審計(jì)署昆明辦全面落實(shí)審計(jì)質(zhì)量崗位責(zé)任追究辦法
自《審計(jì)署審計(jì)質(zhì)量崗位責(zé)任和追究辦法（試行）》（以下簡稱辦法）下發(fā)后，審計(jì)署駐昆明特派員辦事處高度重視，多措并舉，全面落實(shí)，取得了一定成效。2012年，該辦審理的審計(jì)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)類審計(jì)簡報(bào)、審計(jì)專題報(bào)告和審計(jì)移送處理書，均未發(fā)生審計(jì)質(zhì)量責(zé)任事故。
一是領(lǐng)導(dǎo)重視，做好表率。該辦領(lǐng)導(dǎo)第一時(shí)間作出指示，要求全辦職工統(tǒng)一思想，深入領(lǐng)會(huì)精神，辦黨組要求辦、處兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)充分發(fā)揮帶頭示范作用，為一般干部樹立標(biāo)桿、做好表率。凡審計(jì)組組長、業(yè)務(wù)處處長授權(quán)或委托其他審計(jì)人員履行審核、復(fù)核職責(zé)的事項(xiàng)，審計(jì)組組長、業(yè)務(wù)處處長要按照辦法的規(guī)定對(duì)授權(quán)和委托事項(xiàng)負(fù)起責(zé)任，做到“授權(quán)不放權(quán)、委托不推脫”，杜絕審計(jì)質(zhì)量事故發(fā)生。
二是健全規(guī)章，完善制度。為進(jìn)一步明確審計(jì)質(zhì)量崗位職責(zé)，突出過程控制，該辦緊扣審計(jì)準(zhǔn)則和辦法，出臺(tái)了《審計(jì)署昆明特派辦審計(jì)項(xiàng)目征求意見規(guī)定（試行）》，對(duì)相關(guān)步驟、程序進(jìn)行了規(guī)范，促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展。此外，為明確責(zé)任，規(guī)范大項(xiàng)目審計(jì)資料交接，該辦出臺(tái)了《審計(jì)署昆明特派辦大審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)資料移交管理辦法（試行）》。上述兩項(xiàng)辦法的頒布與執(zhí)行，進(jìn)一步明確了審計(jì)人員的崗位職責(zé)，規(guī)范了審計(jì)人員的審計(jì)行為，強(qiáng)化了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控工作。
三是堅(jiān)持通報(bào)，督促整改。2012年，該辦針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審理、遠(yuǎn)程審理、報(bào)送審理、審計(jì)項(xiàng)目檔案檢查及該辦優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選中發(fā)現(xiàn)的問題，在全辦范圍內(nèi)作了實(shí)名通報(bào)，并要求審計(jì)人員舉一反三，由法規(guī)處對(duì)業(yè)務(wù)處的整改情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，以確保署、辦各項(xiàng)規(guī)定得到貫徹落實(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量。
四是突出重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)預(yù)防。對(duì)全辦統(tǒng)一組織的重大審計(jì)項(xiàng)目，各審計(jì)組、業(yè)務(wù)處結(jié)合辦法和該辦審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制制度的有關(guān)規(guī)定，將審計(jì)組的審核責(zé)任、業(yè)務(wù)處的復(fù)核責(zé)任明確到人，并強(qiáng)調(diào)審計(jì)人員和審計(jì)組組長作為第一責(zé)任人承擔(dān)審計(jì)工作底稿編制錯(cuò)誤、審計(jì)事實(shí)描述不清、審計(jì)證據(jù)收集不全的責(zé)任。在2012年實(shí)施的項(xiàng)目中，該辦辦領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮，親自抽查審計(jì)取證材料與審計(jì)工作底稿，法規(guī)處通過舉辦局域網(wǎng)專欄、開展知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)等形式，加大對(duì)辦法的學(xué)習(xí)宣傳力度，以現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成效，收到較好的效果。（彭潔）
一是領(lǐng)導(dǎo)重視，做好表率。該辦領(lǐng)導(dǎo)第一時(shí)間作出指示，要求全辦職工統(tǒng)一思想，深入領(lǐng)會(huì)精神，辦黨組要求辦、處兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)充分發(fā)揮帶頭示范作用，為一般干部樹立標(biāo)桿、做好表率。凡審計(jì)組組長、業(yè)務(wù)處處長授權(quán)或委托其他審計(jì)人員履行審核、復(fù)核職責(zé)的事項(xiàng)，審計(jì)組組長、業(yè)務(wù)處處長要按照辦法的規(guī)定對(duì)授權(quán)和委托事項(xiàng)負(fù)起責(zé)任，做到“授權(quán)不放權(quán)、委托不推脫”，杜絕審計(jì)質(zhì)量事故發(fā)生。
二是健全規(guī)章，完善制度。為進(jìn)一步明確審計(jì)質(zhì)量崗位職責(zé)，突出過程控制，該辦緊扣審計(jì)準(zhǔn)則和辦法，出臺(tái)了《審計(jì)署昆明特派辦審計(jì)項(xiàng)目征求意見規(guī)定（試行）》，對(duì)相關(guān)步驟、程序進(jìn)行了規(guī)范，促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展。此外，為明確責(zé)任，規(guī)范大項(xiàng)目審計(jì)資料交接，該辦出臺(tái)了《審計(jì)署昆明特派辦大審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)資料移交管理辦法（試行）》。上述兩項(xiàng)辦法的頒布與執(zhí)行，進(jìn)一步明確了審計(jì)人員的崗位職責(zé)，規(guī)范了審計(jì)人員的審計(jì)行為，強(qiáng)化了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控工作。
三是堅(jiān)持通報(bào)，督促整改。2012年，該辦針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審理、遠(yuǎn)程審理、報(bào)送審理、審計(jì)項(xiàng)目檔案檢查及該辦優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選中發(fā)現(xiàn)的問題，在全辦范圍內(nèi)作了實(shí)名通報(bào)，并要求審計(jì)人員舉一反三，由法規(guī)處對(duì)業(yè)務(wù)處的整改情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，以確保署、辦各項(xiàng)規(guī)定得到貫徹落實(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量。
四是突出重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)預(yù)防。對(duì)全辦統(tǒng)一組織的重大審計(jì)項(xiàng)目，各審計(jì)組、業(yè)務(wù)處結(jié)合辦法和該辦審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制制度的有關(guān)規(guī)定，將審計(jì)組的審核責(zé)任、業(yè)務(wù)處的復(fù)核責(zé)任明確到人，并強(qiáng)調(diào)審計(jì)人員和審計(jì)組組長作為第一責(zé)任人承擔(dān)審計(jì)工作底稿編制錯(cuò)誤、審計(jì)事實(shí)描述不清、審計(jì)證據(jù)收集不全的責(zé)任。在2012年實(shí)施的項(xiàng)目中，該辦辦領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮，親自抽查審計(jì)取證材料與審計(jì)工作底稿，法規(guī)處通過舉辦局域網(wǎng)專欄、開展知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)等形式，加大對(duì)辦法的學(xué)習(xí)宣傳力度，以現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成效，收到較好的效果。（彭潔）
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