)管理、土地流轉(zhuǎn)、中介咨詢(xún)等共性問(wèn)題及其對(duì)應(yīng)法規(guī)依據(jù)作為知識(shí)點(diǎn)記錄到系統(tǒng)中。另一方面，該軟件也可按事實(shí)、定性、法規(guī)依據(jù)、處理意見(jiàn)、文字表述等類(lèi)別歸集審理意見(jiàn)，按內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，供審計(jì)人員借鑒和學(xué)習(xí)，能夠幫助審計(jì)人員快速積累經(jīng)驗(yàn)，掌握規(guī)律，提高業(yè)務(wù)技能。
四是逐項(xiàng)記錄、跟蹤和督辦審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)審理會(huì)議管理功能。審計(jì)機(jī)關(guān)召開(kāi)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究討論重要審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，均明確了若干待辦事項(xiàng)。由于事項(xiàng)涉及不同部門(mén)和人員，如果協(xié)調(diào)不好、跟蹤不到位容易造成遺漏。該軟件在反映審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)的同時(shí)，嵌入重要事項(xiàng)適時(shí)提醒模塊，強(qiáng)化了審理部門(mén)的業(yè)務(wù)督辦職責(zé)，可以有效督促議定事項(xiàng)得到貫徹落實(shí)，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)工作需要。
五是及時(shí)考核報(bào)審內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)審理考核計(jì)分功能。審理人員根據(jù)審理意見(jiàn)書(shū)對(duì)應(yīng)的審理臺(tái)賬，按照意見(jiàn)類(lèi)別等自動(dòng)分類(lèi)計(jì)分，及時(shí)形成項(xiàng)目、部門(mén)、人員的分類(lèi)量化打分，成為對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)和審計(jì)人員質(zhì)量考核以及優(yōu)秀項(xiàng)目、優(yōu)秀主審評(píng)選等工作的重要依據(jù)，解決了長(zhǎng)期困擾機(jī)關(guān)項(xiàng)目質(zhì)量考核和評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。
六是跟蹤檢查審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改情況，實(shí)現(xiàn)審理后續(xù)管理功能。以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改及審計(jì)建議采納情況等一般分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和各個(gè)項(xiàng)目中，時(shí)效性不強(qiáng)，集中度不高，難以提升審計(jì)整改的效果。該軟件通過(guò)對(duì)審理后續(xù)情況的跟蹤與管理，實(shí)現(xiàn)了整改時(shí)限到期提醒、整改情況系統(tǒng)歸集、整改責(zé)任督促落實(shí)、整改反饋資料集中保管等功能，為規(guī)范審計(jì)整改奠定了基礎(chǔ)。
經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的試運(yùn)行，該軟件已分類(lèi)歸集了100余條審理意見(jiàn)，初步完成對(duì)應(yīng)部門(mén)和個(gè)人的考核計(jì)分，集中反映了5項(xiàng)知識(shí)點(diǎn)，10余次審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議議定的待落實(shí)事項(xiàng)未發(fā)生遺漏，其成效已逐步顯現(xiàn)，審理的效率和效果得到提高。今后，該辦還將進(jìn)一步結(jié)合審理軟件的使用效果，不斷升級(jí)優(yōu)化模塊結(jié)構(gòu)，完善查找分析功能，推動(dòng)審理管理信息化的可持續(xù)發(fā)展。（項(xiàng)榮、黃麗萍）
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